Az Országgyűlés a 2022. július 19-ei ülésén elfogadta Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényt (a továbbiakban Kvtv.). A Kvtv. szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatokat 2023. évre megillető központi források mértékét és arányát.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (2) bekezdés alapján a költségvetési rendelet- tervezetet a jegyző készíti el.

Az egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján a költségvetési rendelet elfogadásáról Ugod Község Önkormányzat képviselő-testülete dönt.

Az önkormányzatok finanszírozásának elvei 2021. évtől kezdve módosultak. A gépjárműadót a Nemzeti Adó-és Vámhivatal írja elő és szedi be, így ez az adónem kikerült az önkormányzatok bevételeiből.

Költségvetési elvonáskét a 2023. évi előirányzatok között található a „szolidaritási hozzájárulás”, mely az előző évhez viszonyítva megemelkedett összeggel szerepel.

Az önkormányzat költségvetésének elkészítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat. Az önkormányzati feladatellátásban az előző évhez képest jelentős változás nem történt, így ezzel összefüggésben a központi költségvetésből származó források elosztása hasonló az előző évihez, fenntartva a feladatalapú finanszírozás rendszerét.

Az önkormányzatok gazdálkodását nehéz helyzetbe hozta a bizonytalannak tekinthető nemzeti és nemzetközi gazdasági környezet, melyet a koronavírus-járvány okozta globális és nemzetgazdasági folyamatok és a kormányzati intézkedések együttes hatása eredményezett.

Az infláció jelentős mértékű emelkedése, a KSH adata szerint 2022. januárjában már 7,9% volt, mely az előző év azonos hónapjához képest 5,2%-os emelkedést jelentett, ami 2022. októberére 21,1%-os történelmi csúcsra ugrott. A magas infláció negatív hatása közvetlenül jelenik meg a bérek értékállóságának csökkenésében, ami az egész önkormányzati szektort negatívan érinti.

Az élelmiszerek jelentős drágulása a szociális- és gyermekétkeztetés költségeit is megemeli.

Az önkormányzati beruházások, felújítások forrásigényét, az építőipari árak tartós emelkedése rendkívüli mértékben kedvezőtlenül befolyásolják.

Kiemelt működési kockázatot jelent az energiaár-emelkedés. A nagymértékű áremelkedés jelentősen megemeli az önkormányzat 2023-as közüzemi kiadásait.

A 2023. évi bevételi és kiadási előirányzatok az előző évi adatok alapulvételével, a kockázatok előrevetítésével és lehetőség szerinti számszerűsítésével kerültek megtervezésre.

A költségvetés-politika célja a költségvetés tartósan egyensúly közeli állapotának biztosítása, az önkormányzat fizetőképességének biztosítása, a pénzügyi egyensúly megteremtése, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak szabályozása, az egyensúly, a hiány, a többlet szintjének meghatározása.

Ugod Község Önkormányzata arra törekszik, hogy

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait is figyelembe véve.

A 2013. évben bevezetett új rendszer elsődleges célja volt, hogy a feladatellátás fedezete teljes mértékben álljon rendelkezésre, így működési hiány a jövőben ne keletkezhessen.

A támogatás biztosításakor figyelembe veszi a takarékos gazdálkodást, az önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevételét, valamint az önkormányzat tényleges saját bevételét.

A feladatalapú támogatást az önkormányzat kizárólag a kötelezően ellátandó feladatinak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén az önkormányzat köteles a támogatás összegét kamatokkal terhelve a központi költségvetés részére visszafizetni.

A Kvtv. rendelkezései alapján 2023. évre az önkormányzat központi alrendszerből származó forrásai:

feladatainak támogatása 57.248.270 Ft,

gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatására 1.431.000 Ft,

közművelődési feladatainak támogatása 2.861.409 Ft,

A települési önkormányzatok által biztosított egyes közszolgáltatásokat érintő 2023. évi béremelésekhez a központi költségvetés bérintézkedések támogatása címen az önkormányzatok költségvetésének beterjesztéséig nem rendelkezik.

A Mötv. 111. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiány nem tervezhető.

Az önkormányzat 2023. évi költségvetési rendelete a bevételeket a jogszabályi előírásoknak megfelelően, bevételi forrásonként tartalmazza.

Az önkormányzat legjelentősebb bevételi forrását a központi költségvetésből származó támogatások jelentik.

