Az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének a 14/2022. (IX.27.)számú rendelettel módosított bevételi-kiadási előirányzatait (intézményenként, rovatonként részletezve) a rendelet-tervezet 2.1 melléklete tartalmazza.

A 2.2. melléklet adatsorai tartalmazzák az időszakban szükségessé váló, és intézményi hatáskörben végrehajtott költségvetési átcsoportosításokat.

A 2.3. mellékleten szerepeltetjük az intézményi hatáskörben végrehajtott módosításokkal növelt, szeptember 30.-i Pénzforgalmi jelentésben és T. Képviselő-testület felé beterjesztett III. negyedévi beszámolóban figyelembe vett módosított bevételi-kiadási előirányzatokat.

A III. negyedévi végrehajtásról szóló beszámoló alapján szükségessé váló további bevételi-kiadási előirányzat-módosítások adatait a 2.4. mellékleten mutatjuk be.

A 2.5. melléklet tartalmazza a 2022. évi költségvetési rendelet módosítására vonatkozó bevételi-kiadási előirányzatok összegét, a beterjesztett Rendelet-tervezetnek megfelelően.

A költségvetési rendelet 11. § szerint a 2022. július 1. – 2022.szeptember 30-ig terjedő időszakban szükségessé váló költségvetési előirányzat-módosításokról a következőkben tájékoztatom a Képviselő-testületet (2.2 mellékleten szereplő intézményi hatáskörben végrehajtott módosítások)

K3 Dologi kiadások 49 849 ezer Ft

K5 Egyéb működési célú kiadások -1 737 ezer Ft

K6 Beruházások -247 616 ezer Ft

K7 Felújítások 196 822 ezer Ft

K915 Központi, irányító szervi támogatások folyósítása 2 837 ezer Ft

Kiadási előirányzatok módosítása: 155 ezer Ft

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 155 ezer Ft

Bevételi előirányzat módosítása: 155 ezer Ft

Indoklás:

K6 beruházások rovaton előirányzott kiadást az elszámolási rendnek megfelelően kellett átcsoportosítani dologi kiadások(fordított áfa) és felújítások rovatra.

B1 rovaton a központi költségvetés által biztosított támogatás előirányzatát kellett módosítani.

K5 rovaton belüli kiadási előirányzatról – tartalékok rovat előirányzatának felhasználásával – az intézményfinanszírozás összegét növelni kellett Művelődési Ház és Könyvtár, valamint Gondozási központ esetében a megnövekedett beszerzési árak miatt.

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó - 9 ezer Ft

K3 Dologi kiadások - 58 ezer Ft

K6 Beruházások - nagy értékű tárgyi eszköz beszerzés - 67 ezer Ft

Indoklás: Nagy értékű tárgyi eszköz (vasaló és 2 db iratmegsemmisítő) került beszerzésre, a beruházási forrás a dologi kiadások terhére lett biztosítva.

K3 Dologi kiadások . - 52 ezer Ft

K6 Beruházások - nagy értékű tárgyi eszköz beszerzés - .. 353 ezer Ft

B816 Központi, irányító szervi támogatás .. 301 ezer Ft

Indoklás: Nagy értékű tárgyi eszköz (klímaberendezés ventilátor fűnyíró) került beszerzésre, a beruházási forrás a dologi kiadások valamint irányító szervi támogatás terhére lett biztosítva.

K3 Dologi kiadások 2 791 ezer Ft

K6 Beruházások - nagy értékű tárgyi eszköz beszerzés - .. 390 ezer Ft

Kiadási előirányzatok összesen: 3 181 ezer Ft

B405 Ellátási díjak 645 ezer Ft

B816 Központi, irányító szervi támogatás 2 536 ezer Ft

Bevételi előirányzatok összesen: 3 181 ezer Ft

Indoklás: Nagy értékű tárgyi eszköz (klímaberendezés) került beszerzésre, a beruházási forrás a dologi kiadások terhére lett biztosítva, 390 ezer Ft összegben.

