Zákányszék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat és szervei 2021. évi költségvetési gazdálkodásáról szóló zárszámadásról, az állami támogatások elszámolásáról

Hatályos: 2022. 05. 31
az önkormányzat és szervei 2021. évi költségvetési gazdálkodásáról szóló zárszámadásról, az állami támogatások elszámolásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 91. § (1) rendelkezik a zárszámadási rendelet elfogadásának időpontjáról, miszerint „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.”
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 111/A. § értelmében, ha a helyi önkormányzat nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, államháztartási beszámolási kötelezettségének vagy vagyon-nyilvántartási kötelezettségének nem tesz eleget, a részére járó egyes támogatások folyósítása az Államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 83. §-(6) bekezdésében meghatározottak szerint az önkormányzatot megillető állami támogatások kiutalása felfüggesztésre kerül.
Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Az önkormányzati feladatellátásban a tavalyi évhez képest változás nem történt.
Zákányszék Község Önkormányzatánál 2021-ben továbbra is az alábbi költségvetési szervek működtek:
Önállóan működő és gazdálkodó
Zákányszéki Polgármesteri Hivatal
Önállóan működő:
Zákányszék Község Önkormányzata
Zákányszéki Művelődési Ház és Könyvtár
Zákányszéki Manó-kert Óvoda és Bölcsőde
Az önkormányzat az Mötv.-ben előírt egyes kötelező feladatait más szolgáltató igénybevételével látja el:
- a kegyeleti közszolgáltatási, valamint a temető részbeni üzemeltetési feladatait a Csongrád Megyei Kegyeleti Kft.-gal,
- a kéményseprő-ipari tevékenység feladatait a Szegedi Kéményseprő-ipari Szolgáltató és Kereskedelmi Kft.-gal,
- a települési szilárd és folyékony hulladékgazdálkodás feladatait a Szegedi Környezetgazdálkodási Kht.-gal
- az ivóvíz ellátást az Alföldvíz Zrt-gal kötött közszolgáltatási szerződések alapján,
- a belső ellenőrzési feladatokat a Homokháti Kistérség Belső Ellenőrzési Társulásával,
- az orvosi ügyelet biztosítását a Homokháti Kistérség Többcélú Társulásával kötött megállapodás alapján.
Az önkormányzat többcélú kistérségi társulás keretében végzett közszolgáltatásai:
Zákányszék Község Önkormányzata tagja a 2004. évben létrejött Homokháti Kistérség Többcélú Társulásának, melynek székhely települése Mórahalom. Az addig az önkormányzat által ellátott szociális feladatok az új intézményi struktúrában változatlanul megmaradtak. Ezek a feladatok a következők: támogató szolgálati ellátások, közösségi ellátási szolgáltatások, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, családsegítés, gyermekjóléti szolgáltatás, védőnői szolgálat, időskorúak nappali ellátása, szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, idősek bentlakásos otthonban történő ellátása, tanyagondnoki szolgáltatás.
Bevételi források alakulása
Az önkormányzat és költségvetési szervei 2021. évi összes módosított bevételi előirányzata
821 690 eFt, teljesítése 806 968 eFt volt.
A bevételek alakulását intézményenként az alábbi táblázat mutatja be:
Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előirányzat

Teljesítés

%

Önkormányzat

571 142

584 792

102,4

Polgármesteri Hivatal

92 810

77 492

83,5

Manó-kert Óvoda és Bölcsőde

135 893

125 831

92,6

Művelődési Ház és Könyvtár

21 845

18 853

86,3

Összesen:

