Deszk Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a Magyarország helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, valamint Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény, valamint az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Deszk Község Önkormányzata 2020. évi költségvetéséről, módosításának és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:

I. fejezet

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a Deszk Község Önkormányzatának Képviselő-testületére, annak bizottságára, az általa és a társulások által fenntartott költségvetési szervekre, valamint a támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre terjed ki.

2. Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai

2. § A képviselő-testület a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törvényben foglaltak figyelembe vételével 2020. évre a 2. számú mellékletében határozza meg kötelezően ellátandó, önként vállalt és államigazgatási feladatait.

3. A költségvetés címrendje

3. § A képviselő-testület az államháztartási törvényben foglaltak – valamint a pénzügyminiszter tájékoztatójának – figyelembe vételével a költségvetési címrendjét 2020. évre az 1. számú mellékletben foglaltak szerint határozza meg.

4. A költségvetés bevételei és kiadásai, költségvetési hiány és finanszírozásának módja

4.§ (1) Deszk Község Önkormányzatának képviselő-testülete 2020. évi költségvetésének

bevételi főösszegét     12.653.775.151 forintban,

kiadási főösszegét      12.653.775.151 forintban állapítja meg.

Kötelező önkormányzati feladatra       12.649.221.373 forint,

önként vállalt feladatra                                     0 forintot,

államigazgatási feladatra                   4.553.778 forintot állapít meg.

(2) A képviselő-testület a költségvetés működési bevételi főösszegét 5.902.328.264 Ft-ban, a kiadási főösszegét 5.780.461.742 Ft-ban állapítja meg.

(3) A képviselő-testület a felhalmozások bevételi főösszegét 580.589.412 Ft-ban, a kiadási főösszegét 3.660.563.655 Ft-ban állapítja meg.

(4) A Képviselő-testület a finanszírozási bevételek főösszegét 6.170.857.468 Ft-ban és kiadások főösszegét 3.212.749.754 Ft-ban állapítja meg.

(5) A Képviselő-testület a tartalék összegét 129.523.056 forintban állapítja meg.

(6)Az önkormányzati szintű költségvetés működési, felhalmozási és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatait mérlegszerűen e rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.

(7) Deszk Község Önkormányzata a 4. számú mellékletben összesített bevételi-kiadási kiemelt előirányzatainak részletezését, az önkormányzat működési támogatásait a 16-19. számú melléklet, a felhalmozási kiadásokat a 22. számú melléklet tartalmazza.

(8) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak (likviditás) teljesüléséről szóló ütemtervet a 23. számú melléklet tartalmazza.

(9) Az önkormányzat 3 évre épülő bevételi és kiadási előirányzatainak várható adatait a 24. számú melléklet tartalmazza.

(10) A többéves kihatással járó hosszú lejáratú kötelezettségek bemutatását éves bontásban a 25. számú melléklet tartalmazza.

(11) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatását a 26. számú melléklet tartalmazza.

(12) Az önkormányzat költségvetésére vonatkozó hatásvizsgálatot a 27. számú melléklet tartalmazza.

II. fejezet

Deszk Község Önkormányzatára, költségvetési szerveire, gazdasági társaságára vonatkozó rendelkezések

5.§ (1) Az önkormányzat intézményi szintű költségvetését a 6. számú melléklet tartalmazza, melynek főösszege 2.056.175.023 forint. A működési bevételek főösszegét szintén 2.056.175.023 forintban, a kiadások főösszegét 1.908.477.845 forintban, a felhalmozási kiadások főösszegét 21.965.038 forintban határozza meg. A finanszírozási bevételek összegét 23.398.750. forintban, a finanszírozási kiadások összegét 125.732.140 forintban határozza meg. A forráshiány összegét 0 forintban, a tartalék összegét 11.367.069 forintban állapítja meg.

(2) A Polgármesteri Hivatal intézményi szintű költségvetésének főösszegét a 7. számú melléklet tartalmazza, melynek főösszege 110.653.715 forint, mely összeg egyben a működési kiadások főösszege is. A finanszírozási bevétele összege 86.259.320 forint.