Az ellátási díjak bevételei, valamint irányító szervi támogatás terhére lett biztosítva az élelmezési feladatokra felhasználható előirányzat.

Az intézménynél csak kiemelt előirányzaton belüli átcsoportosítások történtek.

K3 Dologi kiadások -19 ezer Ft

K6 Beruházások - nagy értékű tárgyi eszköz beszerzés - .. 19 ezer Ft

Indoklás: Nagy értékű tárgyi eszköz (asztali telefon) került beszerzésre, a beruházási forrás a dologi kiadások terhére lett biztosítva, 19 ezer Ft összegben.

A III. negyedévi végrehajtásról szóló beszámoló alapján szükségessé váló további bevételi-kiadási előirányzat-módosítások adatait a 2.4. mellékleten mutatjuk be, Intézményi részletezésben.

1.1 B16 rovaton tervezett bevételi előirányzatok módosítása

1.1.1 B16 Fiatal szakképzettek támogatása címén 56 ezer Ft

összegű támogatást kaptunk, mellyel a bevételi előirányzatot növelni kell.

Ehhez kapcsolódóan a kiadási előirányzatot módosítani szükséges a következők szerint:

K1 Személyi juttatások kiadási előirányzat növelés 53 ezer Ft

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj.adó 3 ezer Ft

1.1.2 B16 Nyári diákmunka támogatása címén kapott támogatás 3 930 ezer Ft

összegével a bevételi előirányzatot növelni szükséges,

ezzel egyidejűleg a kiadások teljesítéséhez a kiadási előirányzatot módosítani kell, a következők szerint: K1 Személyi juttatások kiadási előirányzat növelés 3 690 ezer Ft

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj.adó 240 ezer Ft

1.1.3 B16 Szociális ágazati pótlék támogatása

Ezen a jogcímen eredeti előirányzatként tervezett támogatási összeget a központi költségvetés a bérszámfejtés adatai alapján havi részletekben utalja. A bevételi előirányzat B115-ös rovaton intézményi hatáskörben átvezetésre került. Ennek megfelelően a B16 rovaton eredeti előirányzatként tervezett bevétel kivezetését el kell végezni

B16 bevételi előirányzat csökkentésével - 18 854 ezer Ft összegben

1.1.4 B16 Iparűzési adó kompenzáció címén költségvetési rendeletünkben 40 000 ezer Ft összegű bevétellel számoltunk, melynek meglévő módosított előirányzatával költségvetési bevételi előirányzatunk összegét is csökkenteni szükséges - 22 245 ezer Ft összegben

1.1.5 B16 Reki támogatás - jubileumi jutalomhoz címen költségvetési rendeletünkben bevétellel számoltunk, melynek összegét részben megkaptuk központi költségvetési forrásból. Elszámolása a B11 rovaton történt meg.

Ezért a B16 rovaton tervezett előirányzat összegét csökkenteni szükséges. - 7 030 ezer Ft-tal.

1.2.1 A B16 rovaton eredeti előirányzatként tervezett 1.1.3, 1.1.4 és 1.1.5 pontokban jelzett együttes összege ( bevételi előirányzatok csökkentése): - 48 129 ezer Ft.

A bevételi kiesés kiváltására a III. negyedévi teljesítési adatok alapján vizsgáltuk a bevételi előirányzatok más forrásból történő növelésének lehetőségét, a következők szerint:

1.2.2 B3 Közhatalmi bevételek: A szeptember 30-i teljesítési adatok alapján – 106 %-os bevételi előirányzat-teljesítés – áttekintettük a bevételi előirányzatok növelési lehetőségét.

A szeptember 30.-i pénzforgalmi jelentés figyelembe vételével a költségvetési évben esedékes követelés és bevételi előirányzat különbözeteként jelentkező követelések adónemenkénti adatai a következő bevételi előirányzat növelést tesznek lehetővé:

Adónem: Ezer Ft

1.2.3 B4 Működési bevételek: A szeptember 30-i teljesítési adatok alapján megvizsgáltuk a bevételi előirányzatok növelési lehetőségét. A teljesítés a módosított előirányzathoz viszonyítva 157 %.

