Köröstarcsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 02. 28

Köröstarcsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

2023.02.28.

Köröstarcsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. Az önkormányzat összesített 2023. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 1 281 403 800 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2023. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 487 504 975 Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 150 992 129 Ft

c) közhatalmi bevételek 56 050 000 Ft

d) működési bevételek 130 969 696 Ft

e) felhalmozási bevételek 500 000 Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök 50 000 Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 11 775 000 Ft

h) finanszírozási bevételek 443 562 000 Ft amelyből:

ha) belföldi finanszírozás bevételei 443 562 000 Ft

hb) külföldi finanszírozás bevételei - Ft

hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei - Ft

(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 1 208 217 400 Ft

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 16 068 400 Ft

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 57 118 000 Ft

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek: 674 574 671 Ft

b) felhalmozási bevételek: 163 267 129 Ft

c) finanszírozási bevételek: 443 562 000 Ft

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2023. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 690 563 341 Ft

aa) személyi juttatások: 333 398 525 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és szoc.hj.adó: 40 795 650 Ft

ac) dologi kiadások: 283 400 111 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 350 000 Ft

ae) működési célú tartalék: 22 754 800 Ft

af) egyéb működési célú kiadások: 9 864 255 Ft

b) felhalmozási költségvetés 578 937 666 Ft

ba) beruházások, 66 637 450 Ft

bb) felújítások 491 426 087 Ft

bc) felhalmozási célú tartalék: 20 274 129 Ft

bd) egyéb felhalmozási kiadások 600 000 Ft

c) finanszírozási kiadások 11 902 793 Ft amelyből:

ca) belföldi finanszírozás kiadásai 11 902 793 Ft

cb) külföldi finanszírozás kiadásai - Ft

cc) adóssághoz nem kapcs.szárm.ügyletek kiadásai - Ft

(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai: 1 129 369 452 Ft

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 36 306 830 Ft

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 115 727 518 Ft

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(4) Az önkormányzat mutatószám felméréssel meghatározott 2023. évi központi költségvetési támogatásait az 1. melléklet részletezi.

(5) Az önkormányzat nevében végzett beruházási kiadásokat beruházásonként a rendelet 2. melléklete, a felújítási kiadásokat felújításonként a rendelet 3. melléklete mutatja be.

(6) A tartalékok tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 4. melléklet foglalja össze.

(7) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló önkormányzati programok, projektek 2023. évi kiadásait és bevételeit az 5. melléklet tartalmazza.

(8) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásait, visszatérítendő kölcsöneit a 6. melléklet részletezi.

(9) Az önkormányzat által a civil és sportszervezeteknek juttatott támogatásait a 7. melléklet foglalja össze.

(10) Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 8. melléklet tartalmazza.

5. § (1) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteivel kapcsolatos kötelezettségvállalásokat és figyelembe veendő bevételeket a 9. melléklet mutatja be.

(2) A költségvetési évben a Köröstarcsa Község Önkormányzatának nincs olyan fejlesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válhatna szükségessé.

6. § (1) Az önkormányzat tárgyévi költségvetése

a) működési cél szerint 15 988 670 Ft hiányt,

b) felhalmozási cél szerint 415 670 537 Ft hiányt

c) összesen 431 659 207 Ft hiányt tartalmaz.

(2) Az önkormányzat 2023. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik

a) belső finanszírozással 431 659 207 Ft

b) külső finanszírozással 0 Ft.

(3) A hiány belső finanszírozására az önkormányzat előző évi maradványa szolgál.

3. Köröstarcsa Község Önkormányzata saját költségvetése

7. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2023. évi költségvetési főösszegét 1 205 636 600 forintban állapítja meg, a 10. melléklet szerint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatokról, illetve a tartalék előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

8. § A 11. melléklet az önkormányzat bevételi, a 12. melléklet az önkormányzat kiadási elemi költségvetését mutatja be.

4. A Köröstarcsai Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése

9. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Hivatal 2023. évi költségvetési főösszegét 97 930 900 forintban állapítja meg, a 13. melléklet szerint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

10. § A 14. melléklet mutatja be a Hivatal 2023. évi elemi költségvetését.

5. Köröstarcsa Község Önkormányzata Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv költségvetése

11. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2023. évi költségvetési főösszegét 84 505 000 forintban állapítja meg, a 15. melléklet szerint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

12. § A 16. melléklet mutatja be az Alapszolgáltatási Központ 2023. évi elemi költségvetését.

6. Köröstarcsa Község Önkormányzata Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény költségvetési szerv költségvetése

13. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény költségvetési szerv 2023. évi költségvetési főösszegét 101 002 000 forintban állapítja meg, a 17. melléklet szerint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

14. § A 18. melléklet mutatja be a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény 2023. évi elemi költségvetését.

