Békés Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (IV. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2022. 04. 30
az Önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról
Részletes indokolás
Az 1–17. §-hoz
A koronavírus járvány miatt Magyarország Kormánya 2020. március 11-én 40/2020 (III.11.) kormányrendeletben hirdetett veszélyhelyzetet először, mely azóta kisebb nagyobb megszakításokkal fennállt.
Városunk 2021. évi költségvetés tervezése során, a hosszú távú működőképesség fenntartása érdekében elengedhetetlen volt a tervezés újragondolása. Ennek tükrében szükségessé vált a személyi jellegű kiadások és járulékok, az önként vállalt feladatok finanszírozásának és Polgármesteri Hivatal létszámkeretének csökkentése.
A közhatalmi bevételek a 2020. évi szinten kerültek tervezésre, mivel akkor még nem álltak rendelkezésre információk a kieső iparűzési adó ellentételezéséről. A 639/2020. (XII. 22.) Kormányrendelet rendelkezett a helyi iparűzési adó mértékének csökkentéséről.
„A 2021. évben végződő adóévben azon, a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (a továbbiakban: Htv.) szerinti vállalkozó (a továbbiakban: vállalkozó) esetén, amely azzal felel meg a kis- és középvállalkozásokról, fejlődésük támogatásáról szóló 2004. évi XXXIV. törvény (a továbbiakban: KKV törvény) szerinti mikro-, kis- és középvállalkozássá minősítés feltételeinek, hogy esetében a KKV törvény 3. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott nettó árbevétel vagy mérlegfőösszeg értékhatár legfeljebb 4 milliárd forint (a továbbiakban: mikro-, kis- és középvállalkozás), a helyi iparűzési adó mértéke 1 százalék, ha a 2021. évben végződő adóévben alkalmazandó önkormányzati rendeletben megállapított adómérték több, mint 1 százalék.”
A 1987/2020. (XII. 22.) számú Kormányhatározat a koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében döntött a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok számára támogatási program megindításáról. A 4/2021. (I. 14.) Kormányrendelet 1. § alapján, a települési önkormányzatok a 2021. évben kieső iparűzési adó bevételével megegyező összegben a központi költségvetésből támogatásra jogosultak két részletben, június és október hónapban. Békés Város Önkormányzata 58.553.363 Ft működési célú támogatásban részesült a júniusi finanszírozás keretében, és ugyanekkora összeget kaptunk októberben is.
Tekintettel arra, hogy a támogatás összege a benyújtott kérelmek alapján megállapított értéket figyelembe véve történt, folyósítása a nettó finanszírozás keretein belül valósult meg, a kieső bevétel tervezése megtörtént a helyi iparűzési adó rovaton. Az „Önkormányzati elszámolások” jogcímen megérkezett 117.106.726 Ft összegű támogatás kapcsán az előirányzat módosításokat átvezettük.
A költségvetési szerveiknél az általános elvárt működési bevételekhez képest 35 millió Ft-tal kevesebbel terveztünk a Kulturális Központ és Rendelőintézet esetében a 2021. évben. A járványügyi helyzettel kapcsolatosan az elmúlt gazdasági évben is a szakmai feladatellátás akadozása, és ehhez kapcsolódó bevétel kiesés okozott nehézséget Önkormányzatunknak. A Békési Gyógyászati Központ és Gyógyfürdőnek 9 millió forint többletfinanszírozásra volt szüksége kiadásainak finanszírozására emiatt.
A Békés Városi Kecskeméti Gábor Kulturális, Sport és Turisztikai Központ 27,5 millió forint összegű többletfinanszírozásra szorult, a Nemzeti Művelődési Intézet nyertes pályázatának megelőlegezése miatt 22,5 millió Ft, az áthúzódó és nem tervezett közüzemi díjak többletkiadása miatt pedig 5 millió Ft összegben. Magyarország Kormánya az 1879/2020. (XII.4.) Korm. határozatában döntött a koronavírus-világjárvány által okozott, a kulturális ágazatot érintő károk hatékony enyhítéséről, e pályázati kiírás keretein belül részesült 25 millió forint támogatásban az intézmény.
Békés Város Önkormányzata számára a 2021. év nehézségekkel teli volt ugyan, de a körültekintő gazdálkodásnak, a lehetőségeket és veszélyeket reálisan mérlegelő hozzáállásnak köszönhetően városunk megőrizte működőképességét, költségvetési egyensúlyát.
A likviditás megőrzése érdekében halmozottan, egész évet tekintve 293.360.336 Ft összegű likvidhitel került lehívásra, a negyedik negyedévtől már javult likviditásunk, és nem volt szükség a hitelkeret igénybevételére.
Az elkészített kimutatások és mérlegek alapján megállapítható, hogy a tárgyévi bevételek fedezték a tárgyévi kiadásokat. Az Önkormányzat és Intézményei gazdálkodása is megfelelő volt.
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetési előirányzatainak alakulását, azok teljesítését, a vagyoni és pénzügyi helyzetet a zárszámadási rendelet mellékleteiben, valamint a szöveges indoklás segítségével mutatjuk be. A számszaki beszámoló a törvényi előírásoknak megfelelő táblázatrendszerben, szerkezetben és tartalommal készült el.
Az 1–20. melléklethez
