Az Országgyűlés a 2021. június 15-ei ülésén elfogadta Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényt (a továbbiakban Kvtv.). A Kvtv. szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatokat 2022. évre megillető központi források mértékét és arányát.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (2) bekezdés alapján a költségvetési rendelet- tervezetet a jegyző készíti el.

Az egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján a költségvetési rendelet elfogadásáról Ugod Község Önkormányzat képviselő-testülete dönt.

Az önkormányzatok finanszírozásának elvei 2021. évtől kezdve módosultak. A gépjárműadót a Nemzeti Adó-és Vámhivatal írja elő és szedi be, így ez az adónem kikerült az önkormányzatok bevételeiből. A helyi iparűzési adó 50%-át a helyi adóhatóságok szedik be, a másik felét pedig – az állandó lakosságszámtól függően – az állami költségvetéstől kiegészítő támogatásként kapják meg az önkormányzatok. Költségvetési elvonáskét a 2022. évi előirányzatok között a „szolidaritási hozzájárulás” szerepel.

Az önkormányzat költségvetésének elkészítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat. Az önkormányzati feladatellátásban az előző évhez képest jelentős változás nem történt, így ezzel összefüggésben a központi költségvetésből származó források elosztása hasonló az előző évihez, fenntartva a feladatalapú finanszírozás rendszerét.

Az elmúlt évi előirányzatok tervezése megalapozott volt, a bevételi előirányzatok teljesítése és a kiadási keretek biztosították a kiegyensúlyozott működést és fejlesztést, megfelelő kiindulást szolgáltattak a 2022-es tervezéshez.

A költségvetés-politika célja a költségvetés tartósan egyensúly közeli állapotának biztosítása, az önkormányzat fizetőképességének biztosítása, a pénzügyi egyensúly megteremtése, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak szabályozása, az egyensúly, a hiány, a többlet szintjének meghatározása.

Ugod Község Önkormányzata arra törekszik, hogy

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait is figyelembe véve.

A 2013. évben bevezetett új rendszer elsődleges célja, hogy a feladatellátás fedezete teljes mértékben álljon rendelkezésre, így működési hiány a jövőben ne keletkezhessen.

A támogatás biztosításakor figyelembe veszi a takarékos gazdálkodást, az önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevételét, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét.

A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatinak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén az önkormányzat köteles a támogatás összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.

A Kvtv. rendelkezései alapján 2022. évre az önkormányzat központi alrendszerből származó forrásai:

feladatainak támogatása 54.692.450 Ft,

gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatására 4.364.000 Ft,

közművelődési feladatainak támogatása 2.850.344 Ft.

A települési önkormányzatok által biztosított egyes közszolgáltatásokat érintő 2022. évi béremelésekhez nyújtott támogatásról szóló 8/2022. (I.14.) Korm. rendelet alapján az önkormányzatot megillető források az alábbiak:

feladatainak támogatása 6.563.820 Ft,

gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatására 0 Ft,

közművelődési feladatainak támogatása 0 Ft.

A polgármester illetménye és költségtérítése 2022. évi emelésének ellentételezése érdekében az 5000 lakos alatti települési önkormányzatok támogatásáról szóló 9/2022. (I. 14.) Korm. rendelet szerint az önkormányzat 3.915.653 Ft támogatásban részesül.

A Mötv. 111. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető.

Az önkormányzat 2022. évi költségvetési rendelete a bevételeket a jogszabályi előírásoknak megfelelően, bevételi forrásonként tartalmazza.

Az önkormányzat legjelentősebb bevételi forrását a központi költségvetésből származó támogatások jelentik.

A települési önkormányzatok részére nyújtott központi források mértékét a Kvtv. 2. melléklete, a 8/2022. (I.14.) Korm. rendelet, valamint a 9/2022. (I.14.) Korm. rendelet szabályozza. A költségvetésből kapott feladatalapú finanszírozás intenzitása határozza meg leginkább az adott év költségvetési lehetőségeit.

Az önkormányzatot megillető működési támogatások összege a 2022. évre 323.216.305 Ft.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz (85.902.131 Ft), mely Ugod Község Önkormányzatát, mint székhely szervezetet illeti meg.

A helyi önkormányzat településüzemeltetéssel kapcsolatos bevétele 20.340.500 Ft, amely tartalmazza a zöldterület-gazdálkodásra, a közvilágítás feladataira, a köztemető fenntartására, a közutak fenntartására, egyéb önkormányzati feladatokra, valamint a lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatására kapott összegeket.

