Karancsság Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2020 (II.14.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről

Hatályos: 2020. 02. 15

Karancsság Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2020 (II.14.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről

Karancsság Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 5. § (1) és (2) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2020. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szervére, az Óvoda intézményre.

(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:

  • a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,
  • b) az önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetését,
  • c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szerv költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó) költségvetését.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.

2. Az önkormányzat összesített 2020. évi költségvetése

2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2020. évi költségvetési főösszegét 298 930 217 forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

  • a) a költségvetési bevételek összege: 298 930 217 forint,
  • b) a költségvetési kiadások összege: 298 930 217 forint,

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2020. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

  • a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 175 689 812 forint,
  • c) B3. Közhatalmi bevételek: 7 300 000 forint,
  • d) B4. Működési bevételek: 8 335 000 forint,
  • f) Költségvetési bevételek összesen: 191 324 812 forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:

  • a) működési költségvetés bevételi előirányzata: 191 324 812 forint,

(3) Az (1) bekezdés a) - b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.

(4) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2020. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

  • a) K1. Személyi juttatások: 52 900 000 forint,
  • b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5 330 000 forint,
  • c) K3. Dologi kiadások: 46 389 052 forint,
  • d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 13 000 000 forint,
  • e) K6. Beruházások: 85 741 572 forint,
  • f) Költségvetési kiadások összesen: 203 360 624 forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadási előirányzatai:

  • a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 117 619 052 forint,
  • b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport 85 741 572 forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett beruházási kiadások beruházásonként:

  • a) TOP pályázati fejlesztések: önkormányzat épületének energetikai korszerűsítése 45 914 957 Ft,
  • b) konyha pályázati fejlesztés 39 826 615 Ft.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:

lakhatási támogatás, települési támogatás, ösztöndíjak, egyéb pénzbeli ellátások 13 000 000 Ft.

7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok nem került tervezésre.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2020. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

  • a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 23 fő,
  • b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 23 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2020. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata: 40 fő.

3. Kerekerdő Óvoda

10. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Óvoda 2020. évi költségvetési főösszegét 90 456 000 forintban állapítja meg.

(2) Az Óvoda költségvetésének fő számai:

  • a) a költségvetési bevételek összege: 90 456 000 forint,
  • b) a költségvetési kiadások összege: 90 456 000 forint,

11. § (1) Az Óvoda 2020. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

  • a) B8. Finanszírozási bevételek 81 323 476 forint,

(2) Az Óvoda költségvetési bevételi előirányzatai:

  • a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 8 135 000 forint,
  • b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 forint.

12. § (1) Az Óvoda 2020. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

  • a) K1. Személyi juttatások: 45 006 000 forint,
  • b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 7 950 000 forint,
  • c) K3. Dologi kiadások: 37 500 000 forint,
  • d) Költségvetési kiadások összesen: 90 456 000 forint.

(2) Az Óvoda költségvetési kiadásai előirányzatából

működési költségvetési kiadási előirányzat: 90 456 000 forint.

13. § Az Óvoda – közfoglalkoztatottak nélküli – 2020. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:

  • a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 14 fő,
  • b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 14 fő.

14. § Az Óvoda költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 11. § (2) bekezdése határozza meg.

4. Az önkormányzat saját költségvetése

15. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2020. évi költségvetési főösszegét 288 297 693 forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetésének fő számai:

  • a) a költségvetési bevételek összege: 288 297 693 forint,
  • b) a költségvetési kiadások összege: 288 297 693 forint,

16. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2020. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

  • a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 175 689 812 forint,
  • b) B3. Közhatalmi bevételek: 7 300 000 forint,
  • c) B4. Működési bevételek: 200 000 forint,
  • d) Költségvetési bevételek összesen: 183 189 812 forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzatból:

  • a) működési költségvetés bevételi előirányzat: 183 189 812 forint,

17. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2020. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

  • a) K1. Személyi juttatások: 52 900 000 forint,
  • b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5 330 000 forint,
  • c) K3. Dologi kiadások: 44 889 052 forint,
  • d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 13 000 000 forint,
  • e) K6. Beruházások 85 741 572 forint,
  • f) Költségvetési kiadások összesen: 201 860 624 forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzatból:

  • a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 116 119 052 forint,
  • b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 85 741 572 forint.

18. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) 2020. évre az alábbiak szerint állapítja meg:

  • a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 4 fő,
  • b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 4 fő.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak (nem kötelezően megállapítandó) 2020. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 40 fő.

5. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

19. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

20. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv tekintetében az intézményvezető gyakorolja.

(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

21. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv tekintetében az intézményvezető gyakorolja. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.

(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:

  • a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig,
  • b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.

22. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

23. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben megemelheti. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

24. § A képviselő-testület a 22. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 23. § (2) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:

  • a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
  • b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)

módosítja a költségvetési rendeletét.

25. § Az illetményalap 2020. évre a költségvetési törvényben meghatározott összeggel egyezően 38.650 Ft.

11. Záró rendelkezések

26. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

(2) Jelen rendeletben foglalt pénzügyi bevételi és kiadási előirányzatok 2020. január 1. napjától – visszamenőlegesen – hatályosak.

1. melléklet az 1/2020. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint

1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok forintban

A

B

C

1

Rovat megnevezése

Rovat száma

Előirányzatok

2

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

B111

21 967 359

3

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

B112

41 625 450

4

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

B113

62 447 003

5

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

B114

1 800 000

6

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

B115

7

Elszámolásokból származó bevételek

B116

8

Önkormányzatok működési támogatásai

B11

9

Elvonások és befizetések bevételei

B12

10

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

B13

11

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

B14

12

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

B15

13

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B16

47 850 000

14

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

B1

175 689 812

2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok ezer forintban

A

B

C

1

Rovat megnevezése

Rovat száma

Előirányzatok

2

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

B21

3

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

B22

4

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

B23

5

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

B24

6

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B25

7

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

B2

3. B3. Közhatalmi bevételek

Adatok forintban

A

B

C

1

Rovat megnevezése

Rovat száma

Előirányzatok

2

Jövedelemadók

B31

3

Szociális hozzájárulási adó és járulékok

B32

4

Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók

B33

5

Vagyoni típusú adók

B34

6

ebből a helyi adók:

7

- építményadó

8

- épület után fizetett idegenforgalmi adó

9

- magánszemélyek kommunális adója

10

- telekadó

11

Értékesítési és forgalmi adók

B351

12

ebből a helyi adók:

13

- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó

6 100 000

14

- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó

15

Fogyasztási adók

B352

16

Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók

B353

17

Gépjárműadók

B354

1 000 000

18

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

B355

19

ebből a helyi adók:

20

- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó

21

Termékek és szolgáltatások adói

B35

22

Egyéb közhatalmi bevételek

B36

200 000

23

Közhatalmi bevételek

B3

7 300 000

2. melléklet az 1/2020. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek költségvetése

Adatok forintban

A

B

C

1

Megnevezés (rovat)

Előirányzatok

2

Bevételi

Kiadási

3

TOP pályázati fejlesztés

45 914 957

45 914 957

4

Konyha fejlesztési pályázat

39 826 615

39 826 615

5

6

7

8

9

10

11

12

13