A zárszámadási rendelet alátámasztása érdekében az Áht. 91. § (1)-(2) bekezdései pontosan leírják – hivatkozva a 24. §-ban foglaltakra is, – hogy a jegyzőnek milyen mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni a zárszámadás részeként. A 2021. évi zárszámadás előterjesztésének benyújtásakor e követelményeknek maradéktalanul eleget teszünk azáltal, hogy összesen 20 mellékletben bemutatjuk az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtását bemutató adatokat. A szöveges értékelés úgy készült el, hogy a hivatkozott mellékletek adatait minden esetben a gazdálkodók sorrendjében és kiemelt előirányzatonként indokoljuk.
A 2021. évi költségvetésünk kiemelt bevételi előirányzatainak teljesítését az 1. mellékletben mutatjuk be. A táblázat adatai alapján a városi szintű költségvetési bevételek összességében
97 %-ra teljesültek, ezen belül a működési és felhalmozási bevételek is 97-99 %-ban folytak be.
A bevételek kedvező teljesülése mellett kiadási megtakarítás mutatkozik, így a költségvetés egyensúlyban van működés és felhalmozási téren is.
1. Intézmények
Intézményeink teljesítési adatai a 2021. december 31-i Magyar Államkincstár felé teljesített adatszolgáltatás alapján a következők szerint alakultak.
Bevételi előirányzataikat mindösszesen 101 %-ra teljesítették, ezen belül az intézményi működési bevételek 99 %-ra, az átvett pénzeszközök 102 %, a fenntartótól kapott támogatás
98 %-ra teljesült.
Intézményeink 2020. évi jóváhagyott maradványaikat működési célra fordították, melynek a 2021. évi zárszámadásban jóváhagyott összege: 122.802.822 Ft. A kiemelkedően magas összeg a fel nem használt, 2021-re áthúzódó pályázati támogatásokból, valamint a Békési Gyógyászati Központ el nem költött NEAK támogatásából adódik.
Békési Gyógyászati Központ és Gyógyfürdő:
Az intézmény egészét tekintve kedvezőek az év végi teljesítés adatai, 102%-on realizálódtak az intézmény bevételei, 964.494.194 Ft összegben, mely a rendelőintézet, gyógyfürdő és uszoda bevételeit is magába foglalja. Az intézményi működési bevételek 73.674.725 Ft összege 8 %-ban járult hozzá a kiadások finanszírozásához. A bevételek további 73%-a, 704.276.565 Ft származik pénzeszköz átvételből. Ebből 674.649.000 Ft NEAK támogatás, 29.627.565 Ft a közfoglalkoztatottak és Egészségfejlesztési Iroda alkalmazottainak bértámogatása.
Az intézmény egészére vonatkozóan 2021-ban 89.680.655 Ft előző évi maradvánnyal számolhattunk, felhasználása megtörtént. Pályázaton elnyert támogatás összege 90.000.000 Ft, mely az EFOP-1.8.19-17-2017-00010 számú, „Egészségesen Békésben! Egészségfejlesztési Iroda létrehozása Békésen” projekt címet viseli. A szakmai megvalósítás 2018. óta folyamatban van. A fel nem használt pályázati támogatás tárgyévre áthozott része 57.958 Ft.
Az irányítószervi támogatás 96.862.249 Ft-tal finanszírozta az intézmény működését.
A gazdálkodás áttekintése érdekében az alábbi táblázat szemlélteti a NEAK és az Önkormányzat által finanszírozott intézményegységek bevételeinek teljesülését.
A Rendelőintézetnél 102 %-on, 803.127.604 Ft összegben realizálódtak az intézmény bevételei. Az intézményi működési bevételek az eredetileg betervezett 12.016.000 Ft-tól csekély mértékben 2.508 Ft-tal maradtak el csupán. Itt az orvosi ellátások díjait, az orvosoknak továbbszámlázott közüzemi díjakat és helységhasználatot mutatjuk ki.
A bevételek alakulására kedvezően hatott az átvett pénzeszközök között kimutatott NEAK támogatás összege, mely összesen 674.649.000 Ft, és a a közfoglalkoztatottak és Egészségfejlesztési Iroda alkalmazottainak 27.676.284 Ft összegű bértámogatásának összege.
Irányítószervi támogatás a 2021. évi bérkompenzáció fedezetét biztosítja 871.893 Ft összegben, az előző évi pénzmaradvány 87.916.935 Ft-tal finanszírozta a 2021. év kiadásait.
A gyógyfürdőben a szolgáltatásnyújtás bevételei 75 %-on, 16.366.334 Ft összegben teljesültek. A Kormányhivataltól érkező foglalkoztatási támogatások 191.588 Ft összegben finanszírozták a személyi jellegű kiadásokat. A működés finanszírozásához az előző évi pénzmaradvány 881.860-tal, a fenntartói támogatás 48.003.493 Ft-tal járult hozzá.
Az uszoda e téren kedvezőbb időszakot tudhat maga mögött, 112 %-os teljesítés jellemzi a szolgáltatási bevételeit, 45.294.861 Ft összegben. A Kormányhivataltól érkező foglalkoztatási támogatások 1.759.693 Ft összegben finanszírozták a személyi jellegű kiadásokat. Mindemellett a működést 47.986.863 Ft összegben finanszírozta a fenntartó támogatása.
Békés Városi Kecskeméti Gábor Kulturális Központ:
A vezetői döntések segítése érdekében az intézmény feladat ellátási helyeinek megfelelően alakítottuk könyvviteli nyilvántartásainkat, kultúra, Dánfok, sportcsarnok és sportpálya részletezettséggel. Az intézmény egészét tekintve 100 %-on realizálódtak az intézmény bevételei, 313.595.600 Ft összegben.
Az intézményi működési bevételek 48.123.760 Ft összege 27 %-ban járult hozzá a kiadások finanszírozásához.
A bevételek további 2 %-a, 7.538.489 működési célú átvett pénzeszköz, 2.850.000 Ft rendezvényekhez kapcsolódó pályázati forrás, a fennmaradó 4.618.489 Ft a Kormányhivatal munkaügyi támogatása. A Békési Román Nemzetiségi Önkormányzattól 70.000 Ft támogatásban részesült az intézmény. A felhalmozási átvett célú pénzeszközök 135 millió Ft összegben teljesültek.