821 690

806 968

98,2

Működési bevételek
Bevételeiben meghatározó nagyságrendet képvisel az állami támogatások összege. Az önkormányzat részére ezen a címen a 2021. évben 266 282 458 Ft került kiutalásra.
Ebből az évi végi elszámolás során összesen 2 377 437 Ft visszafizetés keletkezett a következő jogcímeken: az intézményi gyermekétkeztetési támogatás elszámolásánál 2 284 200 Ft és a kéményseprő-ipari közszolgáltatás helyi önkormányzat általi ellátásának támogatásából 93 237 Ft.
Pót támogatási igény 84 570 Ft keletkezett a következő jogcímeken: bölcsődei ellátásnál 84 000 Ft és a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetés címen 570 Ft.
Ez az állami támogatások jogcím tartalmazza a 4/2021(I.14.) Kormány rendelet szerinti kieső iparűzési adó 18 518 455 Ft támogatási összegét is, melyből sem visszafizetés, sem pótigény nem keletkezett.
A fentiek alapján az önkormányzatnak összesen 2 292 867 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett a 2021. évi állami támogatások elszámolásából.
Közhatalmi bevételekből 51 534 eFt bevétele keletkezett az önkormányzatnak. A jogcímenkénti teljesítéseket az alábbi táblázat mutatja be:
Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előirányzat

Teljesítés

Teljesítés %

Kommunális adó

6 000

6 897

115,0

Iparűzési adó

36 482

44 104

120,9

Gépjármű adó (40%)

-

-

-

Egyéb közhatalmi bevételek
(igazgatási díj, adópótlék, adó bírság, talajterhelési díj)


400


533


133,3

Összesen:

42 882

51 534

120,2

Az egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen befolyt bevételek összege 27 583 eFt volt.
Ezen a címen jelenik meg: Önkormányzatnál Homokháti Kistérség Többcélú Társulásától a 2020.évi pénzmaradvány visszautalása 5 666 eFt; Bursa Hungarica 2020.évi támogatás visszatérülése 75 eFt; Emberi Erőforrások Minisztériuma támogatása a 2021.évi Falunap megrendezésére (1 000 eFt); Közfoglalkoztatás állami támogatása 17 469 eFt; Terület alapú támogatás 245 eFt; Mezőőri támogatás 2 160 eFt;
Művelődési háznál: Emberi Erőforrások Minisztériumától CSSP-NEPZENE-2021-0018. Parasztkórus működtetésére támogatás (900 eFt); Nemzeti Adó és Vámhivatal SZJA 1% kiutalása 68 eFt.
Az önkormányzat és költségvetési szervei a működési bevételi előirányzatát 32 620 eFt-ban tejesítette. Ebben meghatározó szerepe van az óvodát illető iskolás-, óvodás-, bölcsődés-, alkalmazotti étkezési térítésekből befolyó összegnek, mely összesen 9 655 eFt bevételt jelentett.
A további intézményi működési bevételekből összesen 22 965 eFt származott. Ebben az összegben a temető bevételei, továbbszámlázott szolgáltatások bevételei, sportcsarnokhoz befolyó terem bérleti díjak, kamatbevételek, közterület használati díjak, mázsálási díj, külterületi hulladékszállítási díj, hirdetmény kifüggesztési díj stb.(19 264 eFt); bérlakások után megfizetett lakbérek ( 1 455 eFt); a Művelődési Háznál az edénykölcsönzési díjak, helységbérleti díjak, teleház bevételei (2 212 eFt); az óvodánál az óvodai nevelést érintő biztosítási díj és kamat bevétel (34 eFt).
Felhalmozási bevételek jogcímen 3 599 eFt bevétele származott az önkormányzatnak.
Ezen a címen jelennek meg a következő eszközök értékesítésének bevételei: alukonténer kezelőház 250 eFt; LMJ-861-, LVW-132-, és HZU-375 forgalmi rendszámú gépjármű 1 370 eFt, 3 db GILERA STALKER segédmotor 45 eFt valamint a 552 és 553.Hrsz telek eladás 1 934 eFt.
A 94 669 eFt felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen befolyt bevételek a következők voltak: Közfoglalkoztatás állami támogatása 2 331 eFt; TOP-1.1.1-16.-CS1-2019-00013 Iparterület fejlesztése Zákányszéken 39 484 eFt; Magyar Falu Program MFP-AEE/2021. "Orvosi eszközök beszerzése" támogatása 2 000 eFt ; Magyar Falu Program MFP-UHK/2021. "Zákányszék község belterületén törtnő útépítés és útfelújítás" támogatása 35 854 eFt; Magyar Falu Program MFP-KOEB/2021. "Kommunális eszközök beszerzése" támogatása 15 000 eFt.
A finanszírozási bevételek összesen 330 681 eFt összegben teljesültek a 2021. évben.
Jogcímenként az alábbiak voltak: 2020. évi pénzmaradvány igénybevétel (126 531 eFt); központi, irányítószervi támogatás a költségvetési szervek részére (194 498 eFt); és a Magyar Államkincstár által kiutalt 2022. évi nettó finanszírozási előleg (9 652 eFt).
Kiadások alakulása
Az önkormányzat és költségvetési szervei 2021. évi összes módosított kiadási előirányzata 821 690 eFt, teljesítése 635 446 eFt volt.
A kiadások alakulását intézményenként az alábbi táblázat mutatja be:
Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előirányzat

