Bükkösd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete

Az Önkormányzat 2022. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Hatályos: 2023. 05. 25

Bükkösd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelete

Az Önkormányzat 2022. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

2023.05.25.

Bükkösd Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2022. évi gazdálkodásának zárszámadásáról a következőket rendeli el:

1. § A rendelet hatálya Bükkösd Község Önkormányzatára és annak képviselő-testületére terjed ki.

2. § Bükkösd Községi Önkormányzat 2022. évről szóló költségvetési beszámolóját

a) 214.146.134 Ft bevétellel

b) 259.444.079 Ft előző évi pénzmaradvánnyal

c) 252.374.322 Ft kiadással

d) 221.215.891 Ft költségvetési maradvánnyal jóváhagyja.

3. § Bükkösd Községi Önkormányzat 2022. évi kiadásait az 1. mellékletnek megfelelően, 2022. évi bevételeit a 2. mellékletnek megfelelően fogadja el.

4. § Bükkösd Községi Önkormányzat 2022. évi pénzmaradványát 221.215.891 Ft értékben, a 3. mellékletnek megfelelően fogadja el.

5. § Bükkösd Községi Önkormányzat 2022. évi mérleg adatait 1.373.574.934 Ft értékben, a 4. mellékletnek megfelelően fogadja el.

6. § Bükkösd Községi Önkormányzat 2022. évi eredmény kimutatás adatait 83.913.654 Ft értékben, az 5. mellékletnek megfelelően fogadja el.

7. § Bükkösd Községi Önkormányzat 2022. évi immateriális javainak és eszközeinek alakulását a 6. mellékletnek megfelelően jóváhagyja.

8. § A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 6/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelethez

