Vésztő Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

Vésztő Város Önkormányzat 2021. évi költségvetésének teljesítéséről -zárszámadásról

Hatályos: 2022. 05. 26

Vésztő Város Önkormányzat 2021. évi költségvetésének teljesítéséről -zárszámadásról

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz és az 1–3. melléklethez

1. §-hoz

A bevételek és kiadások alakulásának általános bemutatása

1) Bevételek általános bemutatása

Vésztő Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2021. évi zárszámadásának költségvetési mérlegét az 1. számú melléklet mutatja be.

A költségvetési rendelet bevételi és kiadási eredeti főösszege 3.067.577 volt, módosított bevételi és kiadási főösszege pedig 3.775.672, a teljesítés pedig a bevételi oldalon 3.535.215 eFt, míg a kiadási oldalon 1.903.499 eFt -ban realizálódott.

A bevételek és kiadások előirányzat csoportok szerinti tagolását és intézményenkénti megbontását a 2. és 3. számú melléklet mutatja be. Az önkormányzat és intézményei bevételei a 2021-es gazdasági évben 3.535.215 eFt összegben, 93,63 %-ban realizálódtak a módosított előirányzathoz viszonyítva.

Az intézményi működési bevételek teljesülése 1.962.806 e Ft, amely az összbevétel 55,52 %-át teszi ki. A felhalmozási bevételek 559.007 eFt, amely a teljesült összes bevétel 15,81 %-a. A finanszírozási bevételek teljesülése 1.013.402 eFt, ennek aránya az összes bevételhez 28,67 %-os.

Az összbevételeink jelentős hányadát ebben az évben a működési bevételek teszik ki. A bevételeket vizsgálva megállapítható, hogy a felhalmozási bevételeink 2020-as évhez viszonyítva közel nyolcszoros növekedést mutatnak, melyet az magyaráz, hogy a pályázati források 2021. évtől kezdődően ismét nagy volumenben érkeznek a településre az új pályázati ciklusban kiírt pályázatok sikeres elnyerését követően.

A finanszírozási bevételeink 27,56 %-kal nőtt 2020-hoz képest, valamint jól látható az 1. számú melléklet alapján, hogy a pénzmaradvány igénybevétele teszi ki a finanszírozási műveletek 97,58 %-át. Ennek magyarázata a fent említett fejlesztési támogatások megelőző gazdasági évben történő megérkezése, amelyek el nem költött hányada a pénzmaradványban jelenik meg.

Működési bevételeink legnagyobb hányadát 2021-ben az államháztartáson belülről jövő transzferek teszik ki. Ezek a pályázatok (EFOP,TOP, VP) bevételeit jelentik és a feladatalapú állami támogatásokat foglalja magában. A működésre kapott pályázati támogatások egy részének célja nem vagyongyarapítás, hanem bizonyos célcsoportok tudásának, szolgálatatásokhoz való hozzáférésének biztosítása, a felzárkózás elősegítése, a hátrányos helyzetű csoportok elhelyezkedésének előmozdítása.

2.) Kiadások általános bemutatása

Vésztő Város Önkormányzata és intézményei konszolidált beszámolója alapján a kiadásokat vizsgálva megállapítható, hogy az előző költségvetési évhez viszonyítva a kiadásaink csekély mértékben növekedtek.

Az önkormányzat és intézményei összkiadásai 1.903.499 e Ft-ban teljesültek.

Az önkormányzat és intézményei összkiadásain belül a működési kiadások teszik ki a kifizetések jelentős hányadát, 86,93 %-ot. Ez tartalmazza azokat a beruházáshoz kapcsolódó tételeket is, amelyeket a 4/2013.(I.13.) Kormányrendelet szerint (Áhsz.) nem elszámolhatóak a tárgyi eszközök bekerülési értékeként, ezért ezek a dologi kiadások között jelennek meg. A felhalmozási kiadások 11,67 %-ot míg a finanszírozás kiadásai 1,4 %-ot teszik ki költségvetésünkben.