A bevételi jogcímek közül jelentős összegű az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása és az óvodaműködtetési támogatás: 61.256.270 Ft összegben.

A szociális feladatok egyéb támogatása címén 4.364.000 Ft összegben érkező hozzájárulás a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéshez, a gyermekek napközbeni ellátása keretében nyújtott étkezés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérsékléshez vagy elengedéséhez, a közfoglalkoztatáshoz biztosít önrészt. A támogatás mértéke az előző év viszonylatához képest, jelentősen csökkent.

A Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulása által ellátott Család- és gyermekjóléti szolgálat feladat támogatására 43.595.990 Ft bevétel illeti meg az önkormányzatot.

Támogatást igényelt önkormányzatunk a szociális étkeztetésben ellátottak száma alapján: 3.838.120 Ft összeggel.

Az önkormányzatot Szociális segítés jogcímen 50.000 Ft, a Személyes gondozás tevékenység biztosítására 60.208.000 Ft forrás illeti meg a központi költségvetésből.

2019. januárjában megnyitott mini bölcsőde fenntartásához 10.979.000 Ft normatív támogatás illeti meg az önkormányzatot.

A gyermekétkeztetés bértámogatására és üzemeltetésére 25.765.361 Ft támogatással tervezhetünk.

A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésére 150.936 Ft-ban részesülünk.

A község lakosságszáma alapján a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatok biztosításához 2.850.344 Ft támogatásban részesülünk.

Ugod Község Önkormányzata a polgármester illetménye és költségtérítése 2022. évi emelésének ellentételezése érdekében az 5000 lakos alatti települési önkormányzatok támogatása jogcímen 3.915.653 Ft bevételben részesül.

Államháztartáson belülről kapott működési célú támogatás tervezett összege 22.773.246 Ft.

E jogcímen terveztük a család és nővédelmi eü. gondozáshoz 7.606.100 Ft, az ifjúság-egészségügyi gondozáshoz 116.400 Ft a társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból finanszírozott támogatásokat. Az önkormányzat a 2022. évben is csatlakozik a START munkaprogramhoz, valamint folytatja a megkezdett közfoglalkoztatási programokat, így a Nemzeti Foglalkoztatási Alaptól 7.346.541 Ft bevételt terveztünk. Az Ugodi Közös Önkormányzati Hivatal 2022. évi költségvetéséhez egyes önkormányzatoknak szükséges hozzájárulni, melyhez Bakonyszücs Község Önkormányzata 485.552 Ft összeget ad át. A Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulása 482.693 Ft-tal járul hozzá az Ugodi Közös Önkormányzati Hivatal költségeihez. A MFP-SZLOSZL/2022 kódszámú, Klapka u. 37. számú szolgálati lakás felújításához 2.344.858 Ft működési célú támogatást kap az önkormányzat. A MFP-ÖTIK/2022/6 számú „Kültéri közösségi létesítmény építése” című pályázathoz 1.301.456 Ft működési célú pénzeszköz átvételével számolunk. A MFP-KEB/2022 „Közösségszervezéshez kapcsolódó eszközbeszerzés és közösségszervező bértámogatása – 2022” megnevezésű projekt keretén belül 2.644.200 Ft működési célú támogatást tervez az önkormányzat. 2021. december 1-től az önkormányzat alkalmazásában álló kulturális foglalkoztatott 2022. január 1-től hatályos béremeléséhez az Emberi Erőforrás Támogatáskezelőhöz támogatási igényt nyújtottunk be, 445.446 Ft összegre.

Felhalmozási célú támogatások tartalmazzák:

Közhatalmi bevétel címén 31.030.000 Ft került megtervezésre az alábbiak szerint: Helyi adóból, iparűzési adó címén 30.000.000 Ft, idegenforgalmi adóból 600.000 Ft, egyéb közhatalmi bevételből (pótlék, bírság, igazgatási szolgáltatási díj) 430.000 Ft bevételt tervezünk.

E bevételek tartalmazzák a lakóingatlanok és egyéb épület/építmények bérbeadásából származó díjakból 5.701.912 Ft, térítési díjakból származó bevételből 16.430.160 Ft, a kiszámlázott általános forgalmi adóból 6.155.534 Ft, kamatbevételből 100 Ft befolyó pénzeszközöket. Egyéb működési bevételek címén 10.000 Ft összeget tervezünk (kerekítési különbözetek, késedelmi pótlékok címén).

