Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester úgy terjeszti a képviselő-testület elé, hogy az a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Ezen jogszabályi előírásoknak megfelelően Murakeresztúr Község Önkormányzata 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztem elő.

Murakeresztúr Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2021. február 16-i hatállyal fogadta el az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került.

Murakeresztúr lakosainak száma 2020. január 1-én 1 712 fő volt.

Murakeresztúr Község Önkormányzat és intézményei 2021. évi eredeti költségvetését a Képviselő-testület 1/2021. (II.16.) önkormányzati rendeletével 1 221 466 142 Ft költségvetési bevételi, 1 364 869 467 Ft költségvetési kiadási főösszeggel, 143 403 325 Ft költségvetési hiánnyal fogadta el. A forráshiány fedezetéül a rendeletben belső finanszírozásként előző évi költségvetési maradvány felhasználást határozott meg.

A költségvetés végrehajtásának időszakában a költségvetési rendelet 4 alkalommal került módosítására, melyek eredményeként a módosított kiadási és bevételi főösszeg 1 439 776 390 Ft-ra változott.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta.

A beszámolási időszak végén Murakeresztúr Község Önkormányzat összevont

Központi költségvetési forrásból származott a bevételeink 12,9%-a, ami összegszerűen 185 422 679 Ft támogatást jelent. A feladat-finanszírozási rendszer öt területre csoportosította a forrásokat: általános, köznevelési, szociális és gyermekjóléti, gyermekétkeztetési, valamint kulturális feladatok támogatására

A beszámolási időszakban az alábbi támogatások kerültek folyósításra:

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati közös hivatal működési kiadásaihoz. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján (2021. évben 10,73 fő volt) a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. A támogatás összege 75 451 099 Ft volt.

Itt kerül elszámolásra az önkormányzatok település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása is, azaz zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok, közvilágítás, köztemető fenntartása, közutak fenntartása 15 257 838 Ft összegben.

A központi költségvetés ezen a jogcímen biztosít támogatást az egyéb kötelező feladatokhoz, úgymint: lakott külterülettel kapcsolatos feladatok, az igazgatással, településfejlesztéssel, településrendezéssel, környezet- és természetvédelemmel, lakás-és helyiséggazdálkodással, vízgazdálkodással, vízkárelhárítással, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, helyi adóval, sport, ifjúsági, nemzetiségi ügyekkel, közbiztonsággal, hulladékgazdálkodással, közfoglalkoztatással kapcsolatos feladatokhoz, 10 250 337 Ft összegben.

A kapott támogatások a megadott feladatokra felhasználásra és elszámolásra kerültek, visszafizetési kötelezettség nem keletkezett.

Óvodapedagógusok és óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása 24 137 400 Ft

A központi költségvetés feladathoz kötött támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzatok részére, az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok és segítők bérének és járulékainak kifizetéséhez. A támogatás a települési önkormányzatot a Köznevelési törvény nevelés szervezési paraméterei szerint számított pedagóguslétszám után illeti meg. Az elismert pedagóguslétszám 3,6 fő, az óvodapedagógusok munkáját segítők elismert létszáma egész évben 2 fő volt. A mutatószám felmérésben szeptemberig 39 fő, szeptembertől 32 fő gyereklétszám után igényeltük a támogatást. Az elszámolás során az első 8 hónap létszámadata 2 fővel csökkent, mely az elismert pedagógus létszámot 3,5 főre csökkentette, ezáltal 486 150 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett.

Óvodaműködtetési támogatás 3 574 580 Ft. A kötött felhasználású támogatás az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokhoz biztosít forrást. A támogatási összeg az óvodában nevelt gyermeklétszám, 36,7 fő alapján került megállapításra, azonban az elszámolás során ez 35,3 főre csökkent, ezért 136 360 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett.

Kiegészítő támogatás óvodapedagógusok minősítéséből adódó többlettköltségekre 864 000 Ft.

Nemzetiségi pótlék támogatása jogcímen 3 246 400 Ft támogatást kaptunk, azonban az óvodavezető év közbeni munkaviszonyának megszűnése miatt 811 600 Ft visszafizetésünk keletkezett.

A köznevelési támogatások elszámolását követően összesen 1 434 110 Ft a visszafizetési kötelezettség.

Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása 10 867 756 Ft.

A támogatás a szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, gyermekétkeztetés állami támogatással nem fedezett részére, az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtására használható fel.

A támogatás teljes egészében felhasználásra került.

Szociális étkeztetés támogatása 4 256 910 Ft. Az önkormányzat 63 fő részére igényelt szociális étkeztetéshez támogatást. Az elszámolás alapján azonban 61 fő vette igénybe az étkeztetést, ezért ezen a jogcímen 135 140 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett.