Az önkormányzat működési kiadásainak 45,9%-át teszik ki a személyi juttatás, és 6,1 %-át annak járulékai. A dologi kiadások 44,22 %-ot, míg a működési célú pénzeszköz átadások 1,03 %-ot jelent. Az előző évhez képest a személyi juttatások és azok járulékai csökkentek, melynek oka a közfoglalkoztatotti létszám csökkenése. A közfoglalkoztatottak átlagos létszáma 2019-ben 246 fő, 2020-ban 226 fő, 2021-ben 210 fő volt. A dologi kiadások jelentős növekedést mutatnak, melyet a pandémiás időszak átmeneti „feloldása” indokol. A szociális ellátotti kör részére folyósított ellátások aránya a működési kiadásokon belül a kiadások 2,75 %-át jelentik.

Felhalmozási kiadások a beruházásokat, a felújításokat és a felhalmozási egyéb pénzeszköz átadásokat foglalja magában. A beruházások aránya a felhalmozási címen belül 87,24 %-ot jelent, a felújítások aránya 12,76 %-ot.

A finanszírozási célú műveletek kiadási között az állami támogatás megelőlegezés visszafizetése jelenik meg.

A 2. §-hoz

A bevételi források teljesülésének részletes bemutatása

Az önkormányzat összes bevétele 3.535.215 eFt-ban teljesült, mely a módosított előirányzathoz képest 93,63 %-os teljesülést mutat.

Az önkormányzat feladatfinanszírozásból származó állami támogatásának teljesülése a következőképpen alakult:

Az önkormányzat működési költségvetési támogatása 672.584 eFt volt.

Az állami támogatások az alábbi jogcímeken érkeztek.

Adatok ezer forintban

Általános működési támogatás	300.671
Köznevelési feladatok támogatása –óvoda	169.562
Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása	107.437
Gyermekétkeztetési feladatok támogatása	53.936
Kulturális feladatok támogatása	16.230
Kieső iparűzési adóbevétel miatti támogatás	24.408
Bölcsődei kiegészítő támogatás-előző évi elszámolás	340

Az államháztartáson belüli egyéb működési célú támogatások esetében az eredeti előirányzat 506.445 eFt, a módosított előirányzat 605.011 eFt a teljesülés pedig 955.978 eFt.

Jelentős nagyságot képviselnek a pályázati bevételek az egyéb működési célú támogatások között, valamin a közmunka program bevételei.

Adatok ezer forintban

EFOP-3.9.2. Humán kapacitások fejlesztése	29.035
EFOP-1.2.11 Esély Otton Vésztő Városában	23.391
TOP-1.1.1 Inkubátorház	194.600
TOP-4.3.1 Leromlott területek rehabilitációja	226.289
TOP-5.2.1 Társadalmi együttműködés	19.355
Gazdaságélénkítő program	18.749
Mezőgazdasági támogatások	17.231
Bértámogatásra (TOP,GINOP)	135
Összesen:	528.785

Vésztői Városüzemeltetési Iroda vállalkozási maradványa az évben 219 eFt volt, mely jogszabály alapján befizetésre került Vésztő Város Önkormányzata részére.

A közmunka mintaprogram lebonyolítására 311.810 eFt-ot kaptunk, ezen belül a START programelemekre (személyi jellegű juttatásokra és dologi kiadásokra) 276.442 eFt-ot, a hosszútávú közmunka bevétele (személi jellegű juttatásokra) 35.368 eFt volt. Kulturális feladatok támogatása 3.000 eFt volt, valamint a kulturális ágazatban dolgozó bérének kiegészítésére szolgáló támogatás összege 1.332 e Ft volt, mely a két kulturális intézmény dolgozói között került szétosztásra 2021. évben. A társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól 55.741 eFt érkezett a védőnői szolgálat fenntartására, az orvosi körzet fenntartására, valamint az iskola egészségügy működtetésére. Körösújfalu Községi Önkormányzat a Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásához megállapodás szerinti hozzájárulása 10.282 eFt, valamint az orvosi kiegészítő ügyelet támogatása 3.400 eFt volt.