Az önkormányzat ingatlanok értékesítése mellett döntött, így ezen a jogcímen 928.741 Ft bevétellel számolunk.

ÁH-on kívüli felhalmozási célú pénzeszköz átvétel háztartástól jogcímen (LTP-as befizetések, illetve érdekeltségi hozzájárulások) 419.308 Ft-ot tervezünk, mely a lakosságnak nyújtott felhalmozási célú kölcsönök visszatérülését tartalmazza.

Előző évi pénzmaradványunk 203.774.629 Ft.

Az önkormányzat 2022. évre tervezett kiadásai az előző évi teljesítési adatok, a költségek alakulását befolyásoló jogszabályok, valamint a várható változások figyelembevételével kerültek megtervezésre.

A fenti jogcímen belül 34 fő (7 fő önkormányzat, 19 fő Közös Önkormányzati Hivatal, 8 fő közfoglalkoztatott) személyi juttatása és munkaadói járuléka került megtervezésre. A bérkiadások számbavételénél a 2022. január 01-től hatályos minimálbért 200.000 Ft-tal, a középiskolai végzettségűek juttatását 260.000 Ft-tal vettük figyelembe. A munkáltatói járulékok 13,0%-os szinten kerültek beállításra. A fenti információk tükrében a személyi juttatások 135.165.714 Ft-tal, a munkaadói járulékok pedig 16.946.545 Ft-tal kerültek megtervezésre.

A dologi kiadások 2022. évi tervezett összege 71.661.401 Ft. Ezen kiadások tervezésénél jelentős emeléssel nem számoltunk.

A segélyezési rendszer átalakulását figyelembe véve a szociális rászorultság alapján nyújtható ellátások összeg 3.142.000 Ft.

E jogcímen 183.642.573 Ft-ot terveztünk, mely az alábbi kiadásokat tartalmazzák:

Törvényi előíráson alapuló befizetések között a 2021. évi XC. törvény Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről 2. melléklet II. 57. pontja alapján meghatározott 42.5.5 Önkormányzati szolidaritási hozzájárulási jogcímen 560.441 Ft fizetési kötelezettség szerepel.

A működési célú támogatások ÁH-n belülre az Óvodafenntartó Társulásnak, a Közös Fenntartású Ugodi Óvoda és Mini Bölcsőde működéséhez szükséges források átadásának, a Győri Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Tárulásnak és a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulásának fizetendő hozzájárulást és a működési célú pénzeszköz átadást tartalmazza.

Működési célú támogatások ÁHT-n kívülre kiadási jogcím az Ugodi Sportegyesületnek nyújtott támogatás (4.000.000 Ft), a Körzeti megbízott részére adott jutalom (40.000 Ft) és a Rákóczi Szövetség 10.000 Ft-os támogatása szerepel.

Beruházásra 40.151.197 Ft-ot terveztünk, ami tartalmazza:

Felújításokra 93.363.911 Ft kiadást terveztünk, amely az alábbiakból tevődik összeg:

Egyéb felhalmozási célú támogatásokat a lakásvásárlás címen jelentkező 200.000 Ft-tal, valamint az Ugodi Német Nemzetiségi Nyelvoktató Általános Iskola tornacsarnokának építéséhez történő 40.000.000 Ft hozzájárulással terveztük meg.

2021. december hónapban a Magyar Államkincstártól kiutalt 00.havi normatív támogatás megelőlegezésének visszafizetése 11.622.597 Ft-tal jelentkezik.

Pénzeszközök lekötött betétként történő elhelyezésére 61.000.000 Ft-ot tervezünk.

Költségvetésünk bevételi-kiadási oldalának különbözete: 16.309.595 Ft tartalékba helyezhető összeg, melyet általános tartalékként kezelünk. A tartalék az önkormányzat pályázatainak megvalósításához szükséges önrész, valamint egyéb kiadásainak fedezetéül használható fel. Ezen összeg teljes egészében Ugod Község Önkormányzatának tartaléka.

Az önkormányzat e rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított 203.774.629 Ft költségvetési hiányát belső finanszírozási forrásból, az előző évi pénzmaradványból fedezi.

Az 9. melléklet táblázata összesíti az iskolai, az óvodai és a bölcsődei intézményi ellátottak részére juttatott közvetett támogatásokat.