Házi segítségnyújtás támogatása 931 220 Ft. Az önkormányzat 9 fő részére igényelt támogatást a házi segítségnyújtási feladatokra, ebből 7 főt szociális segítésre, 2 főt személyi gondozásra. A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely a házi segítségnyújtást a Szoctv. 63 §-a alapján és a külön jogszabályban foglalt szakmai szabályoknak megfelelően működteti. A támogatás teljes egészében felhasználásra került.

Család- és gyermekjóléti szolgálat támogatása 4 256 200 Ft. A támogatás a család-és gyermekjóléti szolgálatot biztosító települési önkormányzatokat illeti meg, a feladathoz kapcsolódó személyi és dologi kiadásainak biztosításához. A támogatás az előírásoknak megfelelően felhasználásra került.

Szociális ágazati és kiegészítő pótlék támogatása 1 903 588 Ft. A juttatás a szociális ágazatban dolgozók részére került kifizetésre.

Intézményi gyermekétkeztetés támogatása 21 307 693 Ft. Feladathoz kötött támogatás illeti meg az önkormányzatot az óvodai, iskolai gyermekétkeztetés kiadásaihoz. A támogatás elszámolása során a finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása 729 000 Ft-tal kevesebb, mint az igényelt támogatás, ezért ezt az összeget a központi költségvetés részére vissza kell fizetni.

Szünidei étkeztetésének támogatása a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek (hátrányos helyzetű és gyermekvédelmi kedvezményben részesülő halmozottan hátrányos helyzetű gyermek) után a szünidei étkeztetési adagok száma alapján igényelhető. A szünidei étkeztetésre 206 340 Ft támogatást kaptunk. A szünidei étkeztetés elszámolásából azonban 21 660 Ft pótlólagos támogatásra jogosult az önkormányzat.

3 776 672 Ft támogatás lakosságszám alapján illeti meg az önkormányzatot az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához.

A könyvtári és közművelődési támogatások felhasználásra és elszámolásra kerültek, visszafizetési kötelezettség nem keletkezett

- Szociális célú tüzelőanyag vásárlásra 1 581 150 Ft-ot kaptunk.

- Önkormányzatok rendkívüli támogatása 1 836 180 Ft

- A koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében a 2021. évben kieső iparűzési adóbevétel kiesés miatt 1 712 276 Ft-ot kapott az önkormányzat

A különféle feladatokra kapott támogatások elszámolásra kerültek, összességében 2 298 250 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett, mely összeget 2021. évben kellett a központi költségvetés részére visszafizetni, 21 660 Ft megillető pótlólagos támogatás illeti meg az önkormányzatot.

Felhalmozási kölcsön visszatérülés előirányzata 100 000 Ft teljesítése 25 000 Ft. Itt kerültek megtervezésre és elszámolásra a lakosságnak nyújtott felhalmozási kölcsön törlesztések.

- Teljesítményösztönző juttatásban, jutalomban 3 549 000 Ft összegben részesültek a

dolgozók

- Jubileumi jutalom 1 689 975 Ft összegben került kifizetésre.

1 726 782 Ft került kifizetésre, a 2020. évi állami támogatások elszámolása utáni visszafizetési kötelezettségként.

Működési támogatások államháztartáson belülre módosított előirányzata 5 396 679 teljesítése 5 396 679 Ft (100 %), melyből:

Működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzata 2 500 000 Ft, teljesítése 2 230 000 Ft (89,2 %). Az egyesületek, alapítványok, egyházak támogatásai szerepelnek ezen a rovaton.

2021. évi 50 000 Ft összegű támogatás.

A hivatal 2021. évben csak kötelező feladatokat látott el, az önkormányzat és az óvoda feladatai között szerepel önként vállalt feladat is. Az óvodában a konyha szabad kapacitásának kihasználása érdekében folytatott egyéb étkezési tevékenység kiadásai szerepelnek 11 005 182 Ft összegben. Az önkormányzat önként vállalt feladatai közé tartozik a civil szervezetek részére nyújtott működési támogatások, illetve a közterületfelügyeleti és mezőőri feladatokra fizetett támogatás összességében 5 195 279 Ft összegben. Az önként vállalt feladatok forrását az óvoda a feladat saját működési bevételéből, az önkormányzat pedig iparűzési adó bevételből tudta biztosítani. Az önként vállalt feladatok finanszírozása nem veszélyeztette a kötelező feladatok ellátását.

2020. december hónapban 7 312 286 Ft 2021. évi állami előleget kaptunk, mely összeget 2021. évben államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése jogcímen pénzforgalom nélküli kiadásként kellett kimutatni.