A Vésztői Városüzemeltetési Irodánál bértámogatás összege 7.015 e Ft, a Sinka István Művelődési Központ, Népfőiskola és Könyvtárnál 400 e Ft, a Vésztői Négyszínvirág Óvoda és Bölcsődénél 278 e Ft, Vésztő-Mágor Történelmi Emlékhely Múzeumnál 1.666 e Ft, és a Vésztői Közös Önkormányzati Hivatalnál 5.650 e Ft.

Vésztő-Mágor működésre kapott támogatása ebben az évben 25.000 eFt volt, valamint a Sinka István Művelődési Központ, Népfőiskola és Könyvtárnál Sinka István szavalóversenyre 400 e Ft, "Pásztorének" Sinka Emléknap Vésztőn elnevezésű megrendezésre kerülő programra 350 e Ft, honlapfejlesztésre 580 e Ft támogatás érkezett.

A közhatalmi bevételeknél jelennek meg a helyi adók (magánszemélyek kommunális adója, iparűzési adó) bevételei, valamint a települési adók (építményadó és földadó). A közhatalmi bevétel teljesülése 137.684 eFt, a módosított előirányzathoz képest 111,49 %. Év végén fennálló tárgyévi követelés 11.015 e Ft, következő évre szóló előírt követelés a bevallások alapján 57.936 e Ft.

Az adóbevételek teljesülése az alábbiak szerint alakult:

Adatok ezer forintban

Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesülés
Építményadó	6.000	6.000	6.154
Magánszemélyek kommunális adója	17.000	17.000	17.309
Iparűzési adó	100.000	100.000	112.306
Gépjárműadó	0	0	194
Egyéb közhatalmi bevételek	500	500	1.808
Talajterhelés	0	0	108
Összesen:	123.500	123.500	137.684

2021-ben a behajtási cselekmények vonatkozásában nem történt intézkedés a járványügyi helyzetre való tekintettel.

Az intézményi működési bevételek tervezett eredeti összege 405.388 eFt, módosított összege 412.823 eFt, míg a teljesítés 192.090 eFt.

A teljesülési adatok aránya a módosított előirányzathoz viszonyítva 46,53 %-os mértékű. Ennek oka, hogy az áfa visszatérítés mértéke 27,23 %, amely a beruházási kiadások alulteljesülésével indokolható. 2021. december 31. napján 4.839.000 Ft adózói többlet szerepel az adófolyószámlán.

Az intézményi működési bevételek megoszlása a következőképpen alakult 2021-ben:

Adatok ezer forintban

Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesülés
Készletértékesítés	18.014	18.014	24.548
Szolgáltatások ellenértéke	58.571	56.869	32.516
Közvetített szolgáltatások	24.026	24.026	18.815
Tulajdonosi bevételek	0	0	407
Ellátási díjak	10.222	11.721	6.022
Kiszámlázott áfa	28.634	32.720	17.635
Áfa visszatérülés	248.210	249.658	67.998
Kapott kamatok	16.665	18.645	18.650
Kártérítés	0	0	636
Egyéb működési bevételek	1.046	1.170	4.864
Összesen:	405.388	412.823	192.091

A működési célra átvett pénzeszközök eredeti előirányzata 720 eFt volt, a módosított előirányzat 3.830 eFt, a teljesítés pedig 4.470 eFt lett. Ezen teljesítés a módosított előirányzathoz képest 116,72 %-os teljesülést mutat. Ezen a jogcímen keletkezett bevételünk a szociális kölcsön visszatérülése 769 eFt, köztemetés visszafizetései 953 eFt, Szent István király emlékünnep támogatása 2.530 e Ft, szakmai gyakorlat támogatása 33 e Ft, Kaszai János Emlékkupa és családi nap támogatása 50 e Ft, virágos vasútállomások támogatása 135 e Ft.