Az intézmény egészére vonatkozóan 2021-ben 27.656.753 Ft előző évi maradvánnyal számolhattunk, felhasználása megtörtént. A TOP-7.1.1-16-2017-00123 támogatási szerződéshez kapcsolódóan 2021. évre pénzmaradványként áthozott összeg 10.998.242 Ft. Az intézmény EFOP-3.3.2-16-2016-00351 számú, szakkörök, közösségi műhelyek szervezéséhez kapcsolódó projekthez kapcsolódóan 24.820.732 Ft támogatást nyert, a szakmai megvalósítás lezárult. A fel nem használt támogatás tárgyévre áthozott része 88.930 Ft, mely az előző évi pénzmaradvány soron jelenik meg. További áthúzódó pályázati forrás a pénzmaradványon belül 3.622.800 Ft.
Az irányítószervi támogatás 95.237.228-tal finanszírozta az intézmény működését, amely az összes bevétel 30 %-át teszi ki.
Békés Városi Püski Sándor Könyvtár:
Az összes teljesült bevétel 69.300.998 Ft összege 94 %-os teljesítés mutat. A működési bevételek 100 %-on, 1.809.751 Ft összegben folytak be. A működési bevételeket az áfa visszatérítés és a továbbszámlázott közüzemi díjak emelik, könyvtári szolgáltatásból mindössze 171 e Ft-ot realizált az intézmény.
Átvett pénzeszközök összesen 33.704.569 Ft összegben teljesültek. A munkaügyi támogatás 2.370.982 Ft összegben járult hozzá a személyi jellegű kiadások finanszírozásához, Nemzeti Kulturális Alaptól 3.420.000 Ft pályázati összeg érkezett.
A TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2020-01354 Mesélő zenélő bérház projekthez kapcsolódóan 5.000.000 Ft, a TOP-7.1.1-16-H-ERFA- 2019-00514 A könyvtár közösségi tereinek fejlesztése projekthez kapcsolódóan 17.913.587 Ft, a TOP-7.1.1-16-H-EAZA-2020-01358 Közös jövőnk természetes projekthez kapcsolódóan 5.000.000 Ft folyt be.
EFOP-3.7.3-16-2017-00326 pályázaton 32.787.151,- Ft támogatást nyert az intézmény 2018-ban. A szakmai megvalósítás folyamatban van, a projekt közösségi tevékenységeket, szakkörök szervezését öleli fel. A fel nem használt pályázati támogatás tárgyévre áthozott része 2.191.293 Ft, az összes előző évi pénzmaradvány értéke 2.561.654 Ft.
A fenntartói támogatás lehívására 87 %-on, 31.225.024 Ft összegben került sor. A fenntartói támogatás az intézmény legnagyobb finanszírozási forrása, összes bevételének 45 %-a.
Békés Városi Jantyik Mátyás Múzeum:
Az intézmény összes bevétele 26.815.089 Ft-ban, 98 %-os teljesítési szinten realizálódott. Az intézményi működési bevételek 77 %-on, 2.233.363 Ft összegben teljesültek. A befolyt összeg legnagyobb része továbbszámlázott közüzemi díjak megtérüléséből adódik 1.269.805 Ft értékben. A szakmai feladatellátáshoz kapcsolódó nettó bevételek csekély, mindössze 185.430 Ft összegben jelennek meg.
A munkaügyi támogatások és egyéb pályázati bevétel 2.574.033 Ft összegben járultak hozzá a bérjellegű és dologi kiadások finanszírozásához.
Az Emberi Erőforrások Minisztériumától 1.800.000,- Ft támogatásban részesült 2021. évi szakmai feladatellátáshoz kapcsolódóan, mely előző évben befolyt, az el nem költött rész a maradványban jelenik meg. Az előző évi maradvány teljes összege 2.903.760 Ft és felhasználása megtörtént.
A fenntartói támogatás időarányosnál kedvezőbben, 99 %-ban, 19.103.933 Ft összegben került lehívásra az év végéig, és összes bevételének 71 %-át teszi ki.
1. Békési Polgármesteri Hivatal
A Polgármesteri Hivatal bevételi előirányzata 556.002.455 Ft összegben, a módosított előirányzat 98 %-ban teljesült, mindemellett a kiadások 96 %-os teljesítési szintje biztosítja a Polgármesteri Hivatal költségvetésének egyensúlyát.
Az intézményi működési bevételekből befolyt 118.096.982 Ft összege az eredetileg betervezett 131.105.015 Ft-tól 13.008.03 Ft-tal marad el. Működési bevételek között csekély a tárgyi eszköz bérbeadás ellenértéke, és a továbbszámlázott szolgáltatás. A gyermekétkezéshez kapcsolódó bevételek 47.591.203 Ft összegben, a hivatali konyha működési bevételei 58.704.159 Ft értékben folytak be. A járványügy helyzetre vezethető vissza két bevételi jogcím elmaradása a betervezett értékekhez képest, összesen 13 millió forint értékben.
Az irányítószervi támogatás 428.428.380 Ft összegben került lehívásra, mely 99 %-os teljesülést jelent.
1. Békés Város Önkormányzata
Az Önkormányzat, mint gazdálkodó szervezet bevételeit 96 %-ra, 4.304.208.285 Ft összegben teljesítette. Ezen belül az egyes kiemelt bevételi előirányzatok teljesítésének alakulását az 1. számú mellékletben mutatjuk be.
Az Önkormányzat, államtól kapott költségvetési támogatása és a normatív állami hozzájárulás 1.683.010.047 Ft összegben teljesült. Az eredeti tervekhez képest a normatíva felmérések és a kieső iparűzési adó ellentételezésére érkezett összeg eredményez eltérést.
A közhatalmi bevételek 451.083.989 Ft összegben teljesültek, az eredeti előirányzatnál alacsonyabb teljesülés jellemzően az iparűzési adó elmaradásból adódik. Az adónemenkénti teljesülést a következő táblázat szemlélteti:
adatok Ft-ban