2022. évi kiadások

1

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

%

2

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

45 932 000

46 352 000

36 470 874

78,68%

3

Céljuttatás, projektprémium

0

1 280 000

1 276 800

99,75%

4

Béren kívüli juttatások

1 165 000

1 165 000

812 500

69,74%

5

Közlekedési költségtérítés

350 000

350 000

240 420

68,69%

6

Választott tisztségviselők juttatásai

3 894 000

6 570 000

6 010 700

91,49%

7

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások

7 488 000

5 488 000

4 903 570

89,35%

8

Egyéb külső személyi juttatások

800 000

1 000 000

741 591

74,16%

9

Külső személyi juttatások

12 182 000

13 058 000

11 655 861

89,26%

10

Személyi juttatások

62 727 000

64 303 000

52 057 455

80,96%

11

Munkaadókat terhelő járulékok és szochó

7 339 000

6 000 000

5 845 904

97,43%

12

ebből: szociális hozzájárulási adó

0

0

5 692 224

0,00%

13

ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó

0

0

153 680

0,00%

14

Szakmai anyagok beszerzése

1 020 000

920 000

693 524

75,38%

15

Üzemeltetési anyagok beszerzése

15 450 000

16 650 934

16 632 210

99,89%

16

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

950 000

1 234 000

1 117 519

90,56%

17

Egyéb kommunikációs szolgáltatások

560 000

1 360 000

848 801

62,41%

18

Közüzemi díjak

5 330 000

5 030 000

4 386 597

87,21%

19

Vásárolt élelmezés

8 208 000

10 208 000

9 390 842

91,99%

20

Bérleti és lízing díjak

10 000

110 000

49 597

45,09%

21

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

5 000 000

2 500 000

2 024 694

80,99%

22

Közvetített szolgáltatások

600 000

500 000

393 233

78,65%

23

ebből: államháztartáson belül

0

0

116 125

0,00%

24

Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások

720 000

6 047 000

5 434 900

89,88%

25

Egyéb szolgáltatások

27 200 000

23 387 057

21 909 120

93,68%

26

ebből: biztosítási díjak

0

0

1 404 115

0,00%

27

Kiküldetések kiadásai

220 000

220 000

114 841

52,20%

28

Reklám- és propagandakiadások

750 000

250 000

0

0,00%

29

Működési célú előzetesen felszámított áfa

15 340 000

14 732 050

13 399 086

90,95%

30

Fizetendő áfa

4 000 000

5 000 000

4 738 000

94,76%

31

Kamatkiadások

0

1 000

863

86,30%

32

Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai

50 000

50 000

0

0,00%

33

Egyéb dologi kiadások

400 000

265 000

263 526

99,44%

34

Dologi kiadások

85 808 000

88 465 041

81 397 353

92,01%

35

Egyéb nem intézményi ellátások

3 000 000

3 000 000

1 629 000

54,30%

36

Ellátottak pénzbeli juttatásai

3 000 000

3 000 000

1 629 000

54,30%

37

A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások

5 434 887

320 000

0

0,00%

38

A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései

0

5 434 887

5 434 887

100,00%

39

Egyéb elvonások, befizetések

0

17 550 000

0

0,00%

40

Elvonások és befizetések

5 434 887

23 304 887

5 434 887

23,32%

41

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

31 000 000

30 483 000

27 551 996

90,38%

42

ebből: központi költségvetési szervek

0

0

100 000

0,00%

43

ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok

0

0

17 519 044

0,00%

44

ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik

0

0

8 708 589

0,00%

45

ebből: társulások és költségvetési szerveik

0

0

1 224 363

0,00%

46

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre

800 000

1 300 000

1 300 000

100,00%

47

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

1 600 000

5 600 000

5 530 000

98,75%

48

Tartalékok

73 630 768

58 713 919

0

0,00%

49

Egyéb működési célú kiadások

112 465 655

119 401 806

39 816 883

33,35%

50

Ingatlanok beszerzése, létesítése

136 350 000

36 350 000

12 690 089

34,91%

51

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

1 200 000

1 200 000

101 721

8,48%

52

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

91 080 000

29 290 000

19 310 412

65,93%

53

Beruházási célú előzetesen felszámított áfa

61 734 000

61 794 000

6 134 057

9,93%

54

Beruházások

290 364 000

128 634 000

38 236 279

29,72%

55

Ingatlanok felújítása

48 500 000

47 500 000

25 272 545

53,21%

56

Felújítási célú előzetesen felszámított áfa

11 700 000

11 700 000

6 823 587

58,32%

57

Felújítások

60 200 000

59 200 000

32 096 132

54,22%

58

Költségvetési kiadások

621 903 655

469 003 847

251 079 006

53,53%

59

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

1 295 316

1 295 316

1 295 316

100,00%

60

Finanszírozási kiadások

1 295 316

1 295 316

1 295 316

100,00%

61

Összes kiadás

623 198 971

470 299 163

252 374 322

53,66%

2. melléklet a 6/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelethez

2022. évi bevételek

A

B

C

D

E

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés %

1

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

21 662 650

21 662 650

21 662 650

100,00%

2

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

9 866 140

9 890 523

9 890 523

100,00%

3

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

493 506

662 112

662 112

100,00%

4

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 474 134

2 474 134

2 474 134

100,00%

5

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

0

7 127 846

7 127 846

100,00%

6

Elszámolásból származó bevételek

0

406 117

406 117

100,00%

7

Önkormányzatok működési támogatásai (B11)