7. Köröstarcsa Község Önkormányzata Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv költségvetése

15. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2023. évi költségvetési főösszegét 111 322 000 forintban állapítja meg, a 19. melléklet szerint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

16. § A 20. melléklet mutatja be a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde 2023. évi elemi költségvetését.

8. Köröstarcsa Község Önkormányzata engedélyezett álláshelyei

17. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei 2023. álláshelyeit (létszám-előirányzat) a következők szerint állapítja meg:

a) engedélyezett állandó álláshelyek száma: 58,5

b) engedélyezett közfoglalkoztatási álláshelyek száma: 35,5

c) engedélyezett egyéb álláshelyek száma: 5

(2) A létszámelőirányzatok intézményenkénti részletezését a 21. melléklet foglalja össze.

9. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

18. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(5) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(6) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

(7) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

(8) A tárgyévi költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra csak Képviselő-testületi felhatalmazással vállalható kötelezettség, illetve képezhető előirányzat.

(9) A polgármester a folyamatos és biztonságos működés érdekében jogosult a (8) bekezdéstől eltérni úgy, hogy alkalmanként a nettó 500 ezer forint értékhatárt nem meghaladó forrásfelhasználásról saját hatáskörben dönt. A döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

19. § (1) A képviselő-testület 2023. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg

a) köztisztviselői illetményalap 46 380 Ft,

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 232 000 Ft/év/fő,

c) a képernyő előtti munkavégzés miatt szükséges szemüvegtérítés - szemüveg és szemüvegkeret együttesen - legmagasabb összege személyenként 25 ezer forint, mely összeg elszámolása kétévente lehetséges.

(2) A képviselő-testület az önkormányzattal és az önkormányzati intézményekkel munkaviszonyban, egészségügyi szolgálati jogviszonyban, illetve közalkalmazotti jogviszonyban álló munkavállalók számára természetbeni juttatásként nettó 60 000 Ft/év/fő SZÉP kártyát biztosít - ide nem értve a (3) bekezdés szerint érintett munkavállalókat.

(3) A képviselő-testület a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde minden dolgozója, valamint a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény, Konyha szervezeti egységében a közétkeztetésben érintett foglalkoztatottjai számára, ledolgozott munkanaponként – nem kötelező igénybevétel – lehetőségével – napi egyszeri, térítésmentes munkahelyi melegétkeztetést biztosít, kedvezményes, a felnőttétkeztetésre megállapított, általános forgalmi adóval növelt nyersanyagnormával számított érték alkalmazásával, 2023. február 28-ig.

(4) A Képviselő-testület - az önkormányzat egyéb rendeletében szabályozott eseteken túl - csak határozatlan idejű foglalkoztatottjai részére engedélyez indokolt esetben fizetési előleget. A fizetési előleg juttatására és visszafizetésére a személyi jövedelemadóról szóló törvényben meghatározottak az irányadók, azzal a kitétellel, hogy a nyújtható fizetési előleg legmagasabb összege a fizetési előleget igénylő munkavállaló havi bruttó illetménye.

(5) Köröstarcsa Község Önkormányzata Képviselő-testülete munkavállalói részére juttatható költségtérítéseket a következők szerint szabályozza:

a) kiküldetésben, saját gépjármű használatakor a gépjármű kopására 15 Ft/km térítést engedélyez a hivatalos NAV üzemanyagárak figyelembevételével történő költségmeghatározáson túlmenően,

b) a saját gépjárművel történő munkába járás térítése esetében a 15 Ft/km, február 1-től 18 Ft/km, illetve a bérletek esetében a 86%-os térítést engedélyez.

20. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

21. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai, saját hatáskörben módosíthatók, egymás között átcsoportosíthatók. A jegyző által felülvizsgált átcsoportosított előirányzatok a következő költségvetési rendelet-módosítás alkalmával kerülnek átvezetésre az önkormányzati, illetve az intézményi költségvetéseken.

(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után. Saját hatáskörű átcsoportosítás csak kiemelt előirányzatokon belül engedélyezett. Amennyiben a biztonságos működés biztosítása érdekében mégis szükséges a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás, akkor arra a polgármester jogosult, figyelemmel a 18. § (9) bekezdésben leírtakra.

10. A gazdálkodás szabályai

22. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szervek alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testület által határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) A költségvetési szervek feladatai ellátásáról, munkafolyamataik megszervezéséről oly módon gondoskodnak, hogy az biztosítsák az önkormányzati költségvetésében részükre megállapított előirányzatok takarékos és teljeskörű felhasználását.

(4) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(5) Az önkormányzat, a közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az eredeti és az évközbeni előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában - önkormányzati ASP integrált gazdálkodási rendszerben - kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

11. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

23. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzésről megbízott belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

12. Záró rendelkezések

24. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

25. § Rendelkezéseit azonban 2023. január 1-től kell alkalmazni.