1. Általános rendelkezések 
 
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. Az önkormányzat összesített 2016. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2016. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 518 425 ezer forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                                 330 857 e Ft

   ebből: önkormányzatok központi költségvetési támogatása 181 345 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                                       0 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                      64 931 e Ft

d) működési bevételek                                                                                        43 261 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                         200 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                    600 e Ft

g)felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                              7 495 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                                  71 081 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                                               71 081 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                                       0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei                         0 e Ft

(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                            393 880 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                    20 573 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                         90 316 e Ft.

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek:                                                            439 649 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                           7 695 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                                                        71 081 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                 452 350 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                238 829 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                            51 489 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                     117 385 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                     7 004 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                37 643 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                               43 476 e Ft

      ba) beruházások,                                                                            36 104 e Ft

      bb) felújítások                                                                                  5 125 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                     2 247 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                   22 599 e Ft

amelyből:

      ca) belföldi finanszírozás kiadásai                                                  22599 e Ft

      cb) külföldi finanszírozás kiadásai                                                          0 e Ft

      cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai           0 e Ft

(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                             410 220 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                     36 327 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                          71 878 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(4) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházási kiadásokat beruházásonként, a felújítási kiadásokat felújításonként a rendelet 1/a. és 1/b. mellékletei mutatják be.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait az 1/c. melléklet tartalmazza.

(6) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásait, visszatérítendő kölcsöneit a 2/a. melléklet tartalmazza.

(7) Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 258 e Ft, a céltartalék 27 918e Ft. A tartalékok tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 2/b. melléklet foglalja össze.

5. § (1) A költségvetési évben a Köröstarcsa Község Önkormányzatának nincs  olyan fej-lesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. 
évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot ke-letkező ügylet megkötése válhatna szükségessé.

6. § (1) Az önkormányzat tárgyévi költségvetése

a) működési cél szerint 12 701 eFt hiányt,

b) felhalmozási cél szerint 35 781 eFt hiányt

c) összesen 48 483 eFt hiányt tartalmaz.

(2) Az önkormányzat 2016. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik

a) belső finanszírozással 48 482 eFt

b) külső finanszírozással 0 e Ft.

(3) A hiány belső finanszírozására az önkormányzat előző évi pénzmaradványa szolgál.

7. § A képviselő-testület az önkormányzat 2016. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám –            52 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám                      47 fő.

8. § A képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi átlagos közfoglalkoztatotti létszám-előirányzata 97 fő (tervezett záró létszám 77 fő). Nyári diákmunka keretében foglalkoztatottak engedélyezett átlagos statisztikai állományi létszáma: 1 fő.

 9. § Az Önkormányzat mutatószám felméréssel meghatározott központi költségvetési tá-mogatásait a 3. melléklet tartalmazza (ebr42 rendszer adatlapja) 

3. A Köröstarcsai Polgármesteri Hivatal költségvetése

10. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Polgármesteri Hivatal 2016. évi költségvetési főösszegét 50 690 ezer forintban állapítja meg.

11. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                               2 397  e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                                  0 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                          0 e Ft

d) működési bevételek                                                                                        279 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                        0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                    0 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                               0 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                            48 014 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                         48 014 e Ft

               melyből irányító szervi támogatás                                                                47 544 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                 0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei   0 e Ft

(2) A Polgármesteri Hivatal saját bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                               1 286 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                           53 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                           1 808 e Ft.

(3) A Polgármesteri Hivatal bevételeiből

a) működési bevételek:                                             2 676 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                0 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                                     48 014 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

12. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                               49 525 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                         30 757 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                     9 014 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                7 912 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                            1 842 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                               0 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                            1 165 e Ft

      ba) beruházások,                                                                     1 165 e Ft

      bb) felújítások                                                                                0 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                   0 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                       0 e Ft

(2) A Polgármesteri Hivatal kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                                 4 703 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                          340 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                          45 647 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

13. § (1) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2016. évre – közfoglalkoztatottak 
nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg 
 
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 12 fő,  
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 11 fő. 
 
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

4. Köröstarcsa Község Önkormányzata saját költségvetése

14. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2016. évi költségvetési főösszegét 504 769 ezer forintban állapítja meg.