34 496 430

42 223 382

42 223 382

100,00%

8

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

64 946 262

35 297 777

34 971 254

99,07%

9

ebből: központi kezelésű előirányzatok

0

0

791 499

0,00%

10

ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok

0

0

685 987

0,00%

11

ebből: társadalombiztosítás pénzügyi alapjai

0

0

9 611 900

0,00%

12

ebből: elkülönített állami pénzalapok

0

0

23 881 868

0,00%

13

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

99 442 692

77 521 159

77 194 636

99,58%

14

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

0

36 434 041

36 434 041

100,00%

15

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

191 936 000

0

0

0,00%

16

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

191 936 000

36 434 041

36 434 041

100,00%

17

Vagyoni tipusú adók

2 500 000

2 800 000

2 782 391

99,37%

18

Értékesítési és forgalmi adók

42 000 000

55 000 000

56 565 428

102,85%

19

Termékek és szolgáltatások adói

42 000 000

55 000 000

56 565 428

102,85%

20

Egyéb közhatalmi bevételek

100 000

150 000

146 995

98,00%

21

Közhatalmi bevételek

44 600 000

57 950 000

59 494 814

102,67%

22

Szolgáltatások ellenértéke

4 000 000

4 000 000

3 805 844

95,15%

23

Közvetített szolgáltatások ellenértéke

500 000

1 100 000

1 146 468

104,22%

24

Tulajdonosi bevételek

8 050 000

8 050 000

8 597 321

106,80%

25

Ellátási díjak

5 544 000

5 544 000

6 678 305

120,46%

26

Kiszámlázott áfa

4 887 000

4 887 000

5 437 326

111,26%

27

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

0

0

57

0,00%

28

Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek

0

0

57

0,00%

29

Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei

11 674

11 674

0

0,00%

30

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

11 674

11 674

0

0,00%

31

Biztosító által fizetett kártérítés

0

250 000

250 000

100,00%

32

Egyéb működési bevételek

0

110 000

108 749

98,86%

33

Működési bevételek

22 992 674

23 952 674

26 024 070

108,65%

34

Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek

0

9 000

9 000

100,00%

35

Felhalmozási bevételek

0

9 000

9 000

100,00%

36

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

0

500 000

500 000

100,00%

37

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

3 488 210

14 488 210

13 021 031

89,87%

38

Működési célú átvett pénzeszközök

3 488 210

14 988 210

13 521 031

90,21%

39

Költségvetési bevételek

362 459 576

210 855 084

212 677 592

100,86%

40

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele

259 444 079

259 444 079

259 444 079

100,00%

41

Maradvány igénybevétele

259 444 079

259 444 079

259 444 079

100,00%

42

Államháztartáson belüli megelőlegezések

1 295 316

0

1 468 542

0,00%

43

Belföldi finanszírozás bevételei

260 739 395

259 444 079

260 912 621

100,57%

44

Finanszírozási bevételek

260 739 395

259 444 079

260 912 621

100,57%

45

Összes bevételek

623 198 971

470 299 163

473 590 213

100,70%

3. melléklet a 6/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelethez

2022. évi maradványkimutatás

A

B

1

Megnevezés

Összeg

2

Alaptevékenység költségvetési bevételei

212 677 592

3

Alaptevékenység költségvetési kiadásai

251 079 006

4

Alaptevékenység költségvetési egyenlege

-38 401 414

5

Alaptevékenység finanszírozási bevételei

260 912 621

6

Alaptevékenység finanszírozási kiadásai

1 295 316

7

Alaptevékenység finanszírozási egyenlege

259 617 305

8

Alaptevékenység maradványa

221 215 891

9

Összes maradvány

221 215 891

10

Alaptevékenység szabad maradványa

221 215 891

4. melléklet a 6/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelethez

2022. évi mérleg

A

B

C

D

1

Megnevezés

Előző időszak

Módosítások

Tárgyi időszak

2

A/I/2 Szellemi termékek

0

0

21 630 575

3

A/I Immateriális javak

0

0

21 630 575

4

A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

863 797 849

0

1 004 644 756

5

A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

103 164 108

0

107 536 852

6

A/II/4 Beruházások, felújítások

23 205 097

0

0

7

A/II Tárgyi eszközök

990 167 054

0

1 112 181 608

8

A/III/1 Tartós részesedések

6 503 745

0

3 503 745

9

A/III/1b - ebből: tartós részesedések nem pénzügyi vállalkozásban

6 473 745

0

3 473 745

10

A/III/1e - ebből: egyéb tartós részesedések (kivéve befektetési jegyek)

