Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Bakonyszücs Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (2) bekezdés alapján a költségvetési rendelet- tervezetet a jegyző készíti el.

Az egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján a költségvetési rendelet elfogadásáról Bakonyszücs Község Önkormányzat képviselő-testülete dönt.

Az önkormányzatok finanszírozásának elvei 2022. évre nem módosultak. A gépjárműadót 2021. évben már a Nemzeti Adó-és Vámhivatal írta elő és szedte be, ez az adónem kikerült az önkormányzatok bevételeiből. Az iparűzési adó egyik felét a helyi adóhatóságok szedik be, a másik felét pedig – az állandó lakosság számától függően – az állami költségvetéstől kapják meg az önkormányzatok kiegészítő támogatásként. Új költségvetési elvonásként szerepelt a 2021. évi előirányzatban a „szolidaritási hozzájárulás”.

A költségvetés-politika célja a költségvetés tartósan egyensúly közeli állapotának biztosítása, az önkormányzat fizetőképességének biztosítása, a pénzügyi egyensúly megteremtése, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak szabályozása, az egyensúly, a hiány, a többlet szintjének meghatározása.

Bakonyszücs község Önkormányzata arra törekszik, hogy

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait is figyelembe véve.

A 2022. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

A 2013. évben bevezetett új rendszer elsődleges célja, hogy a feladatellátás fedezete teljes mértékben álljon rendelkezésre, így működési hiány a jövőben ne keletkezhessen.

A támogatás biztosításakor figyelembe veszi a takarékos gazdálkodást, az önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevételét, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét.

A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén az önkormányzat köteles a támogatás összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.

A településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás címén

támogatására 1.086.120.- Ft,

zöldterület-gazdálkodás kiegészítő támogatása 34.480.- Ft,

közvilágítás kiegészítő támogatása 57.000.- Ft,

köztemető kiegészítő támogatása 180.768.- Ft,

közutak kiegészítő támogatása 24.070.- Ft,

egyéb önkormányzati feladatok kiegészítő támogatása 600.000.- Ft,

lakott külterülettel kapcsolatos feladatok kiegészítő támogatása 150.- Ft

egyéb támogatására 3.296.000.- Ft,

szociális étkeztetés kiegészítő támogatása 102.000.- Ft

normatív támogatás 3.443.155.- Ft

Összesen: 20.810.270,- Ft-ot

biztosít a központi költségvetés.

A támogatások alapja a 2020. évben szolgáltatott adatok.

A Mötv. 111. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető.

A rendelet-tervezet az önkormányzat bevételeit bevételi forrásonként, a jogszabályi előírások figyelembevételével tartalmazza.

A központi forrásból származó legjelentősebb bevétel a helyi önkormányzatok általános működési és ágazati feladatainak támogatása. Ennek alakulása határozza meg leginkább az adott év költségvetési lehetőségeit, ez évben 20.810.270 Ft összeggel.

A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását a Ktv. tv. 2. melléklete tartalmazza. A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz, az önkormányzati hivatalok központjai kapják a támogatást, így azt a többi önkormányzatnak nem kell átutalnia.

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 10.546.345 Ft, amely tartalmazza a zöldterület-kezelésre, a közvilágítás feladataira, a köztemető fenntartására, a közutak fenntartására és egyéb önkormányzati feladatokra kapott összegeket és ehhez tartozó kiegészítéseket.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatására érkező 3.296.000 Ft a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéshez biztosít önrészt.

Támogatást igényelhet önkormányzatunk a szociális étkeztetésben ellátottak száma alapján: 1.152.770 Ft összeggel, valamint 102.000 Ft kiegészítést.

Önkormányzatunkat támogatás illeti meg a nyilvános könyvtári és közművelődési feladatok ellátásához, melynek összege 2.270.000 Ft.

A polgármester illetménye és költségtérítése 2022. évi emelésének ellentételezése érdekében az 500 lakos alatti települési önkormányzatokat támogatás illeti meg a 9/2022. (I. 14.) Korm.rendelet alapján, melynek összege 3.443.155 Ft.

Államháztartáson belülről kapott működési célú támogatásunk tervezett összege: 6.450.843 Ft. A közfoglalkoztatás támogatására 5.152.120 Ft bevételt terveztünk, a nyári diákmunka támogatására pedig 226.000 Ft-ot. Kulturális bérfejlesztés támogatására 222.723 Ft-ot kapunk.

A Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivataltól 350.000 Ft-ot várunk egységes területalapú támogatásra és zöldítésre, valamint Bakonykoppány Önkormányzattól 500.000 Ft támogatást kapunk, mely a Telekom telefon 2022. évi bérleti díj 50 %-a.

A kistelepülési településtervek pályázatából fejlesztési feladataink ellátására vonatkozóan önkormányzatunk 2022. évben 3.000.000 Ft bevételre számít.

