Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester úgy terjeszti a képviselő-testület elé, hogy az a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Ezen jogszabályi előírásoknak megfelelően Eszteregnye Község Önkormányzata 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztem elő.

Eszteregnye Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. március 01-én fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került.

Eszteregnye lakosainak száma 2021. január 1-jén 682 fő volt.

Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szerv az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tett, melynek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

Az önkormányzat az intézmény vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

A Képviselő-testület Eszteregnye Község Önkormányzata és a felügyelete alá tartozó költségvetési szerve – Eszteregnyei Kerekvár Óvoda – 2022. évi költségvetését az 2/2022. (III.01.) önkormányzati rendeletével 106.196.232 Ft költségvetési bevételi, 188.802.735 Ft költségvetési kiadási, 82.606.503 Ft költségvetési hiánnyal, 84.529.274 Ft finanszírozási bevétellel, 1.922.771 Ft finanszírozási kiadással, 82.606.503 Ft finanszírozási többlettel fogadta el. A költségvetési hiány fedezetét az előző év költségvetési maradványának igénybevételével biztosította.

A költségvetési rendelet módosítására négy alkalommal került sor, melyek után a módosított bevételi és kiadási főösszeg 296 566 854-ra változott.

Az év folyamán összesen 309 555 353 Ft bevétel realizálódott, a kiadási főösszeg a 171 010 606 Ft-ra teljesült.

Az Önkormányzat és intézménye 190 725 506 Ft eredeti, 296 566 854 Ft módosított előirányzatból gazdálkodott az év folyamán. Év végén a teljesített bevételek összege 309 555 353 Ft.

Önkormányzat működési támogatásai módosított előirányzata 68 354 029 Ft, teljesítése is 68 354 029 Ft (100%).

A 14 320 470 Ft összegű települési önkormányzatok működésének támogatását az önkormányzat település-üzemeltetéshez, egyéb kötelező feladatokhoz kapcsolódó, lakott külterülettel kapcsolatos feladatellátásra kapta. A támogatást zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátására, közvilágítás, köztemető, közutak fenntartására; igazgatással, településfejlesztéssel, településüzemeltetéssel, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, hulladékgazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátására és polgármesteri illetményre fordítottuk. A támogatás felhasználása megtörtént.

Óvodaműködtetési támogatásra 1 727 000 Ft támogatás érkezett. A támogatási összeg az óvodában nevelt gyermeklétszám alapján került megállapításra, mely 19,7 fő volt. A támogatást az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokra fordítottuk.

A támogatás teljes egészében felhasználásra került.

Óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatására 9 236 850 Ft összegű támogatást kaptunk. A támogatás a települési önkormányzat által fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez járul hozzá. A támogatás a települési önkormányzatot a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus létszám után illeti meg. Az óvodapedagógusok elismert létszáma 2 fő volt.

A kapott támogatási összeg felhasználása megtörtént.

3 339 000 Ft összegű támogatást kaptunk. A támogatás a települési önkormányzat által fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez járul hozzá. A támogatás a települési önkormányzatot a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény nevelés-szervezési paraméterei szerint számított segítői létszám után illeti meg. Az elismert segítői (dajka) létszám 1,6 fő volt.

A kapott támogatási összeg felhasználása megtörtént.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatására 6 624 032 Ft-ot kaptunk. A támogatás összegét a szociális étkeztetéshez, valamint az önkormányzat helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtásához használtuk fel.

Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatásra 4 590 600 Ft támogatást igényeltünk. A falugondnoki szolgálatra a támogatás felhasználásra került.

.

Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatai támogatásának fajlagos összege 2 213 Ft/fő, de településenként legalább 2 270 000 Ft. A települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg a támogatás az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához. A támogatás összegét teljes egészében felhasználtuk.

A támogatási összegből 1 299 210 Ft-ot a települési önkormányzatok 2022. évi szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás jogcímen, 3 915 653 Ft-ot a polgármester illetménynövekmény támogatása, 1 883 008 Ft-ot az iparűzési adó kiesés miatt kapta az önkormányzat. A támogatási összegek felhasználása megtörtént.