A felhalmozási célú támogatások esetében eredeti előirányzat 322.304 eFt, a módosított előirányzat 954.909 eFt a teljesülés pedig 543.164 eFt összegben jelent meg a könyveinkben.

a támogatások az alábbi jogcímeken érkeztek:

5000 fő feletti települések támogatása 110.958 e Ft

Közfoglalkoztatás felhalmozási támogatása 21.993 e Ft

TOP-3.2.1 Önkormányzati épületek energetikai fejlesztése 33.174 e Ft

TOP-1.4.1 Bölcsőde kialakítása 67.999 e Ft

TOP-3.1.1 Kerékpárút fejlesztése 240 e Ft

TOP-2.1.3 Vésztő város települési környezetvédelmi inf. fejl. 308.800 e Ft

A felhalmozási bevételek teljesülése 115,98 %-os. A soron belül élőállat értékesítések bevétele 2.012 eFt, ingatlan értékesítése 12.608 eFt volt.

Értékesített ingatlan	Összeg	Szerződő fél
Vésztő külterület 0218/10 helyrajzi szám alatti beruházási terület megjelölésű ingatlan eladása	3.148.110	Jó Napot Kft.
Vésztő külterület 0218/6 helyrajzi szám alatti beruházási terület megjelölésű ingatlan eladása	2.130.540	Cromos Invest Kft.
Vésztő külterület 0218/7 helyrajzi szám alatti beruházási terület megjelölésű ingatlan eladása	2.623.320	SOHO FARM KFT.
Vésztő külterület 0218/5 helyrajzi szám alatti beruházási terület megjelölésű ingatlan eladása	2.856.420	Napelem Invest Kft
5530 Vésztő Békési út 37 és 39. ingatlan adásvétele	1.000.000	Actív út Kft.
5530 Vésztő Tavasz utca 23. ingatlan adásvétele	55.118	Turbucz Sándor
Vésztő belterület 373/12 hrsz-ú, Vésztő belterület 373/13 hrsz-ú , Vésztő belterület 373/14 hrsz-ú ingatlanok adásvétele	795.000	Dráguly Tamás
Összesen:	12.608.418

A felhalmozási célú pénzeszköz átvétel a beruházásokhoz és a felújításokhoz, valamint felhalmozási kölcsön visszatérülésekhez kapcsolódik. A módosított előirányzat 1.530 eFt, a teljesítés 1.223 eFt, aránya 79,94 %. Ezen a jogcímen a lakáshoz jutási támogatás és csatornamű tartozások visszafizetése érkezett.

A finanszírozási műveletek bevétele előirányzatán eredeti előirányzat 1.042.816 eFt volt, a módosított előirányzat 988.880 eFt volt és a teljesítés 1.013.402 eFt.

A maradvány igénybevétele 100 %-on teljesült, az előző évi maradvány igénybevétele 988.880 eFt.

Állami támogatás megelőlegezése címén 24.522 eFt érkezett a 2022. évi állami támogatások előlegeként.

A 3. §-hoz, az 5. §-hoz, a 7. §-hoz, az 5. melléklethez és a 7. melléklethez

A kiadások alakulásának részletes bemutatása

Az önkormányzat összes kiadása 1.903.499 eFt volt 2021. évben, mely 50,41 %-os teljesülést mutat.

A személyi juttatások eredeti előirányzata 788.845 eFt, a módosított előirányzat 793.224 eFt, míg a teljesítés pedig 759.591 eFt. A módosított előirányzathoz viszonyítva 95,76 % a teljesítés aránya. A csekély mértékű alulteljesülést az üres álláshelyek okozzák.

A munkaadókat terhelő járulékok teljesülése 101.032 eFt, a módosított előirányzathoz képest 93,42 %-os. A személyi juttatásokhoz kapcsolódó munkáltatói közterhek jelennek meg ezen a költségnemen.

