Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 11. 29Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 21/2021. (IX.14.) önkormányzati rendelet 5. mellékletében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra és költségvetési szerveire, az önkormányzat által támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, az önkormányzat által alapított, vagy önkormányzati támogatással működő gazdasági társaságok költségvetési kapcsolataira is.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését:
a)1 1 840 351 327 Ft költségvetési bevétellel
b)2 2 387 859 172 Ft költségvetési kiadással
c)3 -547 507 845 Ft költségvetési egyenleggel, melyből 36 391 625 működési egyenleg, -511 116 220 felhalmozási egyenleg,
d)4 946 986 151 Ft finanszírozási bevétellel
e)5 399 478 306 Ft finanszírozási kiadással
f)6 547 507 845 Ft finanszírozási egyenleggel
g)7 a bevételek és kiadások főösszegét 2 787 337 478 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az 2. § (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a képviselő-testület az 1. melléklet szerint határozza meg.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
(4) A felhalmozási hiány finanszírozása a működési egyenlegből és az előző év költségvetési maradványának igénybevételével történik.
A költségvetés részletezése
3. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2024. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri hivatali, továbbá költségvetési szervenkenti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9. melléklet szerint határozza meg.
(8) Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról tartalmi elemeit a 10. melléklet tartalmazza.
(9) A 2024. évi általános működés és ágazati feladatok támogatását alakulása jogcímenként a 11. melléklet tartalmazza.
(10) Az Önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 12. melléklet tartalmazza.
(11)8 Az Önkormányzat a kiadások között 44 470 447 Ft általános tartalékot állapít meg és a környezetvédelmi alapra 1 026 995 Ft céltartalékot képez.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 15%-áig vállalható kötelezettség.
(5) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az Ávr. és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.
(6) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(7) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(8) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(9) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
(10) Az önkormányzatnak és a költségvetési szerveknek a bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmaznia.
(11) Az önkormányzat és a költségvetési szervek a következő készpénzes kifizetéseket teljesíthetik házipénztárból:
a) bankszámlával nem rendelkező foglalkoztatottak bére, egyéb járandóságai, közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatottak bére, foglalkoztatottak költségtérítése, kiküldetési kiadások,
b) illetményelőleg igénybevétele,
c) készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzések, reprezentációs kiadások, reklám- és propaganda kiadások 1.000.000 Ft értékhatárt meg nem haladó összegű szolgáltatási kiadások,
d) az ellátottak pénzbeli juttatásainak készpénzben kifizetendő összege.
e) kisösszegű szolgáltatási kiadások (közüzemi szolgáltatás kiadása, egyéb működéssel kapcsolatos kiadások), üzemanyag elszámolás, karbantartással kapcsolatos kiadások.
f) természetes személy részére pénzbeli kártalanítás vagy kártérítés
g) jogcímtől függetlenül bruttó 100.000 Ft összegig történő kifizetés, valamint
h) az (11) bekezdés a)–f) pontokban felsorolt jogcímekhez kapcsolódó készpénzelőleg.
Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 2 millió Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza.
(3) Az (1) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2024. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a 44/2020.(III.09.) és 15/2021.(II.12.) számú képviselő-testületi határozatokkal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
(5) Az Önkormányzat előirányzat-felhasználási tervét a 13. melléklet részletezi.
(6) Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 14. melléklet tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró és vegyes rendelkezések
8. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2024. január 01. napjától kell alkalmazni.
9. § A rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszíti az átmeneti gazdálkodásról szóló 1/2024.(I.31.) önkormányzati rendelet.
10. § Hatályát veszti az önkormányzat 2020. évi költségvetési zárszámadásról szóló 11/2021.(V.28.) önkormányzati rendelet.
11. § Ez a rendelet 2024. február 16-án lép hatályba, és 2027. december 31-én hatályát veszti.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 28/2024. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 28/2024. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 28/2024. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 28/2024. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 28/2024. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés g) pontja a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés g) pontja a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 28/2024. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (11) bekezdése a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (11) bekezdése a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 28/2024. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 28/2024. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 28/2024. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 28/2024. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 28/2024. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 28/2024. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 28/2024. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 10.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 28/2024. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Mályi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 28/2024. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.