A költségvetési évben esedékes követelés és bevételi előirányzat különbözete 21 473 ezer Ft.

1.2.4 B6 Működési célú átvett pénzeszközök szeptember 30-i teljesítési adata és bevételi előirányzata közötti különbség összegével a bevételi előirányzat növelhető: 85 ezer Ft-tal.

1.2.5 B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök szeptember 30-i teljesítési adata és bevételi előirányzat közötti különbözet összegével a bevételi előirányzat növelhető: 2 788 ezer Ft-tal.

1.2.6 Az 1.2.1 pontban jelzett bevételi előirányzat csökkenés - 48 129 ezer Ft

és az 1.2.2,1.2.3,1.2.4, valamint 1.2.5 pontok szerinti növelés 53 511 ezer Ft

bevételi többlettel a K513 Tartalékok kiadási előirányzatát indokolt növelni.

Ez a tartalék lehetőséget biztosít az intézmények IV. negyedévben jelentkező többletkiadásainak biztosítására.

1.3 Felhalmozási bevételek, kiadások:

A 6.2 számú mellékleten – beruházásonként – szerepeltetjük a figyelembe vehető összes forrást, melynek előirányzata B25 növelhető további 103 075-tal,

Új módosított előirányzata B25 1 291 567 ezer Ft.

A 6.1 mellékleten a felhalmozási források figyelembe vételével a kiadási előirányzatok módosítási lehetőségét projektenként vettük figyelembe. A források fedezetet biztosítanak a még nem támogatott pályázatok kiadásainak teljesítésére is.

Ennek megfelelően K6 kiadási előirányzat is növelhető 103 075 ezer Ft—tal,

Új módosított előirányzata K6+K7 1 434 406 ezer Ft

Az Intézmény módosított bevételi-kiadási előirányzata: 2 206 983 ezer Ft

2.1 B16 Közfoglalkoztatási támogatás Hivatal 697 ezer Ft

ebből: K1101 személyi juttatások 654 ezer Ft

K2 munkaadót terhelő járulékok és szoc.hj. 43 ezer Ft

2.2 Saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosítás helyesbítése:

K2 munkaadót terhelő járulékok és szoc.hj. 9 ezer Ft

K352 Fizetendő általános forgalmi adó - 9 ezer Ft

Módosított bevételi-kiadási előirányzat a Rendelet-tervezet szerint: 129 101 ezer Ft.

3.1 B16 Közfoglalkoztatási támogatás 1 017 ezer Ft

ebből: K1101 személyi juttatások 955 ezer Ft

K2 munkaadót terhelő járulékok és szoc.hj. 62 ezer Ft

Módosított bevételi-kiadási előirányzat a Rendelet-tervezet szerint: 24 396 ezer Ft.

4.1 B16 Közfoglalkoztatási támogatás 971 ezer Ft

ebből: K1101 személyi juttatások 912 ezer Ft

K2 munkaadót terhelő járulékok és szoc.hj. 59 ezer Ft

4.2 B6 Egyéb működési célú átvett pénzeszközök 129 ezer Ft

ebből: K3 Dologi kiadások 129 ezer ft

Módosított bevételi-kiadási előirányzat a Rendelet-tervezet szerint: 149 134 ezer Ft.

5.2 B16 Közfoglalkoztatási támogatás 320 ezer Ft

ebből: K1101 személyi juttatások 300 ezer Ft

K2 munkaadót terhelő járulékok és szoc.hj. 20 ezer Ft

Módosított bevételi-kiadási előirányzat a Rendelet-tervezet szerint: 51 091ezer Ft.

Előirányzat módosítására nem volt szükség.

Módosított bevételi-kiadási előirányzat a Rendelet-tervezet szerint: 93 019 ezer Ft.