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítési

%

Építményadó

23 247 000

23 247 000

19 990 429

86%

Kommunális adó

89 207 000

89 207 000

82 271 223

92%

Iparűzési adó

413 513 000

326 980 891

344 615 577

105%

Idegenforgalmi adó

870 000

870 000

768 200

88%

Szabálysértési pénz és helyszíni bírságok

1 412 000

1 412 000

1 251 039

89%

Egyéb közhatalmi bevételek (pótlékok)

1 163 000

1 163 000

2 059 271

177%

Talajterhelési díj

563 000

563 000

128 250

23%

529 975 000

443 442 891

451 083 989

102%
Az Önkormányzat intézményi működési bevételei 153.949.713 Ft összegben teljesültek.
A működési célú átvett pénzeszközökként 2021-ben befolyt összesen
277.614.443 Ft, amelyből
a Magyar Államkincstártól érkező mezőőri szolgáltatás és földalapú támogatások összege 4.851.353 Ft,
a Kormányhivatal munkaügyi támogatása 161.001.606 Ft,
az Emberi Erőforrások Minisztériumától érkező forrás a fejlesztő foglalkoztatások finanszírozására, fejezeti finanszírozású projektek forrásai 25.356.500 Ft,
Magyarország Kormánya az 1879/2020. (XII.4.) Korm. határozatában döntött a koronavírus-világjárvány által okozott, a kulturális ágazatot érintő károk hatékony enyhítéséről, e pályázati kiírás keretein belül érkezett 25.000.000 forint támogatás,
Intézménymegszűntetéshez kapcsolódó, technikai elszámoló tételek összege
31.947.484 Ft,
TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2020-01719 "Egy nap az ifjúsági, szabadidő-,
egészségkultúra-, sport- és közösségfejlesztő programok jegyében Békésen" projekt támogatási összege 5.000.000 Ft,
TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2021-02133 "Szomszédságok összefogása a globális kihívások kezelése érdekében, avagy cselekvő közösségek építése Békésen" projekt támogatási összege 5.000.000 Ft,
TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2021-02134 "Gyümölcsöző társadalmi vállalkozások, avagy a "zöld és ezüst" gazdaság fejlesztése Békésen" 5.900.000 Ft,
TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2020-01720 Hagyományok és társadalmi szokások projekt támogatási összege 5.000.000 Ft,
Autómentes nap pályázati támogatás összege 1.480.000 Ft,
Békési Férfi Kézilabda Kft tagi kölcsön törlesztés összege 2.000.000 Ft,
pénzügyi vállalkozásoktól, háztartásoktól érkező átmeneti segély kölcsön, temetési segély és egyéb kölcsönként adott pénzeszközök visszatérülése 77.500 Ft,
Békési Fürdőért Közalapítvány kölcsöntörlesztése 5.000.000 Ft összegben.
A működési finanszírozási bevételek 647.672.019 Ft teljesülése
az előző évi pénzmaradvány 293.352.851 Ft,
likvidhitel igénybe vett összege 293.360.336 Ft,
államháztartáson belüli megelőlegezés 60.958.832 Ft összegéből adódik.
A működési bevételek 2.542.473.397 Ft összegben, 94 %-on teljesültek 2021. december 31-én.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök teljesítése 1.109.115.140 Ft, melyből
a EU-s és hazai finanszírozású pályázati pénzösszegek 1.099.635.330 Ft,
valamint lakossági és egyéb felhalmozási célú kölcsön vissza térülések 9.479.810 Ft.
Pályázati támogatások és előlegek 2021. december 31-én (elkülönített bankszámlákon nyilvántartva):

Épületenergetika II. ütem TOP-3.2.1-16 (19)

26 205 073

TOP-3.2.1-15-BS1-2016-00021 Békés, épületenergetikai beruházások

36 075 048

TOP 7.1.1 Dánfoki szabadtéri foglalkoztató bővítése

15 000 000

TOP-1.1.3-15-BS1-2016-00012 Helyi termelők és termékek piacra juttatásának segítése

15 546 784

TOP-4.3.1-15-BS1-2016-00010 Leromlott városi területek rehabilitációja Békés városában

38 925 795

TOP-2.1.3-16-BS1-2021-00050 Csapadékvíz III.

