1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. Az önkormányzat összesített 2015. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 521 656 ezer forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2015. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                                 280 352 e Ft

   ebből: önkormányzatok központi költségvetési támogatása                         169 086 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                              41 581 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                      59 298 e Ft

d) működési bevételek                                                                                       40 533 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                        236 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                   924 e Ft

g)felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                           34 575 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                                 64 157 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                                              64 157 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                                       0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei                        0 e Ft

(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                            410 200 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                    20 455 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                         91 001 e Ft.

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek:                                                            381 107 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                         76 392 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                                                        64 157 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2015. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                 423 058 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                196 048 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                             43 753 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                     108 374 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                   14 543 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                60 340 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                               65 569 e Ft

      ba) beruházások,                                                                             17 721 e Ft

      bb) felújítások                                                                                  7 628 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                    40 220 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                   33 029 e Ft

amelyből:

      ca) belföldi finanszírozás kiadásai                                                 33 029 e Ft

      cb) külföldi finanszírozás kiadásai                                                          0 e Ft

      cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai           0 e Ft

(2) Az önkormányzat összesített saját kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                             427 595 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                     25 483 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                          68 578 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(4) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházási kiadásokat beruházásonként, a felújítási kiadásokat felújításonként a rendelet 1/a. és 1/b. mellékletei mutatják be.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 1/c. melléklet tartalmazza.

(6) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásait a 2/a. melléklet tartalmazza.

(7) Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 500 e Ft, a céltartalék 40 331 e Ft. A céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 2/b. melléklet foglalja össze.

5. § (1) A költségvetési évben a Köröstarcsa Község Önkormányzatának nincs olyan fejlesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válhatna szükségessé.

6. § (1) Az önkormányzat tárgyévi költségvetése

a) működési cél szerint 41 951 e Ft hiányt,

b) felhalmozási cél szerint 10 823 e Ft többletet

c) összesen 31 128 eFt hiányt tartalmaz.

(2) Az önkormányzat 2015. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik

a) belső finanszírozással 31 128 e Ft

b) külső finanszírozással 0 e Ft.

(3) A hiány belső finanszírozására az önkormányzat előző évi pénzmaradványa szolgál.

7. § A képviselő-testület az önkormányzat 2015. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 52 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 52 fő.

8. § A képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi közfoglalkoztatotti létszám-előirányzata 93 fő (2015. évi átlagos statisztikai állományi létszám: 60). Nyári diákmunka keretében foglalkoztatottak engedélyezett átlagos statisztikai állományi létszáma: 1,1 fő.

9. § Az Önkormányzat mutatószám felméréssel meghatározott központi költségvetési támogatásait a 3. melléklet tartalmazza (ebr42 rendszer adatlapja)

3. A Köröstarcsai Polgármesteri Hivatal költségvetése

10. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Polgármesteri Hivatal 2015. évi költségvetési főösszegét 56 885 ezer forintban állapítja meg.

11. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2015. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                                2123  e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                                  0 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                          0 e Ft

d) működési bevételek                                                                                        209 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                        0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                    0 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                               0 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                             54 553 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                         54 553 e Ft

               melyből irányító szervi támogatás                                  53 741 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                 0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei   0 e Ft

(2) A Polgármesteri Hivatal saját bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                               2 935 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                             0 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                              209 e Ft.

(3) A Polgármesteri Hivatal bevételeiből

a) működési bevételek:                                             2 332 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                0 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                                     54 553 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

12. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2015. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                               56 557 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                         31 369 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                     8 532 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                6 548 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                          10 108 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                               0 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                               328 e Ft

      ba) beruházások,                                                                        328 e Ft

      bb) felújítások                                                                                0 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                   0 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                       0 e Ft

(2) A Polgármesteri Hivatal kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                               10 108 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                              0 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                          46 777 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

13. § (1) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2015. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 12 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 11 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő

4. Köröstarcsa Község Önkormányzata saját költségvetése

14. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2015. évi költségvetési főösszegét 506 802 ezer forintban állapítja meg.

15. § (1) Az önkormányzat saját, 2015. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                                 278 229 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                              41 581 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                      59 298 e Ft

d) működési bevételek                                                                                       29 180 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                        236 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                    824 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                          34 575 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                                 62 879 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                                62 879 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                       0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei          0 e Ft

(2) Az önkormányzat bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                            396 984 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                    19 026 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                         90 792 e Ft.

(3) Az önkormányzat bevételeiből

a) működési bevételek:                                                        367 531 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                     76 392 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                                                   62 879 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

16. § (1) Az önkormányzat saját, 2015. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                 270 540 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                       106 786 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                   19 294 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                              79 685 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                            4 435 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                      60 340 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                               64 824 e Ft

      ba) beruházások,                                                                   16 976 e Ft

      bb) felújítások                                                                         7 628 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                          40 220 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                 171 438 e Ft

amelyből:

      ca) belföldi finanszírozás kiadásai                                      171 438 e Ft

      cb) külföldi finanszírozás kiadásai                                                0 e Ft

      cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 e Ft

(2) Az önkormányzat saját kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                             340 297 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                       6 295 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                          21 801 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

17. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2015. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 16 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 15 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 93 fő (2015. évi átlagos statisztikai állományi létszám: 60). Nyári diákmunka keretében foglalkoztatottak engedélyezett átlagos statisztikai állományi létszáma: 1,1 fő.