593 563,-Ft kiegészítő támogatást teljes egészében felhasználtuk.

Összességében a 2022. évi különféle feladatokra kapott támogatások felhasználásra és elszámolásra kerültek.

Egyéb működési célú támogatások bevételei módosított előirányzata 15 822 808 Ft, teljesítés 15 822 808 (100%).

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről módosított előirányzata 125 904 748 Ft, teljesítés 133 104 953 Ft (106 %).

Ebből:

Közhatalmi bevételek módosított előirányzata 16 843 803 Ft, teljesítés 16 843 803 Ft (100 %).

Működési bevételek teljesítése 426 %-os, a 835 000 Ft módosított előirányzathoz képest 3 553 373 Ft. Szolgáltatások ellenértékeként (ingatlan kaszálásból, lakás- és terembérletből, bérleti díjból, sírhely megváltásból, haszonbérleti díjból) 1 591 643 Ft, tulajdonosi bevételekből (víziépítmény bérbeadásából) 1 613 136 Ft, egyéb működési bevételekből 26 324 Ft folyt be, készletértékesítésből 180 000 Ft bevétel keletkezett.

Felhalmozási bevételek módosított előirányzata 0 Ft, teljesítése 666 000 Ft, ami ingatlan értékesítéséhez kapcsolódik.

Működési célú átvett pénzeszközök teljesítése 650 %-os, a 100 000 Ft módosított előirányzathoz képest 650 000 Ft, amely tétel az EszterFeszt támogatására kapott összeget jeletni.

A maradvány igénybevétele előirányzata 84 529 274 Ft, teljesítése 84 195 757 Ft (100%), mely összeg az előző év költségvetési maradványának igénybevétele.

Belföldi finanszírozás bevételei teljesítése 2 191 123 Ft, ami a 2022. évi állami támogatás decemberben folyósított előlege.

Az év végén az Önkormányzat és intézménye teljesített kiadási főösszege 171 010 606 Ft, ami a 296 566 854 Ft módosított előirányzat 58 %-a.

Működési költségvetés kiadásai módosított előirányzata 192 889 427Ft, teljesítés 92 522 433 Ft (66 %).

Személyi juttatások módosított előirányzata 52 178 573 Ft, teljesítése 48 720 505 Ft (93%).

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó módosított előirányzata 6 730 093 Ft, teljesítés 5 906 115 Ft (88 %).

Dologi kiadásokra év végéig 40 535 162 Ft-ot fordítottunk, ami a 46 161 279Ft módosított előirányzat 88 %-a.

Ellátottak pénzbeli juttatásai módosított előirányzata 2 980 000 Ft, a beszámolási időszak végéig a teljesítés 93 %-os, melynek összege 2 775 000 Ft.

Egyéb működési célú kiadások módosított előirányzata 84 839 482 Ft, teljesítés 2 530 425 Ft (3 %)

Előző évi elszámolásból származó befizetések módosított előirányzata 1 247 913 Ft, teljesítés 628 675 Ft (50 %), ami 2021. évi állami támogatás elszámolása során keletkezett visszafizetési kötelezettség teljesítése.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre módosított előirányzata

1 771 750 Ft, teljesítés 1 771 750 Ft (100 %).

Ebből az alábbi kifizetések történtek:

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzata 130 000 Ft, teljesítése szintén 130 000 Ft volt, ami a Polgárőr Egyesület támogatását jelentette.

Tartalékok módosított előirányzata 81 689 819 Ft, mely összeg teljes egészében általános tartalék volt. A tartalék teljes egészében átcsoportosításra került más kiadások teljesítésre.

Felhalmozási költségvetés kiadásai módosított előirányzata 101 748 034 Ft, teljesítés

68 614 006 Ft (67 %)

Beruházások módosított előirányzata 24 170 392 Ft, teljesítés 23 670 883 Ft (98%).

A beruházások az alábbi bontásban láthatóak:

Felújítások módosított előirányzata 76 130 542 Ft, a teljesítés 43 546 023 Ft (57%)

A felújításokat az alábbi táblázat tartalmazza:

A vízmű vagyonban történő beruházási és felújítási kiadások kompenzációs számlák alapján pénzforgalom nélkül kerültek elszámolásra.

