Karancsság Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32 cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében (továbbiakban: Áht) kapott felhatalmazás alapján következő rendeletet alkotja:

A rendelet hatálya

1.§

 (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó önállóan működő költségvetési szerveire.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, illetve önállóan működő költségvetési szervek e rendeletben külön címet alkotnak, melyet a 1. számú melléklet tartalmaz.

                                                               A költségvetés főösszegének meghatározása

                           2.§

Az önkormányzat bevétel adatait teljes körűen a 2. és 3. számú melléklet, kiadás adatait teljes körűen a 4. és 5. számú melléklet tartalmazza.

3.§

(1) Az önkormányzat, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2017. évi költségvetésének

a) halmozott bevételi főösszege                               291.422.702 Ft,

b) halmozódás mentes bevételi főösszege               222.573.330 Ft,

c) halmozott kiadási főösszege                                 291.422.702 Ft,

d) halmozódás mentes kiadási főösszege                 222.573.330 Ft.

  Költségvetési bevételek

4.§

(1) A 3. §-ban megállapított költségvetési és finanszírozási bevételi főösszegeket kiemelt előirányzatonként az önkormányzat és intézményei vonatkozásában a 2. és 3. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2017. évben nem tervezett felhalmozási bevételt.

(3) Az önkormányzatot megillető normatív állami támogatások részletezését, a kötött felhasználású normatív hozzájárulások előirányzati jogcímenként a 2. számú melléklet tartalmazza.

                                                                               Költségvetési kiadások

5.§

 (1) A 3. §-ban megállapított költségvetési és finanszírozási kiadási főösszegek kiemelt előirányzatonként az önkormányzat és intézményei vonatkozásában a 4. és 5. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2017-ben 15.508.520 FT felhalmozási kiadást tervezett

6.§ 

A képviselő-testület a működési célú támogatásokat, kiadásokat a 4. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

                                                                          Általános és céltartalékok

7.§

A képviselő-testület tartalékot nem képez.

               8.§ 

A képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettséget nem vállalt.

9.§

Az önkormányzatnak 2017. évi hitel- és kötvénytörlesztése nincs.

                                                                  Költségvetési létszámkeret

10.§

(1) A képviselő-testület az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek összesített létszámkeretét az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szerv bontásában az 1. számú mellékletben feltüntetettek szerint állapítja meg.

(2) Létszámkeret emelésére kizárólag a képviselő-testület jogosult.

(3) A megüresedett álláshelyek betöltésére csak a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor. Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen

                                                     A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

11.§

(1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk, törekedve a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási és számviteli szabályok maradéktalan betartására az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint az irányításuk alá tartozó költségvetési szerv intézményvezetőjét a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(3) A költségvetésben jóváhagyott feladatok csak akkor valósíthatók meg, ha finanszírozásuk megoldható, a fedezet a forrás oldalon elkülönítetten rendelkezésre áll.

12.§

(1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(2) Az évközben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról, ha az érdemi döntést igényel, a képviselő-testület dönt a polgármester előterjesztése alapján.

13.§

(1) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési intézmény a jóváhagyott előirányzatokon belül – beleértve a létszámkeretet is – köteles gazdálkodni. A fel nem használt kiadási előirányzatát a költségvetési szerv felügyeletét ellátó szerv felülvizsgálja.

(2) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési intézménynél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után az önkormányzati támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.

(3) Év közben új kötelezettségvállalásról a képviselő-testület minősített többséggel, határozattal dönt.

14.§ 

(1) Az önkormányzat költségvetési szervei a jelen rendelet mellékleteiben foglalt kiemelt előirányzataik között saját hatáskörben előirányzat módosítást nem hajthatnak végre.

(2) A kiemelt előirányzatokon belüli részelőirányzat módosítására az intézmény vezetője jogosult.

15.§

 A polgármester előterjesztésére a képviselő-testület a végrehajtott és bejelentett előirányzat-módosítások alapján költségvetési rendeletét szükség szerint módosítja.

16. §

(1) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek szabadon használhatják fel a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételüket.

(2) A többletbevételről a képviselő-testületet tájékoztatni szükséges, és a többletbevétellel a költségvetési rendeletet módosítani kell.

17.§

1. Az önkormányzat által támogatott alapítványok, egyesületek és egyéb szervezetek

támogatása átutalással teljesíthető.

2. A támogatott szervezetek, számára az önkormányzat számadási kötelezettséget írhat elő a

részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról.

(3) A társadalmi szervezetek támogatásáról a képviselő-testület dönt.

18.§

A költségvetési szervek feladatainak változását a képviselő-testület engedélyezi.

19.§

A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatmutatókhoz kötött állami normatív hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok, (pl. létszám, stb,) valóságtartalmáért, a normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért.

20.§

(1) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület előzetes engedélye szükséges.

(2) Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.

21.§

A képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 38.650 Ft-ban állapítja meg.

22.§

A Képviselő-testület a cafetéria összegét a köztisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény

hatálya alá tartozó dolgozók esetén 200.000 Ft/fő/év összegben állapítja meg,

                                                       A költségvetéssel egyidejű tájékoztatási kötelezettségek

23. §

(1) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §-a alapján az önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg. Az önkormányzat költségvetése tartalmazza a bevételi és kiadási előirányzatokat, a működés és felhalmozási bevételeket és kiadásokat.

(2) Az önkormányzat a költségvetési évben adósságot keletkeztető ügyletet megkötését nem tervezi.

(3) Az előirányzatok felhasználásáról az önkormányzat likviditási ütemtervet készített.

                                                                    Vegyes és átmeneti rendelkezések

24.§

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, a likviditás folyamatos biztosítása érdekében, amennyiben ez szükségessé válik, a költségvetési éven belül visszafizetésre kerülő likviditási hitelszerződés megkötése iránt intézkedjen.

25.§

(1) Az önkormányzat számláin lévő, átmenetileg szabad pénzeszközök elkülönített (elkülönített) betétként történő elhelyezéséről a polgármester dönt.

(2) Az átmenetileg szabad pénzeszközök (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a képviselő-testületet a gazdálkodásról szóló beszámolókkal egyidejűleg tájékoztatni kell.

26.§

A fejlesztési hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

27.§

(1) polgármester és az intézménnyel vezetői jogosultak az önkormányzat költségvetését megillető bevételek beszedésére és a rendeletben meghatározott kiadások teljesítésére.

(2) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások a költségvetési rendeletébe szükséges beépíteni.

                                                                              Záró rendelkezések

28. §

Ezen önkormányzati rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2017. január 1. napjától kell alkalmazni.

 29. §

Az önkormányzat költségvetésének mellékletei:

1. melléklet: 2017. évi létszámadatok

2. melléklet: Költségvetési bevételek  (önkormányzat és intézményei)

3. melléklet: Finanszírozási bevételek (önkormányzati és intézményei)

4. melléklet: Költségvetési kiadások   (önkormányzat és intézményei)

5. melléklet: Finanszírozási kiadások  (önkormányzat és intézményei)

6. melléklet: 2017. évi likviditási ütemterv