5. Köröstarcsa Község Önkormányzata Alapszolgáltatási Központ

költségvetési szerv költségvetése

18. § Az önkormányzat képviselő-testülete az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2015. évi költségvetési főösszegét 25 023 ezer forintban állapítja meg.

19. § (1) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2015. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                                       0 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                                  0 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                          0 e Ft

d) működési bevételek                                                                                     3 990 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                        0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                    0 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                               0 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                             21 033 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                                21 033 e Ft

      melyből irányító szervi támogatás                                                  20 874 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                        0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

                                                                                                                      0 e Ft

(2) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv saját bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                               4 149 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                            0 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                                 0 e Ft.

(3) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv bevételeiből

a) működési bevételek:                                             3 990 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                0 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                                     21 033 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

20. § (1) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2015. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                   24 978 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                  13 683 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                               3 755 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                         7 540 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                            0 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                         0 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                                      45 e Ft

      ba) beruházások,                                                                                    45 e Ft

      bb) felújítások                                                                                         0 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                             0 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                            0 e Ft

(2) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                               19 421 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                       5 602 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                                   0 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

21. § (1) A képviselő-testület az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2015. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 7 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 7 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

6. Köröstarcsa Község Önkormányzata Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár

költségvetési szerv költségvetése

22. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv 2015. évi költségvetési főösszegét 8 996 ezer forintban állapítja meg.

23. § (1) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv 2015. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                                            0 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                                       0 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                               0 e Ft

d) működési bevételek                                                                                         3 962 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                            0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                    100 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                                   0 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                                   4 934 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                                  4 934 e Ft

      melyből irányító szervi támogatás                                                    4 822 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                        0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

                                                                                                                      0 e Ft

(2) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv saját bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                               3 053  e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                      1 121 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                                  0 e Ft.

(3) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv bevételeiből

a) működési bevételek:                               4 062 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                 0 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                         4 934 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

24. § (1) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv 2015. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                     8 884 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                    3 957 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                               1 069 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                         3 858 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                            0 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                         0 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                                    112 e Ft

      ba) beruházások,                                                                                  112 e Ft

      bb) felújítások                                                                                         0 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                             0 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                            0 e Ft

(2) A  Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                                 3 255 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                       5 741 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                                   0 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

25. § (1) A képviselő-testület a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv 2015. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 2 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

7. Köröstarcsa Község Önkormányzata Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde

költségvetési szerv költségvetése

26. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2015. évi költségvetési főösszegét 62 359 ezer forintban állapítja meg.

27. § (1) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2015. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                                            0 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                                       0 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                               0 e Ft

d) működési bevételek                                                                                         3 192 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                            0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                        0 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                                   0 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                                 59 167 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                           59 167 e Ft

      melyből irányító szervi támogatás                                             58 972 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                    0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei     0 e Ft

(2) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv saját bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                                3 079 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                         308 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                                  0 e Ft.

(3) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv bevételeiből

a) működési bevételek:                                  3 192 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                    0 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                         59 167 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

28. § (1) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2015. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                   62 099 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                  40 253 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                             11 103 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                       10 743 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                            0 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                         0 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                                    260 e Ft

      ba) beruházások,                                                                                  260 e Ft

      bb) felújítások                                                                                         0 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                             0 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                            0 e Ft

(2) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                               54 514 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                       7 845 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                                   0 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

29. § (1) A képviselő-testület a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2015. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 14 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 14 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

8. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

30. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(5) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(6) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

(7) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

(8) A polgármester az (5)-(7) eseteken túl 300 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

31. § (1) A képviselő-testület 2015. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg

a) köztisztviselői illetményalap 38 650 Ft,

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 200 000 Ft/év/fő.

(2) Az önkormányzat saját munkavállalói és az Alapszolgáltatási Központ valamint a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár közalkalmazottjai számára természetbeni juttatásként 5 000 Ft/hó/fő Erzsébet utalványt biztosít - ide nem értve a (3) bekezdés szerint érintett munkavállalókat.

(3) A képviselő-testület elrendeli, hogy a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde intézményében, valamint az Önkormányzati Konyha szervezeti egységében foglalkoztatottak étkezésének megtérítéséről, mint munkahelyi étkeztetésről gondoskodni kell a munkában töltött napok figyelembe vételével bruttó 12 000 Ft/fő/hó összeghatárig, mely magában foglalja a munkáltatót terhelő közterhek megfizetését is.

32. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 4. melléklet tartalmazza.

33. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

34. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.

(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

9. A gazdálkodás szabályai

35. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testület által határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.

(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(6) A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

10. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

36. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról az önállóan szervezett, megbízott belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

11. Egyéb rendelkezések

37. § Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 5. mellékletben határozza meg.

38. § (1) Az önkormányzat és intézményei éves költségvetéseinek részletes bemutatását a 6. melléklet táblái tartalmazzák.

(2) Az önkormányzat által biztosított civil és sporttámogatásokat a rendelet 7. számú melléklete foglalja össze.

12. Záró rendelkezések

39. § E rendelet 2015. március hó 10. napján lép hatályba, rendelkezései t azonban 2015. január 1-től kell alkalmazni.