Közhatalmi bevétel címén 4.430.000 Ft került tervezésre az alábbiak szerint:

- helyi adóból, iparűzési adó címén 4.000.000 Ft,

- idegenforgalmi adó címén 400.000 Ft

- egyéb közhatalmi bevétel pótlék címén 20.000 Ft

- igazgatási szolgáltatási díj befizetés 10.000 Ft.

Egyéb működési bevételek összesen 3.899.315 Ft.

E bevételek tartalmazzák a szolgáltatások ellenértékét 1.039.000 Ft értékben (bérleti díjakat, közterület használati díjakat és egyéb szolgáltatások pl. fűnyírás díját), a közvetített szolgáltatások ellenértékét 508.000 Ft értékben, a szociális étkezők ellátási díjait 2.349.315 Ft értékben, valamint a kamatbevételből tervezett 3.000 Ft-ot.

Egyéb működési célú pénzeszköz átvételt egyéb vállalkozástól 17.000.000 Ft-ot terveztünk.

Felhalmozási bevételt nem tervezett önkormányzatunk.

Előző évi pénzmaradványunk 43.419.241 Ft volt.

Kiadásaink alakulását az 1., 2., 8. melléklet, a beruházásokat a 4., a felújításokat az 5. melléklet mutatja be.

Kiadásainkat az előző évi teljesítési adatok alapján a várható változások figyelembevételével terveztük meg.

A személyi juttatások jogcímen 7 fő (3 fő önkormányzat, 4 fő közfoglalkoztatott) személyi juttatása került tervezésre. A minimálbér 200.000 Ft-ra, illetve a középiskolai végzettségűek esetében 260.000 Ft-ra nőtt, a közcélúak bére jan.1-től 100.000 Ft-ra emelkedik. A munkáltatói járulék 15,5 % -ról 2022. január 1-től 13 %-ra csökkent.

Személyi juttatás címén 22.401.176 Ft, munkaadói járulék jogcímen pedig 2.726.369 Ft került tervezésre. Ezek az összegek a munkabéreken kívül tartalmazzák a választott tisztségviselők juttatásait valamint a megbízási díjakat is.

A választott tisztségviselők juttatásainak számolásakor szerepet kapott a polgármester, ill. az alpolgármester számára a kötelező költségátalány megtervezése is valamint a polgármester részére a cafetéria.

A dologi kiadások 2022. évi tervezett összege 18.507.860 Ft. Ezen kiadások tervezésénél emeléssel nem számoltunk. Ide tartoznak a szakmai és üzemeltetési anyagok beszerzése, különféle szolgáltatások igénybevétele, a működési célú előzetesen felszámított áfa valamint egyéb dologi kiadások összege.

Tartalmazza a szociális rászorultság alapján nyújtható ellátások összegét 2.938.155 Ft értékben (települési támogatás, temetési támogatás, természetbeni támogatások, köztemetés és szociális étkezés önkormányzati hozzájárulás része).

E címen 1.213.767 Ft-ot terveztünk, mely tartalmazza a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulás működési hozzájárulását, valamint Bakonykoppány Önkormányzat részére telefon bérleti díj átadást, valamit Ugod Község Önkormányzat támogatását. Ezek államháztartáson belüli kiadások 1.113.767 Ft összegben.

Működési célú támogatások ÁH-on kívülre kiadási jogcím tartalmazza 100.000 Ft összegben az egyéb civil szervezetek támogatását:

Beruházásra 6.432.195 Ft-ot terveztünk. Településrendezési terveket 1.450.000 Ft összegben, a zártkerti pályázatban szereplő víztároló kialakítását 3.941.695 Ft értékben, a kistelepülési rendezvények pályázati eszközbeszerzését 700.000 Ft-ban és a könyvtári eszközbeszerzést 340.500 Ft-ban tartalmazza.

Felújításokra 42.021.240 Ft kiadást terveztük, mely összeg az alábbiak szerinti:

Ezek a felújítások nagyrészt a 2021. évi nyertes pályázatok 2022. évre áthúzódó kivitelezéseit tartalmazzák.

Finanszírozási kiadást az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetésére 654.746 Ft-ot terveztünk, mely a 2021. decemberében megkapott 2022.00.havi normatív támogatás visszatérítése.

Költségvetésünk bevételi - kiadási oldalának különbözete: 2.114.161 Ft a tartalékba helyezhető összeg. Ezen összeg teljes egészében Bakonyszücs Község Önkormányzatának általános tartaléka.

1. Katasztrófavédelmet, melynek mértéke 10.000 Ft

2. Rákóczi Szövetséget, melynek mértéke 10.000 Ft

Az önkormányzat e rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított 43.419.241 Ft költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évek pénzmaradványát veszi igénybe.

A 7. melléklet táblázata összesíti a szociális étkezők részére juttatott közvetett támogatásokat. E táblázat tartalmazza a szociális étkezők térítési díjából biztosított kedvezményeket is.