Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (I. 16.) önkormányzati rendelete

Ózd Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 11. 08

Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (I. 16.) önkormányzati rendelete

Ózd Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 11. 08

Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 2/2018. (III. 26.) önkormányzati rendelet 5. melléklet 1.2.1. pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Ügyrendi és Rendészeti Bizottság, az 5. melléklet 2.2.1. pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Gazdasági Bizottság, az 5. melléklet 3.2.2. pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Oktatási, Kulturális és Sport Bizottság, az 5. melléklet 4.2.2. pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Egészségügyi és Szociális Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és annak bizottságaira, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.

2. § (1) A Képviselő-testület az 1. melléklet szerinti címrendet állapítja meg.

(2) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek és Ózd Város Önkormányzata külön-külön alkotnak egy-egy címet. Alcímeket az Ózdi Polgármesteri Hivatalon és az Ózd Város Önkormányzatán belüli feladatok alkotnak.

2. Az Önkormányzat költségvetésének bevételei és kiadásai

3. § (1)1 Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat 2024. évi módosított költségvetésének

a) költségvetési bevételei főösszegét 7.169.931 E Ft-ban

b) költségvetési kiadásai főösszegét 9.242.200 E Ft-ban

c) finanszírozási kiadásai főösszegét 132.179 E Ft-ban

d) összes hiányát 2.204.448 E Ft-ban

állapítja meg.

(2)2 Az önkormányzat 2024. évi költségvetésének 2.204.448 E Ft-os hiányából

a) a működési hiány összege: 1.044.261 E Ft

b) a felhalmozási hiány összege: 1.160.187 E Ft

(3)3 A Képviselő-testület a (2) bekezdés a) pontja szerinti működési hiányt belső finanszírozás keretében előző évi maradványából 1.044.261 E Ft összegben finanszírozza.

(4)4 A Képviselő-testület a (2) bekezdés b) pontja szerinti felhalmozási hiányt belső finanszírozás keretében előző évi maradványából 1.160.187 E Ft összegben finanszírozza.

(5) A 2. melléklet elkülönítetten tartalmazza az Önkormányzat által irányított költségvetési intézmények bevételeit és az Önkormányzat bevételeit kiemelt előirányzatonkénti bontásban. A bevételi források intézményenkénti részletezését a 3. melléklet tartalmazza.

(6) A 4. melléklet elkülönítetten tartalmazza az Önkormányzat által irányított költségvetési intézmények kiadásait és az Önkormányzat kiadásait címenként és kiemelt előirányzatonként.

(7)5 Ózd Város Önkormányzata (4. melléklet 6. cím) 2024. évi összes kiadásainak módosított előirányzata 4.572.068 E Ft, melyből

a) az általános tartalék összege 23.464 E Ft

b) a lakóterületi céltartalék összege 2.980 E Ft

c) a pályázati céltartalék összege 4.051 E Ft

d) a víziközmű fejlesztésre szolgáló kötött felhasználású

tartalék összege 19.065 E Ft
e) az egyéb célokra képzett tartalék összege 23.562 E Ft
f) a felhalmozási tartalék összege 0 E Ft
g) az Ózd Városi Csatornamű Víziközmű Társulatzáró pénzkészletének átvételéből képzett tartalék összege 6.682 E Ft
(8) A költségvetési egyenlegek levezetését és finanszírozását az 5. melléklet mutatja be.
(9) 6 Az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek részére a jóváhagyott támogatás módosított összege 3.741.489 E Ft, címenkénti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.
(10) 7 A beruházási kiadások módosított előirányzata 565.119 E Ft, a felújítási kiadások módosított előirányzata 685.271 E Ft. Az intézményenkénti és feladatonkénti részletezését a 7. melléklet és 8. melléklet tartalmazza.
(11) Az Önkormányzat 2024. évi működési bevételeinek és kiadásainak mérlegét a 9. melléklet, a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a 10. melléklet tartalmazza.
(12) Az Önkormányzat 2024. évi bevételi és kiadási előirányzatainak összevont mérlegét a 11. melléklet tartalmazza.
(13) Az Önkormányzat 2024. évi előirányzat felhasználási tervét a 12. melléklet tartalmazza.
(14) Az Önkormányzat 2024. évi közvetett támogatásait a 13. melléklet foglalja össze.
(15) Az Önkormányzat kiadásainak és bevételeinek kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontását a 14. melléklet tartalmazza.
(16) Az Önkormányzat költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatait a 15. melléklet tartalmazza.