(3) A Deszki Művelődési Ház és Könyvtár intézményi szintű költségvetésnek főösszegét az 8. számú melléklet tartalmazza, melynek főösszege 48.449.730. forint. A működési bevételek főösszege 2.500.000 forint felhalmozási bevétel főösszege 0 forint, a működési kiadások főösszege 43.349.730 forint és a felhalmozási kiadások főösszege 5.100.000 forint. A finanszírozási bevételek összege 45.949.730 forint.

(4) Az önkormányzat finanszírozását (működési támogatás) igénylő intézmények költségvetését, mint az SZKTT Szociális Szolgáltató Központ, az SZKTT Közoktatási Intézmény 21. számú melléklet, Deszki Település-üzemeltetési Nonprofit Kft. pénzügyi tervét a 20. számú melléklet tartalmazza.

6.§ A Képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetésében 0 Ft összegű forráshiányt hagy jóvá. Az év közben felmerülő likviditási problémák megoldására – a bevételek befolyásának időszakos jellegére tekintettel – költségvetési éven belül lejáró futamidejű likvidhitel felvételét jóváhagyja.

1. A költségvetés végrehajtása

7.§ (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a rendelet keretein belül az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, illetve tegyen intézkedéseket a jóváhagyott kiadási előirányzatok célirányos felhasználására.

(2)A költségvetési szervek felhatalmazást kapnak a bevételek beszedésére, a kiadások teljesítésére, azok a részükre jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni. A gazdálkodás szabályait az önkormányzat szabályzatai tartalmazzák.

(3) A bevételi előirányzatok túlteljesítése előirányzat-módosítás nélkül is megengedett, a kiadási előirányzatok nem járnak felhasználási kötöttséggel.

(4) A költségvetési szerveknél a bevételi előirányzatok elmaradása nem vonja maga után a költségvetési támogatások emelkedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetőek.

(5) A költségvetési szervek a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül bevételi többletét az irányító szerv egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többlet 50 %-ának megfelelő összegű, saját hatáskörű előirányzat módosítás után használhatja fel. A bevételi többlet másik 50 %-át a költségvetési szervek kötelesek átutalni az irányító szerv fizetési számlájára.

(6) A Deszki Művelődési Ház és Könyvtár személyi juttatási előirányzatai a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény, valamint a pályázatok keretében foglalkoztatottakra vonatkozóan a mindenkor hatályban lévő munkatörvénykönyv alapján nyújtanak fedezetet. Személyi juttatások előirányzatának megtakarítása terhére állapítható meg kiadás, tartós kötelezettség azonban nem vállalható.

(7) Költségvetési szervek jutalmat nem tervezhetnek, személyi juttatások megtakarításából arra előirányzat képezhető. Személyi juttatások előirányzata, kizárólag a munkaadókat terhelő járulék egyidejű módosításával történhet.

(8) Költségvetési szervek kiemelt előirányzatok között saját hatáskörű átcsoportosítást nem végezhetnek, csak és kizárólag kiemelt előirányzaton belül.

(9) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat költségvetési elszámolási számláján az átmenetileg szabad pénzeszközök betétként történő elhelyezésére, illetve rövid lejáratú értékpapír vásárlására.

(10) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatának módosítására és a kiadási előirányzatok átcsoportosítására. Az előirányzat-módosítás, átcsoportosítás átvezetését első negyedév kivételével, negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal a költségvetés rendeletét módosítja.

A költségvetésben előirányzatként nem szereplő, azonban pénzügyi kihatással járó képviselői előterjesztés csak a forrás megjelölésével terjeszthető a képviselő-testület elé.

(11) Költségvetési szervek kizárólag a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(12) Amennyiben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a soron, következő ülésen tájékoztatást ad.

(13) Az önkormányzat pénzmaradványát a képviselő-testület a zárszámadási rendelettel egyidőben hagyja jóvá.