Egyéb felhalmozási kiadások előirányzata 1 447 100 Ft, teljesítés 1 397 100 Ft (97 %).

Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre előirányzata 1 397 100 Ft, teljesítése szintén 1 397 100 Ft (100%), mely összeget a felvett TEFA kölcsön 2022. évi törlesztésére fordítottunk.

Belföldi finanszírozás kiadásai módosított előirányzata 1 929 393 Ft, teljesítése szintén 1 929 393 (100%). Az összegből a 2022. évi állami támogatás 2021. decemberében folyósított előleg összegének visszafizetése.

.

Az Önkormányzatnál és intézményénél 2021. december 31-én 138 532 526 Ft alaptevékenység maradvány képződött, mely teljes egészében jóváhagyott szabad maradvány.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2022. január 1-jén 83 857 419
Ft volt. Bevételként 329 267 555 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 190 385 606 Ft kifizetését követően és a -83 380 814 Ft egyéb korrekciós tételek figyelembevételével a 2022. december 31-i záró pénzkészlet 139 358 554 Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettségek összege 2 691 000Ft, mely állomány összege a TEFA kölcsön következő évi visszafizetési kötelezettsége.

Az év folyamán az önkormányzatnak nem volt szüksége likviditási célú hitel igénybevételére.

Az önkormányzatnak 2022. december 31. napjával nem volt kezességvállalása

2022. december 31-én az önkormányzatnak és intézményének külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. Következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettség a mérlegben nem került kimutatásra.

Az önkormányzat és intézménye vagyona az előző év hasonló időszakához képest 85 991 327 Ft-tal nőtt, 2022. december 31-én 1 042 960 481 Ft volt.

Forgóeszköz állomány a mérleg fordulónapján nem volt.

A pénzeszközök állománya 139 358 554 Ft volt, az előző évhez képest 55 501 135 Ft-tal nőtt..A pénzeszközök növekedését a fel nem használt pályázati támogatás összege eredményezte.

A követelések év végi állománya 18 008 826 Ft, az előző évhez képest 1 148 791 Ft-tal nőtt.

A kötelezettségek állománya év végén 5 496 973 Ft, 2021. december 31-éhez képes 986 651 Ft-tal nőtt.

Az önkormányzatnak és az óvodának év végén költségvetési évben esedékes kötelezettsége (szállítói kötelezettsége) nem volt.

Passzív időbeli elhatárolások összege 252 829 764 Ft, mely összegből 4 206 957 Ft a decemberi személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok összege, valamint 248 622 807 Ft a halasztott eredményszemléletű bevételek állománya (a fejlesztési célra kapott támogatás összegéből a fejlesztés során megvalósuló eszköz, valamint a térítés nélkül átvett eszközök értékének értékcsökkenéssel, költségként, ráfordításként elszámolt összegével csökkentett állománya).

A beszámolási időszak végén az önkormányzat és intézménye mérleg szerinti eredményének összege -33 775 356Ft volt.

Összességében megállapítható, hogy 2022. évben az önkormányzat vagyoni helyzete javult a pénzeszközök állománya és a követelések állománya nőtt az előző év záró állományához képest. A kötelezettségek állománya kis mértékben növekedett az előző évhez képest. Összességében az önkormányzat vagyona növekedett az előző év záró állományához képest.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 6 050 573 Ft, mely a Délzalai Víz- és Csatornamű Zrt. részesedések miatti fennálló kötelezettsége.

Az önkormányzat és intézménye 2022. évi gazdálkodása során mindvégig sikerült biztosítani a fizetőképességet, igyekeztek a költségvetést a képviselő-testület által elfogadott kereteken belül takarékos gazdálkodással végrehajtani.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy Eszteregnye Község Önkormányzatának 2022 évi zárszámadását megvitatni és az előterjesztésnek, illetve a zárszámadási rendelet tervezetnek megfelelően elfogadni szíveskedjen.

Eszteregnye, 2023. május 24.

polgármester