30 000

0

30 000

11

A/III Befektetett pénzügyi eszközök

6 503 745

0

3 503 745

12

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

996 670 799

0

1 137 315 928

13

C/II/1 Forintpénztár

34 525

0

474 900

14

C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

34 525

0

474 900

15

C/III/1 Kincstáron kívüli forintszámlák

124 456 959

0

105 834 481

16

C/III/2 Kincstárban vezetett forintszámlák

122 081 215

0

100 380 172

17

C/III Forintszámlák

246 538 174

0

206 214 653

18

C) PÉNZESZKÖZÖK

246 572 699

0

206 689 553

19

D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/I/3a+…+D/I/3f)

2 258 938

0

1 910 204

20

D/I/3d - ebből: költségvetési évben esedékes követelések vagyoni típusú adókra

1 390 696

0

56 776

21

D/I/3e - ebből: költségvetési évben esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira

835 559

0

1 214 166

22

D/I/3f - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb közhatalmi bevételekre

32 683

0

639 262

23

D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre

5 154 100

0

11 309 543

24

D/I/4a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések készletértékesítés ellenértékére, szolgáltatások ellenértékére, közvetített szolgáltatások ellenértékére

4 050 078

0

6 587 800

25

D/I/4b - ebből: költségvetési évben esedékes követelések tulajdonosi bevételekre

0

0

2 295 855

26

D/I/4c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések ellátási díjakra

8 268

0

21 496

27

D/I/4d - ebből: költségvetési évben esedékes követelések kiszámlázott áfa

1 095 754

0

2 404 392

28

D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre

0

0

800 000

29

D/I Költségvetési évben esedékes követelések

7 413 038

0

14 019 747

30

D/II/3 Költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételre

24 127 710

0

0

31

D/II/3e - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira

24 127 710

0

0

32

D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések

24 127 710

0

0

33

D/III/1 Adott előlegek

15 392 224

0

15 459 706

34

D/III/1c - ebből: készletekre adott előlegek

15 392 224

0

15 459 706

35

D/III/4 Forgótőke elszámolása

90 000

0

90 000

36

D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások

15 482 224

0

15 549 706

37

D) KÖVETELÉSEK

47 022 972

0

29 569 453

38

E/II/2 Más fizetendő általános forgalmi adó

350 000

0

0

39

E/II Fizetendő általános forgalmi adó elszámolása

350 000

0

0

40

E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK

350 000

0

0

41

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F)

1 290 616 470

0

1 373 574 934

42

G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke

1 089 077 541

0

1 089 077 541

43

G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

18 389 919

0

18 389 919

44

G/IV Felhalmozott eredmény

330 217 086

0

175 577 946

45

G/VI Mérleg szerinti eredmény

-154 639 140

0

83 913 654

46

G/ SAJÁT TŐKE

1 283 045 406

0

1 366 959 060

47

H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra

1 295 316

0

1 468 542

48

H/II/9e - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére

1 295 316

0

1 468 542

49

H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

1 295 316

0

1 468 542

50

H/III/1 Kapott előlegek

2 610 844

0

1 023 368

51

H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

2 610 844

0

1 023 368

52

H) KÖTELEZETTSÉGEK

3 906 160

0

2 491 910

53

J/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

3 664 904

0

4 123 964

54

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

3 664 904

0

4 123 964

55

FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J)

1 290 616 470

0

1 373 574 934

5. melléklet a 6/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelethez

Eredménykimutatás

A

B

C

D

1

Megnevezés

Előző időszak

Módosítások

Tárgyi időszak

2

01 Közhatalmi eredményszemléletű bevételek

50 737 305

0

36 426 898

3

02 Eszközök és szolgáltatások értékesítése nettó eredményszemléletű bevételei

12 448 042

0

14 181 567

4

03 Tevékenység egyéb nettó eredményszemléletű bevételei

9 715 423

0

10 893 176

5

I Tevékenység nettó eredményszemléletű bevétele (=01+02+03)