A települési önkormányzatok részére nyújtott központi források mértékét a Kvtv. 2. melléklete szabályozza. A költségvetésből kapott feladatalapú finanszírozás intenzitása határozza meg leginkább az adott év költségvetési lehetőségeit.

Az önkormányzatot megillető működési támogatások összege a 2023. évre 328.240.051 Ft.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz (83.952.809 Ft), mely Ugod Község Önkormányzatát, mint székhely szervezetet illeti meg.

A helyi önkormányzat településüzemeltetéssel kapcsolatos bevétele 24.721.153 Ft, amely tartalmazza a zöldterület-gazdálkodásra, a közvilágítás feladataira, a köztemető fenntartására, a közutak fenntartására, egyéb önkormányzati feladatokra, valamint a lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatására kapott összegeket.

A bevételi jogcímek közül jelentős összegű az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása és az óvodaműködtetési támogatás: 57.248.270 Ft összegben.

A szociális feladatok egyéb támogatása címén 1.431.000 Ft összegben érkező hozzájárulás a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéshez, a gyermekek napközbeni ellátása keretében nyújtott étkezés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérsékléshez vagy elengedéséhez biztosít önrészt. A támogatás mértéke az előző év viszonylatához képest, jelentősen csökkent.

A Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulása által ellátott Család- és gyermekjóléti szolgálat feladat támogatására 48.724.930 Ft bevétel illeti meg az önkormányzatot.

Támogatást igényelt önkormányzatunk a szociális étkeztetésben ellátottak száma alapján: 3.616.690 Ft összeggel.

Az önkormányzatot Szociális segítés jogcímen 25.000 Ft, a Személyes gondozás tevékenység biztosítására 62.616.320 Ft forrás illeti meg a központi költségvetésből.

2019. januárjában megnyitott mini bölcsőde fenntartásához 11.508.599 Ft normatív támogatás illeti meg az önkormányzatot.

A gyermekétkeztetés bértámogatására és üzemeltetésére 30.928.027 Ft támogatással tervezhetünk.

A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésére 160.398 Ft-ban részesülünk.

A község lakosságszáma alapján a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatok biztosításához 2.861.409 Ft támogatásban részesülünk. 2023-ban Települési önkormányzatok kulturális feladatainak kiegészítő támogatása címen 445.446 Ft plusz forrás illeti meg az önkormányzatot.

Államháztartáson belülről kapott működési célú támogatások tervezett összege 25.698.051 Ft.

E jogcímen tervezzük a család és nővédelmi eü. gondozáshoz 7.662.000 Ft, az ifjúság-egészségügyi gondozáshoz 109.200 Ft a társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból finanszírozott támogatásokat. Az önkormányzat a 2023. évben is csatlakozik a START munkaprogramhoz, valamint folytatja a megkezdett közfoglalkoztatási programokat, amiért a Gazdaságfejlesztési Minisztériumtól 6.482.733 Ft bevételt terveztünk. Az Ugodi Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi költségvetéséhez egyes önkormányzatoknak (Bakonyszücs: 1.408.092 Ft, Lovászpatona és Bakonyság: 7.380.131 Ft) szükséges hozzájárulni mely összességében 8.788.223 Ft-ot tesz ki. A Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulása 525.000 Ft-tal járul hozzá az Ugodi Közös Önkormányzati Hivatal költségeihez.

Felhalmozási célú támogatások tartalmazzák:

Közhatalmi bevétel címén 31.980.000 Ft került megtervezésre az alábbiak szerint: Helyi adóból, iparűzési adó címén 30.000.000 Ft, idegenforgalmi adóból 1.500.000 Ft, egyéb közhatalmi bevételből (pótlék, bírság, igazgatási szolgáltatási díj) 480.000 Ft bevételt tervezünk.

E bevételek tartalmazzák a lakóingatlanok és egyéb épület/építmények bérbeadásából származó díjakból 4.331.770 Ft, térítési díjakból származó bevételből 25.585.271 Ft, a kiszámlázott általános forgalmi adóból 8.006.712 Ft, kamatbevételből 100 Ft befolyó pénzeszközöket. Egyéb működési bevételek címén 10.000 Ft összeget tervezünk (kerekítési különbözetek).

Az önkormányzat a 2023. évi eredeti előirányzatok között nem tervez felhalmozási bevételt.