8.§ (1) A 100 %-os önkormányzati tulajdonú gazdasági társaság Deszki Település-üzemeltetési Nonprofit Kft. (a továbbiakban: Nonprofit Kft.) és az önkormányzat közhasznú feladatok ellátására külön szerződést köt a közhasznú megállapodás keretein belül. Az önkormányzat a Nonprofit Kft. számára a közhasznú feladatok ellátásának fedezeteként jelen rendelet 20. számú mellékletben meghatározott összegű működési támogatást nyújt. A támogatás folyósítására az év folyamán havi részletekben, feladatellátással arányosan kerül sor.

(2) A Kft. ügyvezetője és a könyvvizsgáló az önkormányzati támogatás felhasználásáról, a közhasznú feladatok végrehajtásáról írásban köteles számot adni a képviselő-testület előtt, első alkalommal a féléves beszámoló után augusztus 25., éves beszámoló április 25. napjáig. A felügyelő-bizottság a közhasznú társaság működése és gazdálkodásának ellenőrzése során tapasztaltakról számol be félévente a Képviselő-testület előtt.

(3) Amennyiben a Nonprofit Kft. vállalkozási eredményt ér el, úgy annak felhasználásáról a képviselő-testület dönt.

(4) A Kft. ügyvezetője, amennyiben a Nonprofit Kft-nek az önkormányzattal kötött közhasznú szerződés összegének 10 %-át meghaladó 30 napon túli lejárt tartozása van és azt 1 hónapon belül nem képes 30 nap alá leszorítani, köteles azt írásban a Polgármester, illetve a Felügyelő Bizottság tudomására hozni.

9. §(1) Költségvetési előirányzatokból kulturális, közművelődési, sport, szabadidő sport, egyéb támogatás jogcímen, pályázat útján igényelhető. Pénzeszköz átadás Pénzügyi, Ügyrendi- és Kulturális Bizottsági, képviselő-testületi döntést követően írásbeli megállapodással, támogatási szerződéssel történhet. A támogatás kiutalása előtt a támogatott szerv, illetve személy köteles igazolni, hogy köztartozásait maradéktalanul rendezte, illetve átütemezésről szerződést kötött, illetve nem áll végrehajtási vagy felszámolási eljárás alatt. Természetes személy, jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezet részére megállapított folyamatos működését szolgáló támogatás, ha a határozat másképp nem rendelkezik, - 500 ezer forint értéken felül – negyedévente , tárgynegyedév második hónapjának 15. napjáig történik. Időponthoz kötött rendezvény, beruházás, felújítás esetében annak ütemezéséről támogatási szerződésben kell rendelkezni. Pályázatok megállapítása, befogadása során összeférhetetlenség vizsgálatát a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI törvény alapján.

(2) A támogatott szervezetnél a támogatás igény szerinti felhasználást a támogatási szerződésben foglaltak alapján a kérelmében meghatározott célok megvalósítását követően 30 napon belül részletes pénzügyi beszámolót nyújt be az Polgármesteri Hivatal Gazdasági csoportja felé, melyet a Pénzügyi, Ügyrendi- és Kulturális Bizottság ellenőrizhet.

(3) Elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás a kötelezettségszegést követő 1 évig nem ítélhető.

(4) Amennyiben a támogatott a támogatási szerződésben foglalt kötelezettségének a támogatási cél objektív okok miatt történő meghiúsulása miatt nem tud eleget tenni, úgy vele szemben a (3) bekezdésben foglaltak nem alkalmazandóak.

2. Kötelezettségvállalásra, bankszámlavezetésre vonatkozó szabályok

10.§ (1) Deszk Község Önkormányzata nevében kötelezettséget a polgármester vagy az általa felhatalmazott személy vállalhat.

(2) Az önkormányzati költségvetés ezen rendeletben meghatározottak szerinti végrehajtásáért, valamint a beszámolási kötelezettségek teljesítéséért a polgármester a felelős.