72 900 770

0

61 501 641

6

06 Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei

44 868 411

0

42 223 382

7

07 Egyéb működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei

56 527 384

0

47 992 285

8

08 Felhalmozási célú támogatások eredményszemléletű bevételei

874 712

0

0

9

09 Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek

55 548 669

0

36 801 790

10

III Egyéb eredményszemléletű bevételek (=06+07+08+09)

157 819 176

0

127 017 457

11

10 Anyagköltség

17 716 466

0

17 325 734

12

11 Igénybe vett szolgáltatások értéke

75 746 824

0

45 276 911

13

13 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

517 841

0

393 233

14

IV Anyagjellegű ráfordítások (=10+11+12+13)

93 981 131

0

62 995 878

15

14 Bérköltség

34 166 508

0

37 874 809

16

15 Személyi jellegű egyéb kifizetések

12 184 449

0

14 644 608

17

16 Bérjárulékok

5 971 962

0

5 843 002

18

V Személyi jellegű ráfordítások (=14+15+16)

52 322 919

0

58 362 419

19

VI Értékcsökkenési leírás

171 433 737

0

35 965 585

20

VII Egyéb ráfordítások

67 613 351

0

-55 719 244

21

A) TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE (=I±II+III-IV-V-VI-VII)

-154 631 192

0

86 914 460

22

20 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételek

5 185

0

57

23

VIII Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei (=17+18+19+20+21)

5 185

0

57

24

22 Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek

0

0

3 000 000

25

24 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

13 133

0

863

26

IX Pénzügyi műveletek ráfordításai (=22+23+24+25+26)

13 133

0

3 000 863

27

B) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (=VIII-IX)

-7 948

0

-3 000 806

28

C) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (=±A±B)

-154 639 140

0

83 913 654

6. melléklet a 6/2023. (V. 24.) önkormányzati rendelethez

Kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról

A

B

C

D

E

F

G

H

1

Megnevezés

Immateriális javak

Ingatlanok és kapcsolódó
vagyoni értékű jogok

Gépek, berendezések,
felszerelések, járművek

Tenyészállatok

Beruházások és
felújítások

Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

Összesen (=3+4+5+6+7+8)

2

Tárgyévi nyitó állomány (előző évi záró
állomány)

12 383 623

1 319 358 112

137 818 920

0

23 205 097

0

1 492 765 752

3

Immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások

0

0

0

0

32 102 222

0

32 102 222

4

Nem aktivált felújítások

0

0

0

0

25 272 545

0

25 272 545

5

Egyéb növekedés

23 203 997

45 214 987

27 480 423

0

0

0

95 899 407

6

Összes növekedés

23 203 997

45 214 987

27 480 423

0

57 374 767

0

153 274 174

7

Egyéb csökkenés

0

4 345 577

28 644 880

0

80 579 864

0

113 570 321

8

Összes csökkenés

0

4 345 577

28 644 880

0

80 579 864

0

113 570 321

9

Bruttó érték összesen

35 587 620

1 360 227 522

136 654 463

0

0

0

1 532 469 605

10

Terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya

12 383 623

455 560 263

34 654 812

0

0

0

502 598 698

11

Terv szerinti értékcsökkenés növekedése

1 573 422

35 604 003

10 702 015

0

0

0

47 879 440

12

Terv szerinti értékcsökkenés csökkenése

0

135 581 500

16 239 216

0

0

0

151 820 716

13

Terv szerinti értékcsökkenés záró állománya

13 957 045

355 582 766

29 117 611

0

0

0

398 657 422

14

Értékcsökkenés összesen

13 957 045

355 582 766

29 117 611

0

0

0

398 657 422

15

Eszközök nettó értéke

21 630 575

1 004 644 756

107 536 852

0

0

0

1 133 812 183

16

Teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke

12 383 623

1 680 000

72 330 160

0

0

0

86 393 783