A dologi kiadások eredeti előirányzata 812.439 eFt, a módosított előirányzata 854.461 eFt, míg a teljesülése 731.714 eFt. A teljesülés a módosított előirányzathoz képest 85,63 %-os.

Az alul teljesülést az okozza, hogy kiemelkedő figyelmet fordítottunk arra, hogy csak azon kiadások teljesülése történjen meg, melyek a működéshez elengedhetetlenül fontosak voltak, amely a takarékos gazdálkodás követelményeinek megfelelnek.

A teljesült kiadások az önkormányzatnál és intézményeinél összesítve:

Adatok forintban

Szakmai anyagok beszerzése	16 665 959
Üzemeltetési anyagok beszerzése	102 633 851
Árubeszerzés	3 338 686
Informatikai szolgáltatások igénybevétele	2 609 897
Egyéb kommunikációs szolgáltatások	2 741 184
Közüzemi díjak	29 089 715
Vásárolt élelmezés	64 722 069
Bérleti és lízing díjak	10 377 926
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	23 051 562
Közvetített szolgáltatások	21 898 761
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	48 560 220
Egyéb szolgáltatások	224 797 319
ebből: biztosítási díjak	8 924 105
Szolgáltatási kiadások	422 497 572
Kiküldetések kiadásai	1 330 378
Reklám- és propagandakiadások	1 554 032
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	118 691 280
Fizetendő általános forgalmi adó	53 898 930
Kamatkiadások	31 873
Egyéb dologi kiadások	5 720 231
Dologi kiadások	731 713 873

Önkormányzat által folyósított ellátások tekintetében a teljesülés 45.449 eFt. Ezen ellátások magukba foglalják a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményt, a települési pénzbeli és természetbeli ellátásokat, köztemetés kiadásait.

A szociális ellátások aránya a módosított előirányzathoz képest 88,34 %.

Az ellátási formákon az alábbi összegek kerültek folyósításra:

Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	4 239 300	4 239 300
ebből: oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai	4 189 300	4 189 300
Egyéb nem intézményi ellátások:	41 209 603	41 209 603
ebből: egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás	716 000	716 000
ebből: köztemetés [Szoctv. 48. §]	1 633 655	1 633 655
ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §]	8 408 318	8 408 318
ebből: önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott más ellátás	30 013 430	30 013 430
Ellátottak pénzbeli juttatásai	45 448 903	45 448 903

Működési célú pénzeszköz átadás teljesülése 16.977 eFt.

A támogatások részletesen a rendelet 7. számú mellékletében kerültek kimutatásra.

A tervezetteknek megfelelően kerültek folyósításra a pénzeszköz átadások, a Vésztői Sajtmanufaktúra Kft. részére a rendelkezésre tartott 5 millió forintos keretösszegből 3.500 e Ft került folyósításra, illetve a nyári táboroztatásra rendelkezésre tartott összeg nem került felhasználásra teljesen, ezért annak maradványa a 2022. évben rendelkezésre álla képviselő-testület döntésének megfelelően. A felajánlott tiszteletdíjak fel nem használt része 2022. év elején került kiutalásra a megjelölt szervezetek részére. A civil szervezetek támogatása esetében a túlteljesülés forrása a polgármesteri keret volt minden esetben.

Felhalmozási célú pénzeszköz átadásként 0 eFt került könyvelésre.

A felújítási és beruházási kiadásokra 2021. évben összesen 222.140 eFt-ot költöttünk, ami a kiadások 11.67 %-át teszi ki.

A módosított előirányzathoz képest a teljesülés aránya 18,54 %.

Az alulteljesülést az okozza, hogy a TOP-1.2.1 kulturális örökségi helyszínek fejlesztése a TOP-1.1.1 Inkubátorház kialakítása és a TOP-2.1.1 sport és szabadidős létesítmény kialakítása nem kezdődött meg 2021-ben, valamint a megkezdett Monostor konyha kivitelezési munkálataihoz kapcsolódóan nem kerültek még számlák kiállításra a 2021-es gazdasági évben, a többi beruházás azonban a tervezetteknek megfelelően alakult, illetve megindult.