ÁH-on kívüli felhalmozási célú pénzeszköz átvétel háztartástól jogcímen (LTP-as befizetések, illetve érdekeltségi hozzájárulások) 419.308 Ft-ot tervezünk, mely a lakosságnak nyújtott felhalmozási célú kölcsönök visszatérülését tartalmazza.

Előző évi pénzmaradványunk 183.105.659 Ft.

Lekötött bankbetétek megszüntetése: 62.500.000 Ft.

Az önkormányzat 2023. évre tervezett kiadásai az előző évi teljesítési adatok, a költségek alakulását befolyásoló jogszabályok, valamint a várható változások figyelembevételével kerültek megtervezésre.

A fenti jogcímen belül 34 fő (7 fő önkormányzat, 19 fő Közös Önkormányzati Hivatal, 8 fő közfoglalkoztatott) személyi juttatása és munkaadói járuléka került megtervezésre. A bérkiadások számbavételénél a 2023. január 01-től hatályos minimálbért 232.000 Ft-tal, a középiskolai végzettségűek juttatását pedig 296.400 Ft-tal vettük figyelembe. A munkáltatói járulékok 13,0%-os szinten kerültek beállításra.

A fenti információk tükrében a személyi juttatások 151.196.955 Ft-tal, a munkaadói járulékok pedig 18.266.148 Ft-tal kerültek megtervezésre.

A dologi kiadások 2023. évi tervezett összege 89.423.578 Ft. Ezen költségek előrejelzését az üzemeltetési anyagok beszerzésére fordított összegek, valamint a közüzemi díjak jelentős megemelkedésével számoltuk.

A segélyezési rendszer átalakulását figyelembe véve a szociális rászorultság alapján nyújtható ellátások összeg 3.196.000 Ft.

E jogcímen 183.630.758 Ft-ot terveztünk, mely az alábbi kiadásokat tartalmazzák:

Törvényi előíráson alapuló befizetések között a 2022. évi XXV. törvény Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről 2. melléklet I. 160. pontja alapján meghatározott II. 57.4 Önkormányzati szolidaritási hozzájárulási jogcímen 3.781.972 Ft fizetési kötelezettség szerepel.

A működési célú támogatások ÁH-n belülre az Óvodafenntartó Társulásnak, a Közös Fenntartású Ugodi Óvoda és Mini Bölcsőde működéséhez szükséges források átadásának, a Győri Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Tárulásnak és a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulásának fizetendő hozzájárulást és a működési célú pénzeszköz átadást tartalmazza.

Működési célú támogatások ÁHT-n kívülre kiadási jogcím az Ugodi Sportegyesületnek nyújtott támogatás (4.000.000 Ft) és a Rákóczi Szövetség 20.000 Ft-os támogatása szerepel.

Beruházásra 3.200.000 Ft-ot terveztünk, ami tartalmazza:

Felújításokra 58.752.175 Ft kiadást terveztünk, amely az alábbiakból tevődik összeg:

Egyéb felhalmozási célú támogatásokat a lakásvásárlás címen jelentkező 200.000 Ft-tal, az Ugodi SE részére épület felújítás céljára átadott (700.000 Ft) pénzeszközzel, valamint az Ugodi Német Nemzetiségi Nyelvoktató Általános Iskola tornacsarnokának építéséhez történő 40.000.000 Ft hozzájárulással terveztük meg.

A kiadások között szerepel a 2022. decemberében a Magyar Államkincstártól kiutalt 00.havi normatív támogatás megelőlegezésének visszafizetése 13.111.784 Ft-tal.

Pénzeszközök lekötött betétként történő elhelyezésére 62.500.000 Ft-ot tervezünk.

Költségvetésünk bevételi-kiadási oldalának különbözete: 46.543.424 Ft tartalékba helyezhető összeg, melyet általános tartalékként kezelünk. A tartalék az önkormányzat pályázatainak megvalósításához szükséges önrész, valamint egyéb kiadásainak fedezetéül használható fel. Ezen összeg teljes egészében Ugod Község Önkormányzatának tartaléka.

Az önkormányzat e rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított 169.993.875 Ft költségvetési hiányát belső finanszírozási forrásból fedezi.

A 16. melléklet 1 sora a korábbi években tartalmazott az iskolai, az óvodai és a bölcsődei intézményi ellátottak részére közvetett támogatásokat, azonban a megjelölt jogcímre érkező 2023. évi állami támogatások nem biztosítanak fedezetet a kedvezmények nyújtására.