15. § (1) Az önkormányzat saját, 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                                 326 480 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                                       0 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                      64 931 e Ft

d) működési bevételek                                                                                       35 127 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                        200 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                    600 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                            7 495 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                                 69 936 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                                69 936 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                       0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei          0 e Ft

(2) Az önkormányzat bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                            393 880 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                    20 573 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                         90 316 e Ft.

(3) Az önkormányzat bevételeiből

a) működési bevételek:                                                        427 138 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                       7 695 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                                                   69 936 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

16. § (1) Az önkormányzat saját, 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                 296 648 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                       144 318 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                   25 256 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                              84 268 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                            5 162 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                      37 644 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                               41 940 e Ft

      ba) beruházások,                                                                   34 568 e Ft

      bb) felújítások                                                                         5 125 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                            2 247 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                 166 180 e Ft

amelyből:

      ca) belföldi finanszírozás kiadásai                                      166 180 e Ft

              ebből intézményfinanszírozás:                                                                   143 582 eFt

      cb) külföldi finanszírozás kiadásai                                                0 e Ft

      cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 e Ft

(2) Az önkormányzat saját kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                             327 260 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                       7 696 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                          26 231 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

17. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2016. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 18 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 15 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 95 fő (tervezett záró létszám: 70). Nyári diákmunka keretében foglalkoztatottak engedélyezett átlagos statisztikai állományi létszáma: 1 fő.

5. Köröstarcsa Község Önkormányzata Alapszolgáltatási Központ

költségvetési szerv költségvetése

18. § Az önkormányzat képviselő-testülete az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2016. évi költségvetési főösszegét 21 542 ezer forintban állapítja meg.

19. § (1) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                                       0 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                                  0 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                          0 e Ft

d) működési bevételek                                                                                     3 503 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                        0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                    0 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                               0 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                             18 039 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                                18 039 e Ft

      melyből irányító szervi támogatás                                                                                  17 915 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                        0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

                                                                                                                      0 e Ft

(2) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv saját bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                               3 627 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                            0 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                                 0 e Ft.

(3) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv bevételeiből

a) működési bevételek:                                             3 503 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                0 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                                     18 039 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

20. § (1) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                   21 415 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                  10 933 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                               2 993 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                         7 489 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                            0 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                         0 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                                    127 e Ft

      ba) beruházások,                                                                                  127 e Ft

      bb) felújítások                                                                                         0 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                             0 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                            0 e Ft

(2) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                               13 318 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                       8 224 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                                   0 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

21. § (1) A képviselő-testület az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2016. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 5 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 5 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

6. Köröstarcsa Község Önkormányzata Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár

költségvetési szerv költségvetése

22. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv 2016. évi költségvetési főösszegét 10 745 ezer forintban állapítja meg.

23. § (1) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                                        664 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                                       0 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                               0 e Ft

d) működési bevételek                                                                                         2 543 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                            0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                        0 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                                   0 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                                   7 538 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                                  7 538 e Ft

      melyből irányító szervi támogatás                                                                                    7 410 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                        0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

                                                                                                                      0 e Ft

(2) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv saját bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                                1 641 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                      1 694 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                                  0 e Ft.

(3) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv bevételeiből

a) működési bevételek:                               3 207 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                 0 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                         7 538 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

24. § (1) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                   10 686 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                    4 522 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                               1 220 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                         4 944 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                            0 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                         0 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                                      59 e Ft

      ba) beruházások,                                                                                    59 e Ft

      bb) felújítások                                                                                         0 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                             0 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                            0 e Ft

(2) A  Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                                 3 610 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                       7 135 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                                   0 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

25. § (1) A képviselő-testület a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv 2016. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 3 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő, diákfoglalkoztatás engedélyezett létszáma: 0,5 fő/év.

7. Köröstarcsa Község Önkormányzata Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde

költségvetési szerv költségvetése

26. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2016. évi költségvetési főösszegét 74 261 ezer forintban állapítja meg.