A beruházási és a felújítási kiadásokat részletesen a rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.

Finanszírozási célú műveletek kiadásain az állami támogatás megelőlegezésének visszafizetése jelenik meg 26.596 e Ft összegben.

A 4. §-hoz és a 4. melléklethez

Létszámadatok

A zárszámadási rendelet külön mellékletében kerül bemutatásra az önkormányzat és intézményei létszám adatai. Ezen belül külön bemutatásra kerül a közfoglalkoztatottak létszáma.

Éves átlagos foglalkoztatotti létszám a közfoglalkoztatottak tekintetében 213 fő.

Ezen létszámadatok a rendelet 4. mellékletében láthatók.

A 6. §-hoz és a 6. melléklethez

Intézmények pénzellátása

Az intézmények 2021. évi finanszírozásának előirányzatait és azok teljesülési adatait a rendelet 6. melléklete tartalmazza.

Az év folyamán nem volt az intézmények felé történő finanszírozási gondja az önkormányzatnak.

A teljesülés a módosított előirányzathoz képest 92,4 %-os volt.

A 8. §-hoz, a 12. §-hoz, a 14. §-hoz, a 17. §-hoz, a 19. §-hoz, a 8. melléklethez, a 12. melléklethez, a 14. melléklethez, a 17. melléklethez és a 18. melléklethez

A törvényi előírásoknak megfelelően a beszámoló a 2021. december 31-ig történt bevételi és kiadási teljesítések alapján került összeállításra. A „módosított előirányzat” a jogszabálynak megfelelően megegyezik a Magyar Államkincstár által elfogadott adatokkal és a Képviselő-testület utolsó módosítását magába foglaló 2021. évi költségvetési rendelet adataival.

A 9. §-hoz és a 9. melléklethez

Több éves kihatással járó kiadások

Vésztő Város Önkormányzat adósságának és hitelállományának kimutatása, valamint a több éves kihatással járó feladatok kiadásai éves bontásban a zárszámadási rendelet 9. melléklete mutatja.

Több éves kihatással járó kiadása az önkormányzatnak csak a „Szemünk Fénye” program bérleti díjából keletkezik.

A 10. §-hoz és a 10. melléklethez

Európai Uniós forrásból megvalósuló projektek bevételeinek és kiadásai,

valamint EU-s projektekhez történő hozzájárulások

A 2021-es zárszámadás kapcsán a rendelet 10. mellékletében részletesen bemutatásra kerül az Európai Uniós forrásból megvalósuló projektek 2021. évi bevételei és kiadásai, beleértve a nem beruházási célú projekteket is.

A 11. §-hoz és a 11. melléklethez

Közvetett támogatások

A zárszámadás során be kell mutatni az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat, különös tekintettel az adóelengedéseket, adókedvezményeket. Ezt a kötelezettséget az Ávr. 162. §-a írja elő, melyet a zárszámadási rendelet 11. melléklete tartalmazza.

Közvetett támogatás az adóelengedésekből és kedvezményekből adódott

A 13. §-hoz, a 16. §-hoz, a 18. §-hoz, a 13. melléklethez és a 16. melléklethez

Vagyon alakulása

Az önkormányzat teljes vagyona 2021. december 31-én 8.521.610 eFt, míg a 2020. évi állomány 7.926.052 eFt, a növekedés 7,5 %-os.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állománya 61.456 eFt-al, 0,57 %-kal emelkedett a 2020-as évhez viszonyítva. A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állománya 8.749 eFt.

A pénzeszközök állománya 622.461 eFt-tal, valamint a követelések állománya 30.281 eFt-tal nőtt az előző évhez képest.

Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások állománya 110 e Ft-ra csökkent, míg az aktív időbeli elhatárolások mértéke 148 e Ft-tal nőtt.