557 212 500

ROHU 14 A természeti értékek megőrzése, védelme és népszerűsítése a Nagyszalonta-Békés határ mentén

30 153 408

TOP-1.4.1-16-BS1-2018-00035 Békés, Reményhír Intézmény Epreskerti Óvodájának udvar felújítása, kerítés építése, udvari játékok beszerzése és melegítőkonyha fejlesztése

12 288 559

2020/TMOP/0167 "Tisztítsuk meg az Országot!"

5 350 000

Rendelő belső felújítása

300 000 000

ZP-1-2021Zártkertek mezőgazdasági hasznosítását segítő fejlesztések

24.984.710

BMÖFT/6-9/2021. (519366) Belterületi utak, járdák, hidak, felújítása Csók zug, Kígyó utca, Csók híd

37 893 453

Összesen

1.099.635.330
Felhalmozású és tőkejellegű bevételek ingatlan értékesítésből származó teljesülése 35.826.448 Ft, melyből értékesített bérlakásaink törlesztése 552.805 Ft, tárgyi eszköz értékesítés 4.033.858 Ft, ingatlan értékesítés 31.239.785 Ft.
A felhalmozási finanszírozási bevételek teljesülésének részletezése:
az előző évi pénzmaradvány 616.793.300 Ft
A felhalmozási bevételek 1.761.734.888 Ft összegben, 99 %-on teljesültek 2021. december 31-én.
Békés Város kiemelt kiadási előirányzatának teljesítését a 2. melléklet tartalmazza. A városi szintű kiadás teljesülése 74 %-os, 4.712.194.631 Ft összegben, melyből a működési költségvetési kiadások 93 %-on, a felhalmozási kiadások 36 %-on teljesültek. A vizsgált időszakban realizálódott felhalmozási célú pályázati források felhasználása folyamatban van, ez eredményezi a felhalmozási kiadásoknál jelentkező nagymértékű megtakarítást.
1. Intézmények
Intézményeink kiadási előirányzata mindösszesen 94 %-ban, 1.284.727.024 Ft összegben teljesült, amely a bevételi teljesítésük 101 %-os teljesítéséhez viszonyítva jó, költségvetésük egyensúlyban van.
A személyi juttatások, járulékok előirányzatának tervezett összegét az engedélyezett létszám határozza meg. A személyi juttatások előirányzata 94 %-ban, a munkaadói járulékok előirányzata 88 %-ban, a teljesült a tervekhez képest. A megtakarítás oka jellemzően az előző évi maradvány terhére képzett személyi és járulék előirányzatok, valamint a folyamatban lévő pályázatok fel nem használt része.
A dologi előirányzatokat az intézményeink 94 %-ban használták fel.
Az egyéb működési célú előirányzatok között a Gyógyászati Központ és Gyógyfürdő tervezett eredeti költségvetésében 3.500.000 Ft pénzeszköz átadást a Mezőberény gyógyfürdője részére, mely finanszírozási és szerződésbeni változások miatt nem került kifizetésre. A megszűnő intézmények technikai záró könyvelési tétele jelenik meg még ezen a jogcímen összesen 31.949.231 Ft összegben, valamint pályázati elszámoláshoz kapcsolódó visszafizetési kötelezettség 3.039.685 Ft összegben.
A felhalmozási kiadásaik előirányzata összesen 166.705.690 Ft összegre módosult, mely teljes egészében felhasználásra került. A megvalósult felhalmozási kiadásokat részletesen a 4. melléklet B. pontja (költségvetésben nem tervezett felhalmozási kiadások) tartalmazza rovatonként.
Békés Gyógyászati Központ és Gyógyfürdő:
Az összes kiadás 92 %-on teljesült. A személyi jellegű kiadások teljesülése 93%-on, a járulékok 87 %-on, a dologi kiadások 92%-on teljesültek.
A gazdálkodás áttekintése érdekében az alábbi táblázat szemlélteti a NEAK és az Önkormányzat által finanszírozott intézményegységek kiadásainak teljesülését.
A Rendelőintézet intézményegységnél meg kell említenünk módosított előirányzatokhoz képest a bér 7 % és járulék 14 % megtakarítását, 47.294 e Ft értékben. A megtakarítás forrása a NEAK-tól érkezett finanszírozás tárgy évben el nem költött összege. A dologi kiadások teljesülése 86%.
A fürdő kiadásai az eredeti előirányzat összege felett teljesültek 1.416.678 Ft-tal, 68.067.098 Ft értékben.
Az uszoda esetében is hasonló megállapítást tehetünk, az eredetileg tervezettnél magasabban, 90.595.253 Ft-ba került a 2021. évi működtetés. Erre fedezetet egyrészről az uszoda többletbevétele, másrészről a fenntartó által biztosított többletfinanszírozás adott.
Békés Városi Kecskeméti Gábor Kulturális Központ:
a kiadások 100 %-os szinten, 313.595.600 Ft összegben teljesültek.
A személyi jellegű kiadások 100 %-os, a járulékok 99 %-os teljesülést mutatnak. A dologi kiadások 99.726.309 Ft összegű teljesítése 99 %-os teljesítési aránynak megfelelő. Felhalmozási kiadásokra 133.890.653 Ft-ot költött az intézmény a TOP-7.1.1-16-H-ERFA-2019-00401 számú projekt keretein belül, mely a kulturális központ megújulását eredményezte.