27. § (1) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                                     1 316 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                                       0 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                               0 e Ft

d) működési bevételek                                                                                        1 809 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                            0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                        0 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                                   0 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                                71 136 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                           71 136 e Ft

      melyből irányító szervi támogatás                                                                            70 713 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                    0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei     0 e Ft

(2) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv saját bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                                   688 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                      2 859 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                                  0 e Ft.

(3) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv bevételeiből

a) működési bevételek:                                  3 125 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                    0 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                         71 136 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

28. § (1) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                   74 076 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                  48 299 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                             13 006 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                       12 771 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                            0 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                         0 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                                    185 e Ft

      ba) beruházások,                                                                                  185 e Ft

      bb) felújítások                                                                                         0 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                             0 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                            0 e Ft

(2) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                               61 330 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                     12 931 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                                   0 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

29. § (1) A képviselő-testület a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2016. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 14 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 14 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 2 fő.

8. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 
 
30. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvve-zetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. 
 
 (2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás 
szabályszerűségéért a polgármester felelős. 
 
 (3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell 
kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.  
 
(4) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja. 
 
(5) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az 
értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig 
11  
terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet meg-történtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni. 
 
(6)  A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület 
hatásköre. 
 
(7) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét 
elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet. 
 
(8) A polgármester az (5)-(7) eseteken túl 300 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasz-nálásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet. 

31. § (1) A képviselő-testület 2016. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztvise-lők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg 
a) köztisztviselői illetményalap 38 650 Ft,  
b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 200 000 Ft/év/fő. 
 
(2) Az önkormányzat saját munkavállalói és az Alapszolgáltatási Központ valamint a Sza-bó Károly Művelődési Ház és Könyvtár közalkalmazottjai számára természetbeni juttatásként 
5 000 Ft/hó/fő Erzsébet utalványt biztosít - ide nem értve a (3) bekezdés szerint érintett mun-kavállalókat.    
 
(3) A képviselő-testület elrendeli, hogy a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde intézmé-nyében, valamint az Önkormányzati Konyha szervezeti egységében foglalkoztatottak étkezé-sének megtérítéséről, mint munkahelyi étkeztetésről gondoskodni kell a munkában töltött na-pok figyelembe vételével bruttó 12 000 Ft/fő/hó összeghatárig, mely magában foglalja a mun-káltatót terhelő közterhek megfizetését is. 

32. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 4. 
melléklet tartalmazza. 

33. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza 
át.

34. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirány-zatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.  
 
(2)  A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai, kiemelt előirányzatokon be-lül, saját hatáskörben módosíthatók, egymás között átcsoportosíthatók.  
 
(3)  A  képviselő-testület  a  költségvetési  rendelet  előirányzat-módosítás,  előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb 
az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módo-sítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások 
előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktala-nul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. 
 
 (4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem 
ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a 
Képviselő-testületet tájékoztatja.  
12  
 
(5)  A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan 
működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban 
foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. 
Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után. 

9. A gazdálkodás szabályai 
 
35. § (1)  A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirány-zatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek. 
 
(2)  Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi 
juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden 
esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testület által határozattal elfogadott munkameg-osztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik. 
 
(3)  Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és 
gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül 
az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített elő-irányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel. 
 
(4)  Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai meg-szervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó 
költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhaszná-lását. 
 
(5)  Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a mű-ködéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a 
mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosítá-sokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményve-zetőt terheli. 
 
(6)  A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

10. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése 
 
 
36. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer ke-retében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkor-mányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős. 
 
(2)  Az önkormányzat a belső ellenőrzésről megbízott belső ellenőr útján gondoskodik. A 
megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

11. Egyéb rendelkezések 
 
37. § Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető 
ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügy-letek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető 
saját bevételeit az 5. mellékletben határozza meg. 
 
38. § (1) Az önkormányzat és intézményei éves költségvetéseinek részletes bemutatását a 
6. melléklet táblái tartalmazzák.  
 
(2) Az önkormányzat által biztosított civil és sporttámogatásokat a rendelet 7. számú mel-léklete foglalja össze. 

12. Záró rendelkezések 
 
39. § E rendelet 2016. február 26. napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 
2016. január 1-től kell alkalmazni.