3. Az előirányzatok felhasználása

4. § (1) A 35.000 E Ft általános tartalék (4. melléklet 6. cím 7. alcím 5. kiemelt előirányzat a) pontja) felhasználását a Képviselő-testület a Polgármester hatáskörébe utalja. A lakóterületi céltartalékok (4. melléklet 6. cím 7. alcím 5. kiemelt előirányzat b) pontja) 10.000 E Ft-os előirányzatának felhasználását a Képviselő-testület – a területi képviselők véleményének figyelembevételével – a Polgármester hatáskörébe utalja.

(2) A városi rendezvényekre előirányzott 30.000 E Ft, valamint a testvérvárosi kapcsolatok ápolására jóváhagyott 2.000 E Ft (4. melléklet 6. cím 9. alcím 3. kiemelt előirányzat) felhasználásáról a Pénzügyi és Gazdasági Bizottság, valamint az Oktatási, Kulturális és Sport Bizottság javaslata alapján a Képviselő-testület dönt.

(3) Az alapítványok, karitatív és egyéb civil szervezetek támogatására előirányzott 6.000 E Ft, a sportszervezetek és sportrendezvények támogatására jóváhagyott 30.000 E Ft, az egyházak támogatására jóváhagyott 1.500 E Ft előirányzat (4. melléklet 6. cím 9. alcím 5. kiemelt előirányzat) felhasználásáról a Pénzügyi és Gazdasági Bizottság, valamint az Oktatási, Kulturális és Sport Bizottság javaslata alapján a Képviselő-testület dönt.

(4) A városrehabilitációs keretre előirányzott 35.000 E Ft (7. melléklet 7. alcím) felhasználásáról a Pénzügyi és Gazdasági Bizottság javaslata alapján a Képviselő testület dönt.

(5) Az ALTEO-Therm Hő- és Villamosenergia-termelő Korlátolt Felelősségű Társaság által Ózd Város Önkormányzatának adományozott 60.000 E Ft adományt a Képviselő-testület a kötelező önkormányzati feladatellátást szolgáló épületek felújítására, beruházásra, önkormányzati tulajdonban lévő utak, terek, parkolók felújítására, bővítésére, közösségi célokat szolgáló épületek, kulturális célt szolgáló épületek felújítására, helyreállítására (7. és 8. melléklet) használja fel.

4. A költségvetés végrehajtásának szabályai

5. § (1) Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a Polgármestert

a) a finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatáskör gyakorlására,

b) alkalmanként 15.000 E Ft értékhatárig

ba) a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására, valamint

bb) a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra.

(2) Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a Polgármestert, hogy az Észak-magyarországi Regionális Vízművek Zrt. által előző években fizetett és a 2024. évben fizetésre kerülő víziközmű bérleti-üzemeltetési díj terhére a szolgáltatóval, az Önkormányzattal egyeztetett javaslata alapján megállapodást kössön és ennek mértékéig kötelezettséget vállaljon.

(3) A költségvetési szervek az eredeti, valamint a módosított előirányzatot meghaladó többletbevételeket, amennyiben az nem tervezési hibából adódik – a Polgármester egyidejű tájékoztatása mellett - intézményi hatáskörben felhasználhatják. Az előirányzat módosítására – Képviselő-testületi hatáskörben - utólag a költségvetési szerv adatszolgáltatása alapján kerül sor.

(4) Az intézmények által kezdeményezett előirányzat-emelés önkormányzati támogatási igénnyel sem 2024. évben, sem az azt követő években nem járhat.

(5) A feladat elmaradásából származó kiadási előirányzat-megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(6) A költségvetési szervek az alaptevékenység ellátását szolgáló ingatlant, ingatlanrészt, egyéb tárgyi eszközöket – amennyiben az, az alaptevékenység ellátását nem veszélyezteti – írásbeli megállapodás alapján, díjfizetés ellenében bérbe adhatják. A bérleti díj nem lehet kevesebb a fenntartási költség arányos részénél.

(7) A költségvetés végrehajtása során a kifizetések teljesítésekor előre kell sorolni a kötelező feladatokat.

(8) A Képviselő-testület egyetért azzal, hogy a működési és felhalmozási mérlegek egyensúlyának biztosítása érdekében a tulajdonosi bevételek és a felhalmozási célú ÁFA visszatérülés összege felhalmozási célú bevételként kerüljenek figyelembe vételre, az ingatlanértékesítés bevételéből 102.778 E Ft működési célokra kerüljön felhasználásra.

6. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szervek vezetőit az előírt bevételek beszedésére, illetve a jóváhagyott kiadások szükséges mérték szerinti teljesítésére.

(2) A költségvetési szervek a költségvetési rendeletben jóváhagyott kiadási előirányzaton belül kötelesek gazdálkodni.

(3) A költségvetési szervek pénzellátását a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Gazdasági Osztálya a rendelkezésre álló forrást figyelembe véve az alábbiak szerint biztosítja:

a) A költségvetési szervek hetente szerdán 16:00 óráig pénzigénylést nyújthatnak be a Pénzügyi és Gazdasági Osztályra.

b) A pénzigénylésnek tartalmaznia kell:

ba) a költségvetési szervnél rendelkezésre álló pénzeszközök összegét,

bb) a várható saját intézményi bevételeket,

bc) a tervezett kifizetések jogcímeit, összegeit, fizetési határidőit.

(4) Az önkormányzati költségvetési szervek pénzigénylésében meghatározottakhoz igazodó pénzellátásáról – az Önkormányzat vezetésével történt egyeztetést követően - a Pénzügyi és Gazdasági Osztály Vezetője gondoskodik.

(5) A bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. r. 148. § (3) bekezdés a) - i) pontjaiban felsorolt esetekben kerülhet sor.

7. § A költségvetési szervek vezetői az esedékességet követő 30 napon túli tartozásállományról 5 napon belül kötelesek tájékoztatni a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Gazdasági Osztályának Vezetőjét.

8. § (1) Az államháztartás pénzeszközei felhasználásával, az államháztartáshoz tartozó vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő – a nettó 5.000 E Ft-ot elérő vagy azt meghaladó értékű – árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékű jog átadására, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződés esetében annak időtartamát, valamint az említett adatok változásait Ózd Város honlapján közzé kell tenni a szerződés létrejöttét követő hatvan napon belül. A közzétételről a szerződést előkészítő szervezeti egység vezetőjének kell gondoskodnia.

(2) Az egy költségvetési évben ugyanazon szerződő féllel kötött azonos tárgyú szerződések értékét az (1) bekezdés szerinti közzétételi kötelezettség szempontjából egybe kell számítani.

9. § (1) A Képviselő-testület a 100.000 Ft értékhatárt el nem érő kisösszegű követelések elengedését a költségvetési intézmény vezetőjének hatáskörébe utalja, amit az intézmény számviteli politikájában jóváhagyott módon kell végrehajtani.

(2) A 100.000 Ft értékhatár fölötti behajthatatlan követelések nyilvántartásból való törlését megfelelő indokolással a költségvetési intézmények vezetői október 31-ig kezdeményezhetik. A kérelmek elbírálásáról a Képviselő-testület dönt.

10. § (1) A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (4) bekezdése alapján az éves költségvetések előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul bemutatásra kerülő mérlegeket és kimutatásokat a következők szerint határozza meg:

a) az Önkormányzat tárgyévi összevont mérlegét a 11. melléklet,

b) az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 12. melléklet,

c) a közvetett támogatások tárgyévi összegét a 13. melléklet,

d) az Önkormányzat kiadásainak és bevételeinek kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontását a 14. melléklet tartalmazza,

e) a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportonként a 15. melléklet szerinti tartalommal és formában kell elkészíteni.

(2) Az Áht. 91. § (2) bekezdése alapján a zárszámadások előterjesztésekor a Képviselő-testület részére az (1) bekezdésben foglaltakon túl tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) az Önkormányzat adósságállományát lejárat, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény szerinti adósságot keletkeztető ügyleteket, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

b) a vagyonkimutatást az Önkormányzat vagyonrendeletében meghatározott tartalommal és szerkezetben,

c) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

5. Záró rendelkezések

11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1

A 3. § (1) bekezdése az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

2

A 3. § (2) bekezdése az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

3

A 3. § (3) bekezdése az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (3) bekezdése az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

4

A 3. § (4) bekezdése az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (4) bekezdése az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

5

A 3. § (7) bekezdése az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (7) bekezdése az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

6

A 3. § (9) bekezdése az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (9) bekezdése az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (9) bekezdése az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

7

A 3. § (10) bekezdése az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (10) bekezdése az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (10) bekezdése az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

8

Az 1. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

9

A 2. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

10

A 3. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

11

A 4. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

12

Az 5. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

13

A 6. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

14

A 7. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

15

A 8. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.

16

A 9. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.

17

A 10. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.

18

A 11. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet az Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 7.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.