Az egyéb működési célú kiadások között megjelenő 6.119.042 Ft összeg az alábbiakból tevődik összeg:
intézménymegszűnés miatti záró technikai könyvelési tétel 4.448.190 Ft
EFOP-3.3.2-16-2016-00351 elszámoláshoz kapcsolódó visszafizetési kötelezettség 1.670.752 Ft
A Kultúra intézményegység bér és járulékok között 11 fő közalkalmazott bére, a közfoglalkoztatottak bére, a projektek, a rendezvényszervezéshez kapcsolódó tiszteletdíjai jelennek meg. A sportpályán a megbízási szerződéssel alkalmazott technikai személyzet munkabére, a sportcsarnokban 4 fő közalkalmazott munkabére és járulékai jelenik meg.
A sportcsarnok és sportpálya esetében a dologi kiadások legnagyobb része a közüzemi díjak teljesítése.
Az intézmény EFOP-3.3.2-16-2016-00351 támogatási szerződéshez kapcsolódóan 24.820.732 Ft támogatást nyert, a szakmai megvalósítás folyamatban van. A fel nem használt támogatás tárgyévre áthozott része 88.930 Ft, a szakmai megvalósítás befejeződött, a záró kifizetési kérelem beadásra került.
A TOP-7.1.1-16-2017-00123 támogatási szerződéshez kapcsolódóan a 2021-ben kifizetett összeg 13.074.935 Ft.
TOP-7.1.1-16-H-ERFA-2019-00401 „Inspiráló nyitott tér” elnevezésű projekt tárgyévben befolyt összege 135.000.000 Ft, kifizetések 134.406.240 Ft összegben teljesültek.
Békés Városi Püski Sándor Könyvtár:
Az összes kiadás 94 %-on teljesült. Csekély megtakarítás jelenik meg, a bérek, járulékok és dologi kiadások esetében. Időarányos teljesítés megítélését a befolyt és még el nem költött EU-s pályázatok torzítják.
Az „Egyéb működési célú kiadások” között elszámolt 27.313.989 Ft, az intézménymegszűnéshez kapcsolódó technikai záró könyvelési tétel, 1.368.933 Ft pedig EFOP-3.7.3-16-2017-00326 számú projekthez kapcsolódó visszafizetési kötelezettség.
A beruházási kiadások között kell kimutatnunk a könyvbeszerzéseket is, amelyre 4.364.961 Ft-ot fordított az intézmény.
A TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2020-01354 Mesélő zenélő bérház projekthez kapcsolódóan 4.824.377 Ft, a TOP-7.1.1-16-H-ERFA- 2019-00514 A könyvtár közösségi tereinek fejlesztése projekthez kapcsolódóan 18.696.461 Ft, a TOP-7.1.1-16-H-EAZA-2020-01358 Közös jövőnk természetes projekthez kapcsolódóan 4.637.439 Ft összegben teljesített kifizetést az intézmény.
Békés Városi Jantyik Mátyás Múzeum:
Az összes kiadás 98 %-on teljesült 26.815.089 Ft összegben. A bér, járulékok, dologi kiadások teljesülése csekély megtakarítást mutatnak. Az „Egyéb működési célú kiadások” között elszámolt 186.952 Ft, az intézménymegszűnéshez kapcsolódó technikai záró könyvelési tétel. Felhalmozási kiadásokra 993.103 Ft-ot költött az intézmény.
1. Békési Polgármesteri Hivatal
A Polgármesteri Hivatal kiadási előirányzata 542.626.749 Ft összegben, a módosított előirányzat 96 %-ban teljesült.
A személyi juttatások előirányzatából 262.881.594 Ft felhasználásra került, a munkaadói járulékok előirányzata 45.470.265 Ft összegben teljesült.
Dologi kiadások esetében 5%-os megtakarítást állapíthatunk meg, mely a járványügyi helyzetből adódó étkezési igény lemondásokból ered jellemzően. A dologi kiadások 220.683.113 Ft összegű teljesítéséből legnagyobb részt a gyermekétkeztetés 115.479.801 Ft-tal, és a hivatali konyha 41.348.068 Ft-tal vállal, 52 % és 19 %-ban.
Felhalmozási kiadások 13.266.055 Ft összegben teljesültek.
1. Békés Város Önkormányzata
Az Önkormányzat jóváhagyott kiadási előirányzatainak teljesítését szintén a 2. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat a kiadásainak finanszírozására a módosított előirányzatainak
65 %-át használta fel, 2.884.840.858 Ft összegben. A működési kiadások 92 %-on, a felhalmozási kiadások 30 %-on realizálódtak.
A személyi juttatások előirányzata 92 %-ban, a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata is 75 %-ban került felhasználásra a 6. számú mellékletben bemutatott létszámra vonatkozóan.
A dologi kiadások 97 %-ra teljesültek.
A szociális ellátások és egyéb juttatások kiemelt előirányzatai között a kifizethető juttatásokat a Képviselő-testület rendeletben állapítja meg és III.1 „A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása” normatíva jogcím biztosítja finanszírozását. Eredetileg 115.700.000 Ft-ot terveztünk elkölteni, a felhasznált teljes összeg 110.562.667 Ft.
