Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 28.) önkormányzati rendelete
Pápakovácsi Község Önkormányzatának 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 05. 31Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 28.) önkormányzati rendelete
Pápakovácsi Község Önkormányzatának 2022. évi költségvetéséről
Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szervére a Pápakovácsi Közös Önkormányzati Hivatalra.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 A Képviselő-testület az Önkormányzat 2022. évi összesített költségvetését az alábbiak szerint fogadja el: költségvetési bevételét 184.930.426 Ft-ban, működési költségvetési bevételét 184.930426 Ft-ban, költségvetési kiadását 232.260.407 Ft-ban, ebből működési költségvetési kiadását 183.153.182 Ft-ban, melyből személyi jellegű kiadások 72.677.942 Ft-ban, munkaadókat terhelő járulékok 9.181.416 Ft, dologi kiadások 49.798.735 Ft, ellátottak pénzbeli juttatása 2.620.673 Ft, egyéb működési célú kiadások 36.696.270 Ft, tartalék 12.178.146 Ft.
(2)2 Felhalmozási költségvetési kiadását 45.181.771 Ft-ban, ebből beruházások előirányzata 23.414455 Ft, felújítások előirányzata 21.767.316 Ft, finanszírozási kiadások 3.925.454 Ft-ban, egyéb felhalmozási kiadás előirányzata 200.000 Ft-ban, költségvetési egyenlegének összegét: - 47.329.981 Ft-ban állapítja meg.
(3)3 A költségvetési hiány belső finanszírozását szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevétele 47.329.981 Ft.
(4) A Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége, valamint többéves kihatással járó döntése az önkormányzatnak nincs.
(5)4 A tartalék összegét 12.178.146 Ft-ban hagyja jóvá, melyből általános tartalék 12.028.146 Ft, céltartalék 150.000 Ft.
(6) Az Önkormányzat összesített éves létszám előirányzatát 13 főben, a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 1 főben hagyja jóvá.
(7) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását összesítetten a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(8) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. és a 3. melléklet részletezi.
(9) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának az igénybevételét rendeli el.
(10)5 Intézményi térítési díjak iskola összesen: 1025 Ft, ebből tízórai: 193 Ft, ebéd: 640 Ft, uzsonna: 193 Ft.
(11) Iskola ebéd speciális étkeztetés 309 Ft.
(12)6 óvoda összesen: 832 Ft, ebből tízórai 140 Ft, ebéd 552 Ft, uzsonna 140 Ft.
(13) Minden önkormányzati képviselő (beleértve a polgármestert is) 30.000 Ft összegű éves képviselői kerettel rendelkezik, amely céltartalékként került megtervezésre. A képviselői keret a képviselő által megjelölt bármilyen célra felhasználható.
(14) A képviselői keret felhasználásának szabályai:
a) több képviselő kerete összevonható és a képviselők együttesen is rendelkezhetnek az összevont keret felhasználásáról.
b) a felhasználás előtt a képviselő(k) a polgármesterrel egyeztetnek a megvalósítandó célról annak megvalósíthatóságáról és pénzügyi ütemezéséről.
c) a hivatal a polgármester közreműködésével megvalósítja a képviselő által megjelölt célt, feladatot és nyilvántartja a képviselői keret felhasználását.
(15) Minden önkormányzati képviselő (beleértve a polgármestert is) 30.000 Ft összegű éves képviselői kerettel rendelkezik, amely céltartalékként került megtervezésre. A képviselői keret a képviselő által megjelölt bármilyen célra felhasználható.
(16) A képviselői keret felhasználásának szabályai:
a) több képviselő kerete összevonható és a képviselők együttesen is rendelkezhetnek az összevont keret felhasználásáról.
b) a felhasználás előtt a képviselő(k) a polgármesterrel egyeztetnek a megvalósítandó célról annak megvalósíthatóságáról és pénzügyi ütemezéséről.
c) a hivatal a polgármester közreműködésével megvalósítja a képviselő által megjelölt célt, feladatot és nyilvántartja a képviselői keret felhasználását.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) Az Önkormányzat költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi és kiadási előirányzatait a 4. melléklet mutatja be.
(2) Az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét az 5. melléklet mutatja be.
(3) A költségvetési hozzájárulásokat a 6. melléklet mutatja be.
(4) Az Önkormányzat beruházási, felújítási kiadásainak célonkénti részletezését a 7. melléklet szerint fogadja el.
(5) Európai uniós forrásból finanszírozott támogatással az önkormányzat nem rendelkezik.
(6)7 A Képviselő-testület a kiadások között 12.178.146 Ft tartalékot állapít meg, melyből általános tartalék 12.028.146 Ft, céltartalék 150.000 Ft. Az általános tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület fenntartja magának.
4. Az Önkormányzat és az irányított intézmények költségvetése
4. § (1) A Képviselő-testület a megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 8. és 9. mellékletek szerint határozza meg.
(2) A Képviselő–testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Önkormányzat, valamint a költségvetési szervei összeállított, tartalmi és formai szempontból ellenőrzött költségvetését az önkormányzati rendelet-tervezet Képviselő-testület elé terjesztésének határidejét követő 30 napon belül a Kincstár területi szervéhez nyújtsa be.
5. A 2022. évi költségvetés végrehajtásával kapcsolatos szabályok
5. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A Közös Hivatal dolgozóinak cafeteria-keretét bruttó 200 E Ft/fő/év összegben határozza meg.
(4) Az önkormányzat gazdálkodása során az év közben létrejött költségvetési többlet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítható. A költségvetési többlet hasznosításával kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 500.000 forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester az ezzel kapcsolatos intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást adni köteles.
(5) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
6. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.
(2) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(4) A Képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
6. A gazdálkodás szabályai
7. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.
(4) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
8. § (1) Az Önkormányzat a költségvetés végrehajtását belső ellenőrzés keretében ellenőrzi. A belső ellenőrzési feladatokat a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulása keretében működő ellenőrzési társulás végzi az éves ellenőrzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor köteles a Képviselő-testületet tájékoztatni.
(2) A jegyző köteles olyan kontrolltevékenységeket kialakítani, melyek biztosítják a kockázatok kezelését, hozzájárulnak a célok eléréséhez. Minden tevékenységre vonatkozóan biztosítani kell a folyamatba épített, előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzést (FEUVE). A költségvetési szervek vezetői kötelesek a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét.
8. Átmeneti gazdálkodás
9. § (1) Az Áht. 25. § (3) alapján – mivel az Önkormányzat 2022. január 1-jéig a költségvetési rendeletét nem alkotta meg – a polgármester jogosult az Önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti beszedésére, és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.
(2) A polgármester a 2022. évi költségvetés elfogadásakor – az (1) bekezdésben foglaltak alapján – a Képviselő-testületnek beszámol, a Képviselő-testület a beszedett bevételeket és a teljesített kiadásokat e rendeletbe beépítve fogadja el.
9. Záró rendelkezések
10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (5) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (10) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (12) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (6) bekezdése a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Pápakovácsi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.