(3) Deszki Polgármesteri Hivatal nevében kötelezettséget a jegyző vagy az általa felhatalmazott személy vállalhat. A Hivatal rendeletben meghatározottak szerinti végrehajtásáért és a beszámolási kötelezettség teljesítéséért a jegyző a felelős.

(4) A Deszki Művelődési Ház és Könyvtár nevében kötelezettséget az intézmény igazgatója vagy az általa felhatalmazott személy vállalhat. Az intézmény rendeletben meghatározottak szerinti végrehajtásáért és a beszámolási kötelezettség teljesítéséért az intézmény igazgatója a felelős.

(5) Kötelezettségvállalás ellenjegyzésére a gazdasági vezető vagy az általa felhatalmazott személy (Kormány rendeletben meghatározott képesítéssel rendelkező) jogosult.

(6) 200 ezer forintot elérő összegű kötelezettségvállalást minden esetben előzetesen írásba kell foglalni.

(7) Az 1 millió forintot meghaladó szerződések megkötésére a polgármester és a költségvetési szerv vezetője a képviselő-testület felhatalmazása alapján jogosult.

(8) Egy kötelezettségvállalásra vonatkozóan, ellenérték megfizetése 100 ezer forint összeget meghaladóan készpénz átadásával nem teljesíthető.

(9) A gazdálkodás részletes szabályozását az önkormányzat szabályzatai tartalmazzák.

III. fejezet

Társulások és intézményeikre vonatkozó rendelkezések

11. § (1) A Szegedi Kistérség Többcélú Társulása intézményi szintű költségvetését a 10. számú melléklet tartalmazza. A Képviselő-testület a Társulás intézményi szintű 2020. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 2.538.614.614 forint, a működési bevétel főösszege 2.533.137.557 forint, a kiadás főösszege 249.004.000 forint, a felhalmozási kiadás főösszege 2.593.000 forintban állapítja meg. A finanszírozási bevételek összege 5.477.057 forint, a kiadások összege 2.287.017.614 forint. A költségvetési hiány összege nulla forint.

(2) A Szegedi Kistérség Többcélú Társulása Koordinációs Központ intézményi szintű költségvetését a 11. számú melléklet tartalmazza. A Képviselő-testület a Koordinációs Központ intézményi szintű 2020. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 237.607.292 forint, a működési bevétel főösszege 105.436.000 forint, a kiadási főösszege 233.473.292 forint, a finanszírozási bevételek összegege 132.171.292 forintban határozza meg. A költségvetési hiány összege nulla forint.

(3) A Szegedi Kistérség Többcélú Társulása Óvodái költségvetését a 12. számú melléklet tartalmazza. A Képviselő-testület az Óvodák 2020. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 211.864.036 forint, a működési bevételek főösszege 4.567.720 forint, a kiadások főösszege 209.963.036 forint, a felhalmozási kiadás főösszegét 1.901.000 forintban állapítja meg. A finanszírozási bevételek összege 207.296.316 forint. A költségvetési hiány összege nulla forint.

(4) A Szegedi Kistérség Többcélú Társulása Szociális Szolgáltató Központ intézményi szintű költségvetését a 12. számú melléklet tartalmazza. A Szociális Szolgáltató Központ 2020. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 161.805.000 forint, a működési bevételek főösszege 35.717.000 forint, a kiadások főösszege 161.205.000 forint, a felhalmozási kiadások főösszegét 600.000 forintban határozza meg. A finanszírozási bevételek összege 126.088.000 forint. A költségvetési hiány összege nulla forint.

(5) Szegedi Kistérség Többcélú Társulása Egyesített Szociális Intézmény költségvetését a 13. számú melléklet tartalmazza. A Képviselő-testület az Egyesített Szociális Intézmény 2020. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 2.663.300.342 forint összegben, a működési bevétel főösszege 841.838.336 forint, a kiadások főösszege 2.662.800.342 forint, a felhalmozási kiadások összegét 500.000 forintban állapítja meg. A finanszírozási bevétel összege 1.821.462.006 forint, a költségvetési hiány összege nulla forint.