Ebből az összegből a „Szociális ellátások és egyéb juttatások K4” kiadásnemen 78.502.767 Ft, az „Egyéb működési célú kiadások K5” kiadásnemen 2.062.500 Ft, és a „Dologi és egyéb folyó kiadások K3” kiadásnemen 29.997.400 Ft jelenik meg.
Egyéb működési célú kiadások 1.175.937.246 Ft összegben teljesültek, az alábbi teljesítésekből adódik:
Bursa Hungarica támogatásokra 2.062.500 Ft összegben,
az Intézményfenntartó Társulás finanszírozása 995.445.192 Ft összegben,
tagi kölcsön nyújtás a Békés Turisztikai és Szolgáltató Kft számára 20.000.000 Ft összegben
Békési Szabadidős és Sportjáték klubnak nyújtott kölcsön 12.000.000 Ft összegben,
tagi kölcsön nyújtás a Békési Civil szervezetek részére 4.875.000 Ft összegben,
tagi kölcsön nyújtás a Békési Fürdőért Közhasznú Alapítvány 5.000.000 Ft összegben,
tagi kölcsön nyújtás a Békési Önkormányzati Tűzoltóság 5.500.000 Ft összegben
a 100 % önkormányzati tulajdonú vállalkozásoknak kifizetett támogatások összege 106.278.700 Ft,
az egyéb civil szervezetek, egyházi szervezetek, a tömegsport és versenysport támogatására fordított összegeket 24.775.854 Ft összegben.
Békés Város Önkormányzatának működési kiadásai 2.307.443.468 Ft összegben teljesültek az év végére, 92 %-os teljesülési szinten.
Békés Város Önkormányzatának felhalmozási kiadásai 577.397.390 Ft összegben teljesültek az alábbiak szerint:
beruházások felújítások 469.129.606 Ft,
egyéb felhalmozási célú kiadások 80.490.008 Ft:
kamatmentes lakásvásárlási kölcsön 2.427.500 Ft,
ROHU 14 előleg-elszámolás miatti visszafizetés 10.134.072 Ft,
TOP-1.1.1-15-BS1-2016-00004 Oncsa – támogatási szerződés módosítása miatti visszafizetés 7.532.366 Ft, (a támogatási szerződés módosítás után a előzetesen felszámított általános forgalmi adó finanszírozására nincs mód, az önellenőrzés után visszaigényelt áfa összege biztosította a fedezetet)
TOP-1.1.3-15-BS1-2016-00012 támogatási szerződés módosítás miatti visszafizetés 53.149.500 (a támogatási szerződés módosítás után a előzetesen felszámított általános forgalmi adó finanszírozására nincs mód, az önellenőrzés után visszaigényelt áfa összege biztosította a fedezetet)
TOP-2.1.3-16-BS1-2017-00011 Csapadékvíz II. előleg elszámolás miatti visszafizetés 6.958.723 Ft
TOP-1.2.1-15-BS1-2016-00007 Társadalmi és környezeti szempontból fenntartható turizmusfejlesztés – Dánfok előleg elszámolás miatti visszafizetés 287.847 Ft
finanszírozási célú kiadások: Békés Város Képviselő-testülete 199/2018. (V.24.) számú határozatában döntött, hogy városi utak aszfaltozására 250.000.000,- Ft fejlesztési hitelt vesz fel az Erste Bank Hungary Zrt-től. A szerződéskötés 2018-ban megtörtént, 2019-ben a hitel lehívása megtörtént 246.397.240 Ft összegben. A felhalmozási kiadások között a „Belföldi finanszírozási kiadás” rovaton jelenik meg a 2021. évi törlesztés 27.777.776 Ft összege.
A működési célú tartalék 128.994.930 Ft, felhalmozási célú tartalékok 1.298.933.668 Ft összegben jelenik meg az éves beszámolóban.
Békés Város Önkormányzata és intézményei 2021. évi költségvetési mérlegét a 3. mellékletben mutatjuk be. Az elmúlt évi gazdálkodás során a költségvetés egyensúlyban tartása megvalósult.
Felhalmozási kiadások kiemelt előirányzat összegét és azok teljesítését részleteiben is együtt tartalmazza a 4. melléklet. A 4. melléklet alapján a költségvetésben tervezett (A) felhalmozási kiadások előirányzata 87.768.402 Ft összegben került felhasználásra. Melyből beruházás, felújítás 7.278.394 Ft A.III. pont szerint, egyéb felhalmozási célú kiadás az A.IV pont alapján 80.490.008 Ft.
A költségvetésben nem tervezett (B) beruházások, felújítások és egyéb felhalmozási kiadás az intézményi adatokkal együtt 641.822.957 Ft összegben teljesült.
Az egyéb felhalmozási célú kiadások összesen 82.490.008 Ft, a beruházás és felújítási kiadások pedig 647.101.351 Ft összegben teljesültek.
Békés Város Önkormányzata és intézményei 2021. évi tartalék összetételét és összegét az
5. melléklet tartalmazza.
Békés Város Önkormányzata Polgármestere az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021 (II. 25.) rendeletében elfogadta az Önkormányzat és Intézményei engedélyezett létszámkeretét. Az adatokat a 6. sz. mellékletben mutatjuk be.
