Dávod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022. évi költségvetésről
Hatályos: 2022. 02. 19a 2022. évi költségvetésről
Végső előterjesztői indokolás
Dávod Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek
2022. évi költségvetése
Általános indoklás
A költségvetés elkészítésére vonatkozó szabályokat az államháztartásról szóló törvény, valamint az államháztartás működési rendjéről szóló Korm. rendelet állapítja meg. Az Áht. 24. §. (3) bekezdése alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a képviselőtestületnek.
Az országgyűlés a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 2. sz. mellékletében állapítja meg a helyi önkormányzatok működésének általános támogatási jogcímeit. A költségvetési törvény 3.sz. melléklete a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásait állapítja meg.
2022. évtől az előző évhez hasonlóan az iparűzési adóbevételből is kevesebb összeget terveztünk, mivel a vállalkozók jelentős része kérheti az 1 %-os adómérték megállapítását. Reményeik szerint az idei évre is megkapják az önkormányzatok a kieső bevételeik kompenzálását hasonlóan a 2021. évhez.
Többéves kihatással járó döntések nincsenek, ezért „többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve” elnevezésű tájékoztató nem készült, így nem készült a kötelezettségvállalás teljes időtartamára a kötelezettségeket és a saját bevételeket kimutató melléklet sem.
1. sz. melléklet a Dávod Önkormányzat költségvetése
A 2021. évi költségvetési bevételekhez képest az állami támogatások összességében 21 millió 223 039 forinttal nőttek, melynek összetétele az alábbiak szerint alakult:
Jogcím |
2021. évi októberi felmérés |
2022. |
Eltérés |
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása összesen |
95 153 623 |
100 725 266 |
5 571 643 |
ebből: közös hivatal |
62 498 960 |
62 734 210 |
235 250 |
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
33 411 120 |
37 159 050 |
3 747 930 |
A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása |
18 172 000 |
18 881 000 |
709 000 |
Gondozási központ támogatása |
60 791 770 |
74 620 260 |
13 828 490 |
Gyermekétkeztetés támogatása |
17 059 633 |
22 171 626 |
5 111 993 |
Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok támogatása |
4 513 476 |
4 536 650 |
23 174 |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások |
6 813 799 |
0 |
-6 813 799 |
Elszámolásból származó bevételek |
955 392 |
0 |
-955 392 |
Összesen: |
236 870 813 |
258 093 852 |
21 223 039 |
Az eredeti állami támogatásokat a kincstár által kimutatott adatok alapján tervezték.
Látható, hogy az idei évben még tovább csökkent az általános tartalék összege, ez az iparűzési adóbevételek jelentős csökkenésének eredménye, mindez a működési bevételek jelentős csökkenésében is látható. Céltartalékként került tervezésre a víziközmű társulat által átadott pénzeszköz még fel nem használt része, valamint a környezetvédelmi alap összege.
A tervezett működési kiadások viszont a tartalék csökkenése miatt 10 millió forinttal csökkentek. Az idei évben nagymértékben növekedett a minimálbér és a garantált bérminimum. Az idei évben felhalmozási bevételt nem terveztek, viszont az előző évi felhalmozási bevételek maradványát az idei évben használjuk fel.
Nem lakóingatlanok üzemeltetésére az idei évre is jelentős, 25 millió forint kiadást terveztek, mivel folytatódik az intézményhálózat karbantartása.
Romos, életveszélyes házak elbontására ismét elkülönítettek 5 millió forintot.
Települési értéktár működésére 500.000 forintot terveztek, mely a dologi kiadásokat foglalja magában. Közművelődési, könyvtári tevékenységre 6 millió forint dologi kiadást terveztek az idei évben is.
A felhalmozási kiadások között lehetőség nyílt az idei évre is a település rendezés, járdaépítés betervezésére, melyre 7 millió forintot terveztek. Az idei évben is terveztek pályázatok önrészére 5 millió forint kiadást. Felhalmozási kiadásoknál 95 millió forintot terveztek a bölcsőde megépítésére, mivel a tavalyi évben csak az előkészítésre és a kivitelezés előlegére költöttek. 1,6 millió forintot urnafal kialakítására, a temetői ravatalozó felújítására pedig az idei évre 6,5 millió forintot. Terveztek saját forrásból Püspökpusztán egy játszótér kialakítását, melyre 7 millió forintot különítettek el. A tavalyi évben az egészségház felújítására és eszközbeszerzésre megkapták a támogatást, viszont a kiadások teljesítése az idei évre áthúzódik.
A közfoglalkoztatást a jelenlegi foglalkoztatási szerződések alapján tervezték, a további lehetőségek még egyelőre nem ismertek, ezek majd módosítással kerülnek be a költségvetésbe.
2. sz. melléklet a Dávodi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése
A hivatal működési költségét az állam – az adott évi központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott mértékben, és a hivatal által ellátott feladataikkal arányban – finanszírozza, amelyet a székhelytelepülés részére, e célra elkülönített számlájára folyósít. A közös hivatal éves költségvetése Dávod Önkormányzatának költségvetésébe épül be.
A közös hivatal költségvetését már mindkét települési képviselőtestület határozattal elfogadta, amely a képviselők részére kiküldésre került.
A közös önkormányzati hivatal létrehozására és fenntartására megkötött megállapodásban döntöttek a képviselőtestületek a hivatal fenntartásának költségeihez való hozzájárulás szabályairól, e szerint történt a tervezés.
Dávod Önkormányzatának az állami támogatás 50 %-ához kb. 11 millió forint hozzájárulást kell fizetnie, Hercegszántó Község Önkormányzatának kb. 16 millió forint hozzájárulást kell fizetnie.
3. sz. melléklet a Dávodi Forrás Óvoda költségvetése
Az óvoda finanszírozási bevételei a tavalyi évhez képest több mint 10 millió forinttal nőttek, melynek oka a gyereklétszám és a gyermekétkeztetés kedvező alakulása, valamint az óvoda működési támogatásának növekedése is. A személyi juttatások viszont a garantált bérminimum emelkedése miatt növekedtek kb. 7 millió forinttal. A dologi kiadások több mint 4 millió forinttal nőttek.
A jelenlegi tervezési adatokból látható, hogy az önkormányzat és intézményeinek működése biztosított a 2022. költségvetési évben, a kötelező és önként vállalt feladatok egyaránt elláthatók. Viszont az is látható, hogy egyre kisebb a szabadon felhasználható pénzeszköz.