12. § (1) A Dél-alföldi Térségi Hulladékgazdálkodási Társulás költségvetését a 15. számú melléklet tartalmazza. A Képviselő-testület a 2020. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 4.625.305.309 forintban állapítja meg. A működési bevétel 321.960.983 forint, a kiadási főösszege 201.534.782 forint, a felhalmozási kiadások 3.623.770.617 forint és bevételek főösszege 1.176.630.619 forint. A finanszírozási bevétel összege 3.772.754.997 forint, a finanszírozási kiadások összege 800.000.000. A költségvetési hiány összege nulla forint.

IV. fejezet

1.  A költségvetési szervek létszámkerete

13. § (1) Az önkormányzat és az intézmények, társulások által foglalkoztatottak létszámát, illetve intézményenkénti részletezését a rendelet 3. számú melléklete határozza meg.

(2) A költségvetési szervek a létszámkereten belül gazdálkodhatnak.

(3) A közfoglalkoztatottak létszámát az önkormányzati létszámkeret tartalmazza, a Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a közfoglalkoztatás szervezésére. A létszám-előirányzat éves kerete 5 fő.

(4) Az önkormányzat összesített létszámkerete közfoglalkoztatottak nélkül 577,6 fő. Az önkormányzat átlagos statisztikai állományi létszáma 582,6 fő.

2. Vegyes rendelkezések

14. § (1) Deszk Község Önkormányzat és intézményei fizetési számláit, alszámláit a Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. vezeti.

(2) A köztisztviselők illetményalapja a Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény 58. § (6) bekezdésben foglaltak alapján 2020. január 1-jétől 46.380 Ft.

(3) A köztisztviselő tárgyévre meghatározott illetménykiegészítésre jogosult, felső- és középfokú iskolai végzettség esetén az alapilletmény 20 %-a.

(4) Az önkormányzati képviselők tiszteletdíjának, természetbeni juttatásának mértékéről szóló 17/2014. (X.23.) önkormányzati rendelet rendelkezik.

(5) A szociális ellátásokat a települési támogatásokról szóló 4/2015. (II. 24.) önkormányzati rendelete, a gyermek és intézményi térítési díjakat az önkormányzat 22/1996. (XII. 18.) rendelete határozza meg.

(6) Deszk Község Önkormányzat a köztisztviselőit a Közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben és a Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény 58. § (4) bekezdésében meghatározottak szerinti nyújtandó ún. cafetéria-juttatásban részesíti, és az 58. § (5) bekezdésben meghatározottak szerint nyújtandó bankszámla-hozzájárulás, melynek szabályait a Közszolgálati Szabályzat tartalmazza. A cafetéria-juttatás 2020. évi kerete a 2019. évi LXXI. törvény alapján (közalkalmazotti és munkatörvénykönyve alapján foglalkoztatottak esetében) 200.000 Ft, a 2011. évi CXCIX törvény alapján (közszolgálati törvény alapján foglalkoztatott köztisztviselők esetében) 231.900 Ft, a bankszámla- hozzájárulás mértéke 1.000 Ft/hó.

(7) Az államháztartásról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 28. § meghatározott közvetett támogatásokat az alábbiak szerint állapít meg:

 - Helyi adó mentesség,    telekadó         1.303.650 forint,

- Önkormányzati tulajdonú busz közösségi célú (térítés nélküli) használata Deszki intézmények, civil szervezetek részére                                450.000 forint.

Más jogcímen Deszk Község Önkormányzata nem állapít meg közvetett támogatást.

3. Záró rendelkezések

15. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2020. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A rendelet hatályba lépésével egyidejűleg hatályát veszti Deszk Község Önkormányzatának átmeneti gazdálkodásáról szóló 21/2019. (XII.11.) önkormányzati rendelete.

      Király László                                                       Dr. Altmayerné Dr. Kocsis Anita

      polgármester                                                               jegyző

Rendelet kihirdetésének időpontja: 2020. március 11.

                                                                                  Dr. Altmayerné Dr. Kocsis Anita

                                                                                                     jegyző