Az Áht.-nak, valamint annak végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) előírásainak eleget téve a 7. mellékletben mutatjuk be az Önkormányzat közvetett támogatásainak alakulását 2021-ben.
A 8. melléklet tartalmazza Békés Város Önkormányzat feladataihoz kapcsolódó bevételek és kiadások minősítését Áht.23§(2) alapján.
Békés Város Önkormányzata 2021-ben 80.565.267 Ft-ot költött szociális pénzbeni és természetbeni juttatásokra, valamint további 29.997.400 Ft-ot szociális bérlakások karbantartására a 9. melléklet részletezettségének megfelelően.
Tájékoztató jelleggel mutatjuk be a Képviselő-testületnek az Önkormányzat 2021. évi normatíva elszámolást a 10. mellékletben, amely a feladat finanszírozási elveknek megfelelően került igénylésre és elszámolásra.
Békés Város Önkormányzata és intézményeinek 2021. december 31-i záró pénzkészletének állományát és évközi változását szemlélteti a 11. melléklet.
Maradvány alatt az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység bevételeinek és kiadásainak egyenlegéből származó egyenleget kell érteni. A 12. mellékletben mutatjuk be az Önkormányzat és intézményei 2021. évi maradványainak alakulását. A melléklet szerint az alap- és vállalkozási tevékenység kiadásainak és bevételeinek városi szintű maradványa 1.522.221.990 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt maradvány 1.503.502.321 Ft, alaptevékenység szabad maradványa 13.615.019 Ft. Az önkormányzat intézményei közül a Polgármesteri Hivatalnak keletkezett vállalkozási tevékenységből maradványa. Az Áht. 46. § (3) bekezdése alapján annak a társasági adó mértékével megegyező hányadát (10 %) köteles az irányító szerv költségvetésébe befizetni. A 2021. évi vállalkozási tevékenység utáni befizetési kötelezettség 459.419 Ft (12. melléklet E oszlop 19. sor).
A 13. melléket alapján javasoljuk a Képviselő-testületnek a 2021. évi maradvány jóváhagyását, és annak felhasználását az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelet előírásai alapján.
Magyarország Alaptörvénye rögzíti, hogy az állam és a helyi önkormányzat tulajdona nemzeti vagyon. A nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. tv. meghatározza a nemzeti vagyon megőrzésének, védelmének, valamint az azzal kapcsolatos felelős gazdálkodás követelményeit. Az Áht. rendelkezései szerint az önkormányzat beszámolni köteles az éves zárszámadás keretén belül a vagyon alakulásáról.
Az Önkormányzat és intézményei éves konszolidált egyszerűsített mérlegét a 14. mellékletben, az eredmény kimutatást a 15. mellékletben mutatjuk be. A 15. mellékletben bemutatott eredmény kategóriák (A, B, C) az államháztartási sajátosságok figyelembevételével megegyeznek a vállalkozásokra érvényes eredmény kimutatással. A tevékenység szokásos eredménye -83.430.726 Ft, melyben az elszámolt értékcsökkenés 471.852.736. A pénzügyi műveletek eredménye -4.479.377 Ft. Az Önkormányzat 2021. évi mérleg szerinti eredménye
-87.910.103 Ft lett.
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) kormányrendelet 30. §-a és az
5. melléklete előírásai szerint a 16. mellékletben mutatjuk be az Önkormányzat és intézményei gazdálkodónként is összeállított vagyonkimutatását.
A 17. mellékletben részletezzük az Önkormányzat részesedéseit gazdálkodó szervezetekben.
A 18. mellékletben kerül bemutatásra, összhangban a 2022. évi költségvetéssel, a működési és fejlesztési célú bevételek és kiadások 2022-2031. évi középtávú terve, kiegészítve a 2021. évi teljesítési adatokkal az Áht. 24. § (4) bekezdés d) pontja szerint.
A 19. melléklet az Áht. 29/A. § szerint tartalmazza az Önkormányzat saját bevételeinek alakulását 2021-ben, amely kimutatás alapjául szolgál a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése (a továbbiakban: Gst. tv.) szerint az adósságot keletkeztető ügyletek finanszírozására.
A 20. mellékletben az Uniós finanszírozású projektek 2021-ban kifizetett összegeit mutatjuk be. A teljeség miatt, a táblázat minden, még le nem zárt projektet tartalmaz, függetlenül attól, hogy volt-e kifizetés 2021-ben.
A zárszámadási rendelet-tervezettel együtt a Képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a Kincstár az Áht. 68/A. §-a szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. A 2021. évi beszámolóval kapcsolatosan Önkormányzatunknál a kincstár nem végzett ellenőrzést.