Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Nagytevel Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (2) bekezdés alapján a költségvetési rendelet- tervezetet a jegyző készíti el.

Az egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján a költségvetési rendelet elfogadásáról Nagytevel Község Önkormányzat képviselő-testülete dönt.

Az önkormányzatok finanszírozásának elvei 2022. évre nem módosultak. A gépjárműadót 2021.évben már a Nemzeti Adó-és Vámhivatal írta elő és szedte be, ez az adónem kikerült az önkormányzatok bevételeiből. Az iparűzési adó egyik felét a helyi adóhatóságok szedik be, a másik felét pedig – az állandó lakosság számától függően – az állami költségvetéstől kapják meg az önkormányzatok kiegészítő támogatásként. Új költségvetési elvonásként szerepelt a 2021. évi előirányzatban a „szolidaritási hozzájárulás”.

A költségvetés-politika célja a költségvetés tartósan egyensúly közeli állapotának biztosítása, az önkormányzat fizetőképességének biztosítása, a pénzügyi egyensúly megteremtése, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak szabályozása, az egyensúly, a hiány, a többlet szintjének meghatározása.

Nagytevel község Önkormányzata arra törekszik, hogy

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait is figyelembe véve.

A 2022. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

A 2013. évben bevezetett új rendszer elsődleges célja, hogy a feladatellátás fedezete teljes mértékben álljon rendelkezésre, így működési hiány a jövőben ne keletkezhessen.

A támogatás biztosításakor figyelembe veszi a takarékos gazdálkodást, az önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevételét, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét.

A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén az önkormányzat köteles a támogatás összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.

A településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás címén

támogatására 4.056.592.- Ft,

zöldterület-gazdálkodás kiegészítő támogatása 128.781.- Ft,

közvilágítás kiegészítő támogatása 124.895.- Ft,

köztemető kiegészítő támogatása 488.899.- Ft,

közutak kiegészítő támogatása 49.914.- Ft,

egyéb önkormányzati feladatok kiegészítő támogatása 876.457.- Ft,

lakott külterülettel kapcsolatos feladatok kiegészítő támogatása 219.- Ft

egyéb támogatására 3.777.000.- Ft,

szociális étkeztetés kiegészítő támogatása 84.000.- Ft

normatív támogatás 3.915.653.- Ft

Összesen: 31.435.831,- Ft-ot

biztosít a központi költségvetés.

A támogatások alapja a 2020. évben szolgáltatott adatok.

A Mötv. 111. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető.

A rendelet-tervezet az önkormányzat bevételeit bevételi forrásonként, a jogszabályi előírások figyelembevételével tartalmazza.

A központi forrásból származó legjelentősebb bevétel a helyi önkormányzatok általános működési és ágazati feladatainak támogatása. Ennek alakulása határozza meg leginkább az adott év költségvetési lehetőségeit, ez évben 31.435.831 Ft összeggel.

A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását a Ktv. tv. 2. melléklete tartalmazza.

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 20.435.894 Ft, amely tartalmazza a zöldterület-kezelésre, a közvilágítás feladataira, a köztemető fenntartására, a közutak fenntartására, egyéb önkormányzati feladatok ellátására kapott támogatások összegeit és a kiegészítő támogatásokat.

Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatására 3.944 Ft-ot kaptunk kiegészítéssel együtt.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása címen érkező hozzájárulás a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéshez, a közfoglalkoztatáshoz biztosít önrészt, ennek összege 3.777.000 Ft.

Támogatást igényelhet önkormányzatunk a szociális étkeztetésre, az étkeztetésben ellátottak száma alapján 949.340 Ft valamint 84.000 Ft kiegészítést.

Lakosságszám alapján könyvtári és múzeumi feladatok ellátásához támogatás illeti meg önkormányzatunkat, melynek összege 2.270.000 Ft.

A polgármester illetménye és költségtérítése 2022. évi emelésének ellentételezése érdekében az 5000 lakos alatti települési önkormányzatokat támogatás illeti meg a 9/2022. (I. 14.) Korm.rendelet alapján, melynek összege 3.915.653 Ft.

Államháztartáson belülről kapott működési célú támogatásunk tervezett összege:
18.810.632 Ft.

A Társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból (NEAK) kapott támogatás a család és nővédelmi egészségügyi gondozáshoz, valamint a védőnői béremelés fedezetére 8.131.000 Ft, az ifjúság-egészségügyi gondozáshoz 46.000 Ft. A közfoglalkoztatás támogatására a MÁK (Innovációs és Technológiai Minisztérium Igazgatóság) - tól 6.497.000 Ft bevétel terveztünk, melyet a nettó finanszírozás keretében kapunk. Egyéb működési célú támogatás keretében terveztünk még 1.017.000 Ft-ot diákmunkások bérének megtérülésére, valamint erdőgazdálkodás bevételeként 400.000 Ft-ot.