A saját tőke állományában a felhalmozott eredmény csökkenése, valamint a mérleg szerinti eredmény csökkenése eredményezi a változást. A kötelezettségek állománya 85.445 e Ft-tal nőtt a 2020. december 31-i állapothoz képest.

A passzív időbeli elhatárolások mértéke 440.207 eFt-tal nőtt.

Vésztő Város Önkormányzatának 2021. évi egyszerűsített mérlegét a rendelet 13. melléklete tartalmazza, valamint a 16. melléklet szerint kerül kimutatásra az immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulása.

A 15. §-hoz és a 15. melléklethez

Maradvány kimutatás

Az önkormányzat és intézményei alaptevékenységének maradványa 1.630.152 eFt, míg vállalkozási tevékenység maradványa 1.566 eFt.

A vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség összesen 141 e Ft.

A költségvetési maradvány felhasználásáról a képviselő-testület dönt a 2021. évi zárszámadás elfogadását követően.

Az önkormányzati összesített maradvány kimutatását a zárszámadási rendelet 15. melléklete tartalmazza.

Vésztő Város Önkormányzata vagyoni és pénzügyi helyzetének bemutatása

Az alábbi horizontális és vertikális mutatók szolgálnak információval az önkormányzat vagyoni és pénzügyi helyzetének alakulásáról.

Mutató megnevezése	2017	2018	2019	2020	2021
Befektetett eszközök fedezete (saját tőke/befektetett eszközök)	0,9722	1,0692	1,0026	0,8966	0,9159
Befektetett eszközök aránya (%) (befektetett eszközök/eszközök)	75,68	72,99	77,22	84,23	77,62
Nettó vagyoni mutató (eFt) (eszközök-kötelezettségek)	7 774 283	8 307 478	8 122 544	7 837 212	8 347 325
Likviditási mutató (forgóeszközök/hosszú lejáratú kötelezettségek)	24,2290	15,377	11,946	0,09	6,28
Likviditási gyorsráta (pénzeszközök/ hosszú lejáratú kötelezettségek)	2,41156	76,446	43,3	20,34	11,77

A vagyoni helyzet bemutatására a befektetett eszközök fedezeti mutatója, a befektetett eszközök mutatója, valamint a nettó vagyoni mutató alkalmas.

A befektetett eszközök fedezeti mutatóját vizsgálva megállapítható, hogy az önkormányzat hosszú lejáratú forrásai nem finanszírozzák a befektetett eszközeit. A befektetett eszközök arányát vizsgálva elmondható, hogy a befektetett eszközök jelentős hányadot képviselnek az önkormányzati vagyon összetételében.

A nettó vagyoni mutató értékeit vizsgálva elmondható, hogy az önkormányzat jelentős kötelezettségmentes vagyonnal rendelkezik.

A pénzügyi helyzet vizsgálatára alkalmas a likviditási mutató és likviditási gyorsráta. Az önkormányzat rendelkezik 330.000 eFt Magyar Államkötvénnyel, amely 2020-ban átkerült a forgó eszközök közül a befektetett pénzügyi eszközök közé, ezért a likviditási mutató 2019-hez képest jelentős csökkenést mutat. A likviditási gyorsráta jelentősen meghaladja a kívánt 1-es mértéket, ami azt jelenti, hogy a pénzkészlet állománya fedezte a rövid lejáratú kötelezettségeit. A rövidtávú fizetőképessége biztosított a városnak. A likviditási gyorsráta mutatója szerint a mobilizálható pénzeszközök aránya jelentős.

A város nem rendelkezett 2021. évben sem hitelállománnyal és jelentős szállítói tartozást sem halmozott fel. Elmondható, hogy a város pénzügyileg folyamatosan erősödik, az eszközök értékcsökkenésének visszapótlására törekszik, a vagyon értékét folyamatosan gyarapítja annak érdekében, hogy a közfeladatait hatékonyan, gazdaságosan és eredményesen minél magasabb színvonalon képes legyen ellátni, és biztosítani tudja az ehhez szükséges tárgyi feltételeket.