Az önkormányzatnál és intézményeinél 2021. december 31-én 1 019 682 696 Ft alaptevékenységből származó maradvány képződött. Az intézmények év végi maradványa nem kerül elvonásra, a 2022. évi költségvetésükben működési kiadásaik forrásaként finanszírozási bevételként használhatják fel.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2021. január 1-jén 151 734 439
Ft volt. Bevételként 1 558 646 619 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 538 963 923 Ft kifizetését követően és a -142 797 797 Ft egyéb korrekciós tételek figyelembevételével a 2021. december 31-i záró pénzkészlet 1 028 619 338 Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettségekből 786 000 Ft a TEFA kölcsön következő évi visszafizetési kötelezettsége, 951 698 423 Ft beruházási kiadások következő évi kötelezettsége.

Az év folyamán az önkormányzatnak nem volt szüksége likviditási célú hitel igénybevételére.

Az önkormányzatnak 2021. december 31. napjával nem volt kezességvállalása

2021. december 31-én az önkormányzatnak és intézményének külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. Következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettség a mérlegben nem került kimutatásra.

Az önkormányzat és intézményei mérlegfőösszege 2021. december 31-én 2 290 864 886 Ft, 76 %-kal (987 367 889 Ft-tal) nőtt az év eleji nyitó adathoz képest.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök befektetett pénzügyi eszközök, koncesszióba vagyonkezelésbe adott eszközök) nettó állománya 1 249 764 492 Ft, 105 001 418 Ft-tal nőtt az előző évhez képest. Ennek a jelentős összegű növekedésnek az oka az év során megvalósult beruházások és felújítások aktiválása. Az év folyamán aktivált eszközbeszerzések, felújítások értéke nagyobb volt, mint az elszámolt értékcsökkenés.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 962 402 Ft, ami a konyha év végi raktári készlet állományát, illetve a szociális célú tüzelőanyag 2021. évben ki nem osztott készletét foglalja magában.

Év végén az önkormányzat és intézményei forintpénztárainak záró érték 1 520 990 Ft volt, a bankszámlák záró értéke pedig 1 027 098 348 Ft.

A követelések év végi állománya 3 794 158 Ft-tal csökkent, záró követelések értéke 8 986 654 Ft, ami a közhatalmi bevételek (helyi adók) be nem folyt tartozásait 1 902 069 Ft-tal, a működési bevételek követeléseit (bérleti díjak, tulajdonosi bevételek) 729 333 Ft-tal, a kölcsöntörlesztések követeléseit 123 445 Ft-tal tartalmazza. Követelés jellegű egyéb sajátos elszámolások záró egyenlege 6 231 807 Ft, ami a Kincstárral szembeni forgótőke követelés összegét, a Petőfi Sándor út járdafelújításra adott előleget, illetve december havi TB ellátást tartalmazza.

Az általános forgalmi adó elszámolásból adódóan év végén 2 532 000 Ft összegű állománya keletkezett az önkormányzatnak és az óvodának.

A kötelezettség jellegű sajátos elszámolásokból (helyi adó túlfizetés, letétre, megőrzésre átvett pénzeszköz) adódó kötelezettség az év végén 16 788 449 Ft volt. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek állománya 5 955 326 Ft, mely összeg nem lejárt határidejű szállítói tartozás. Következő évi kötelezettségként szerepel a mérlegben 8 168 459 Ft, ami a 2022. évi állami támogatás december hónapban folyósított előlegének visszafizetési kötelezettsége, illetve a TEFA kölcsön törlesztés következő évi összege.

Az önkormányzat és intézmények mérleg szerinti eredménye a beszámolási időszakban 16 093 566 Ft volt.

Összegzésként megállapítható, hogy az önkormányzat vagyoni helyzete a befektetett eszközök tekintetében javult, a követelések állománya csökkent, a pénzeszközök állománya növekedett az előző év záró állományához képest, ez a pályázatok miatt alakult így, mivel a bevételek megérkeztek önkormányzatunkhoz, de a kiadások akkora mértékben még nem kerültek teljesítésre. A kötelezettségek állománya is növekedett az előző évhez képest. Összességében az önkormányzat vagyona növekedett az előző év záró állományához képest.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 12 432 722 Ft, mely a Délzalai Víz- és Csatornamű Zrt. részesedések miatti fennálló kötelezettsége.

Az önkormányzat és intézménye 2021. évi gazdálkodása során mindvégig sikerült biztosítani a fizetőképességet, igyekeztek a költségvetést a képviselő-testület által elfogadott kereteken belül takarékos gazdálkodással végrehajtani.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy Murakeresztúr Község Önkormányzatának 2021 évi zárszámadását megvitatni és az előterjesztésnek, illetve a zárszámadási rendelet tervezetnek megfelelően elfogadni szíveskedjen.

Murakeresztúr, 2022. május 23.

Polgár Róbert

polgármester