Kulturális bérfejlesztés támogatására 148.482 Ft-ot kapunk, illetve a falugondnoki szolgálat feltételezett bevételeként 07. hónaptól-12. hónapig 2.571.150 Ft-ot terveztünk kiegészítéssel együtt.

Önkormányzatunk felhalmozási bevételt nem tervezett.

Közhatalmi bevétel címén 11.070.000 Ft került tervezésre az alábbiak szerint:

Egyéb működési bevételek összesen 24.636.333 Ft.

Ezen összeg az alábbi bevételekből tevődik össze:

Felhalmozási bevételt nem terveztünk.

Előző évi korrigált pénzmaradványunk 31.368.487 Ft volt.

Kiadásaink alakulását 1, 2, 8. melléklet, a beruházásokat az 4. melléklet, a felújításokat az 5. melléklet mutatja be.

Kiadásainkat az előző évi teljesítési adatok alapján a várható változások figyelembevételével terveztük meg.

Személyi juttatások, valamint a munkaadókat terhelő járulékok összege 39.158.257 Ft és 4.221.318 Ft.

A személyi juttatások jogcímen 9 fő (3 fő önkormányzati dolgozó és közművelődési szakember 2 órába, átlag 1 fő diákmunkás és strand pénztáros, 5 fő közfoglalkoztatott) személyi juttatása került tervezésre. A bérkiadásoknál bérfejlesztés a minimálbér változása miatt keletkezett, valamint a védőnőnek az egészségügyi bérfejlesztés miatt. A minimálbér 200.000, - Ft-ra, illetve a középiskolai végzettségűek esetében 260.000, - Ft-ra nőtt, a közcélúak bére is ehhez igazodik. A munkáltatói járulék, a szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %.

Személyi juttatásként tervezésre került a 3 fő önkormányzati dolgozónak a (100.000-100.000 ill. 87.500.-Ft) Cafetéria juttatás - Szép-kártya és a közművelődési szakembernek az arányos (25.000.-Ft) Cafetéria juttatás - Szép-kártya, a közlekedési költségtérítés a védőnő részére, illetve a védőnő részére a 25.éves jubileumi jutalma.

A választott tisztségviselők juttatásainak számolásakor szerepet kapott a polgármester, ill. az alpolgármester számára a kötelező költségátalány megtervezése, továbbá bekerült a költségvetésbe a főállású polgármester részére bruttó 200.000 Ft Cafetéria juttatás is.

Ezen kívül megbízási díjakat is terveztünk a könyvtárra, a strandra, az iskola egészségügyi ellátással kapcsolatosan, a házasságkötések miatt, valamint a Magyar Falu program keretében „játszótér fejlesztés” és „tanya- és falugondoki busz beszerzés” pályázaton elnyert összegből a projektmenedzseri megbízásra.

Egyszerűsített foglalkoztatásra szintén terveztünk, elsősorban fűnyírásra, parkgondozási munkálatokra, valamint a strandra turisztikai idénymunkára strand pénztárosnak, és takarítók részére.

A dologi kiadások 2022. évi tervezett összege 28.606.200 Ft. Ide tartoznak a szakmai és üzemeltetési anyagok beszerzése, különféle szakmai és nem szakmai szolgáltatások igénybevétele, közüzemi díjak, biztosítási díjak, a működési célú előzetesen felszámított áfa, a befizetendő áfa összegének teljesítése, kamatkiadások, valamint egyéb dologi kiadások összege.

Tartalmazza a szociális rászorultság alapján nyújtható ellátások összegét 2.700.000 Ft értékben. (segélyek – szociális célú tűzifa, születési, beiskolázási, gyerekeknek mikuláscsomag, temetési, települési támogatás, oktatásban részt vevők pénzbeli juttatásai)

E a kiadási jogcímen 1.301.880 Ft-ot terveztünk, mely államháztartáson belülre tartalmazza:

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 1.120.000.-Ft kiadási jogcím tartalmazza az egyéb civil szervezetek támogatását:

Beruházásokra 25.107.748 Ft kiadást terveztünk.

„Magyar Falu program” 4.708.525.- Ft

„Magyar Falu program” 13.668.223.- Ft

Felújítási kiadást nem terveztünk a költségvetésbe.

Ezen kiadási jogcímre 600.000 Ft-ot terveztünk lakástámogatás címen.

Finanszírozási kiadások között a 2021. év decemberében folyósított 2022.évi 00.havi nettó finanszírozás visszatérítését szerepeltetjük 1.030.681 Ft összegben.

Költségvetésünk bevételi - kiadási oldalának különbözete: 13.475.199 Ft, ez a tartalékba helyezhető összeg, ami általános tartalék.

Az önkormányzat a rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított 30.337.806 Ft költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évek pénzmaradványát veszi igénybe.

A 7. melléklet táblázata összesíti a szociális étkezők részére juttatott közvetett támogatásokat. E táblázat tartalmazza a gépjárműadóból, illetve a szociális étkezők térítési díjából biztosított kedvezményeket is.