(2)

A Képviselő-tesület a működési hiány belső finanszírozásának érdekében 144 806 E Ft előző évi működési célú költségvetési maradvány igénybevételét rendeli el és a finanszírozási kiadások finanszírozása érdekében 11.496 E Ft előző évi működési célú költségvetési maradvány igénybevételét rendeli el.
A hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület 9.301 E Ft előző évek felhalmozási célú maradványának igénybevételét rendeli el és 12 237 E Ft államháztartáson belüli megelőlegezés igénybevételét, továbbá a képviselő-testület a hiány külső finanszírozása érdekében 37.730 E Ft fejlesztési célú hitel igénybevételét hagyja jóvá

(3)

A felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület 9.301 E Ft előző évek felhalmozási célú maradványának és 3.848 E Ft előző évek működési célú költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el. A hiány 37.730 E Ft külső finanszírozását fejlesztési célú hitel igénybevételével hagyja jóvá. A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitel igénybevételével történik. A hitel felvételéről a Képviselő-testület dönt.”

3. A költségvetés részletezése

3. §

(1)

A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklet e alapján határozza meg a képviselő-testület.

(2)

A helyi önkormányzat összesített költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet , a helyi önkormányzat, költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok,, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 2/a. melléklet szerint határozza meg a képviselő-testület.

(3)

A helyi önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok,, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 2/b. - 2/f. melléklet szerint határozza meg a képviselő-testület

(4)

A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatainak mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 3. melléklet részletezi.

(5)

Az önkormányzat részére a 2014. évi általános működési és ágazati feladatok ellátására biztosított támogatásokat jogcímenként a képviselő-testület a 4. melléklet alapján hagyja jóvá.

(1)

Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését az 5. melléklet szerint határozza meg.

(2)

Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 6. melléklet szerint részletezi.

(3)

A 2. § (1) bekezdés ében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását költségvetési szervenként a 7., 7/a. – 7/ e. mellékletek szerint határozza meg.

(4)

Az önkormányzat a kiadások között 95 413 E Ft általános tartalékot, és 30 938 E Ft céltartalékot állapít meg a 18. melléklet szerint.
A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának

(5)

A 2. § (1) bekezdés ében megállapított bevételek és kiadások feladatonkénti megoszlását az önkormányzat, továbbá költségvetési szervenként a 8., 8/a. – 8/e. mellékletek szerint határozza meg.

(1)

Az önkormányzat által adott egyéb működési támogatásokat államháztartáson kívülre a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2)

Az önkormányzat által adott egyéb működési támogatásokat államháztartáson belülre a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3)

A több éves kihatással járó kötelezettségek (feladatok) előirányzatait éves bontásban a 11. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(4)

Az Eu-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5)

Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 13. melléklet szerint állapítja meg.

(6)

A képviselőtestület az önkormányzat 2015. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

4. Finanszírozási bevételek és kiadások

6. §

(1)

Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 15. melléklet tartalmazza.

(2)

Az önkormányzatnak 2015. évben adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 16. melléklet részletezi.

(3)

Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 17. melléklet részletezi.

(4)

Az Önkormányzat 2015. évi költségvetési évet követő 3 év várható bevételeit és kiadásait a 19. melléklet részletezi

5. A költségvetés végrehajtásának szabályai

7. §

(1)

Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2)

Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3)

A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4)

A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg törvény szerinti illetmények előirányzatának 10%-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(5)




(6)





(7)

Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.

A költségvetési szerv vezetője e rendelet 20 mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(8)

A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

6. Előirányzatok módosítása

8. §

(1)

A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(2)

A képviselő-testület a költségvetési rendelet előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a mérlegkészítés időpontjáig december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(3)

Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(4)

A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belül a rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(5)

A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat az önkormányzat valamennyi költségvetési szerve köteles betartani.

7. A gazdálkodás szabályai

9. §

(1)

A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)

Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(3)

A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

(4)

Az intézmények pénzellátásáról a polgármesteri hivatal köteles gondoskodni a gazdálkodási feladatot ellátó költségvetési szerv pénzügyi ügyintézője igényelése alapján.

8. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
10. §

(1)

Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2)

Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.

12. §

E rendelet rendelkezéseit 2015. január 1-jétől kell alkalmazni.