Teljesítés

%

Önkormányzat

571 142

416 944

73,0

Polgármesteri Hivatal

92 810

75 775

81,6

Manó-kert Óvoda és Bölcsőde

135 893

124 938

91,9

Művelődési Ház és Könyvtár

21 845

17 789

81,4

Összesen:

821 690

635 446

77,3

Működési kiadások
Az önkormányzat 2021-ben a személyi juttatási kiadásokra 193 152 eFt-ot, a hozzá kapcsolódó járulék kifizetési összegekre 28 773 eFt-ot költött. Ezekben az összegekben jelenik meg a 13,2 fő közfoglalkoztatás személyi juttatási kiadásai (12 152 eFt) és annak járulék (1 010 eFt) költsége is.
A dologi kiadásokra 101 370 eFt-ot fordított az önkormányzat. Ebben az összegben a legnagyobb mértékben az energia kiadások – gáz, áram, közvilágítás - ( 13 328 eFt) szerepeltek. Az önkormányzat saját konyha működtetésével biztosítja az óvodás, iskolás, bölcsődés gyermekek-, valamint az alkalmazottak étkeztetését ezért az élelem vásárlásra fordított kiadások ugyancsak jelentős hányadát képviselik a dologi kiadásoknak (18 246 eFt). Ebben a jogcímben kerülnek kimutatásra a szociális ellátottak 4 175 eFt összegű természetbeni juttatásai is, amelyek a következők voltak: rászorultaknak karácsonyi élelmiszer csomag kiosztása (1 654 eFt) és a 2021.évi szociális tűzifa vásárlás összege (2 521 eFt).
Ezeken kívül a dologi kiadások biztosították az intézmények működtetésével kapcsolatban felmerült költségek fedezetét, valamint a működési célra elnyert pályázatok pénzügyi teljesítését.
A dologi kiadások teljesítését intézményenként az alábbi táblázat mutatja be:
Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előirányzat

Teljesítés

%

Önkormányzat

91 542

53 501

58,4

Polgármesteri Hivatal

13 248

13 145

99,2

Manó-kert Óvoda és Bölcsőde

32 528

30 458

93,6

Művelődési Ház és Könyvtár

5 247

4 266

81,3

Összesen:

142 565

101 370

71,1

Az ellátottak pénzbeli juttatásaira 10 586 eFt-ot fordított az önkormányzat, ami a jogosultak részére kifizetett települési-, születési-, rendkívüli-, valamint a gyógyszer támogatások költségeit foglalja magába.
Az egyéb működési célú kiadásokat az önkormányzat 42 248 eFt összegben teljesítette, az alábbi címeken:
a Homokháti Kistérség Többcélú Társulásnak
szociális feladatokra, központi orvosi ügyeletre: 36 957 eFt
a Homokháti Kistérség Többcélú Társulásnak
belső ellenőrzési feladatok ellátására: 443 eFt
Kegyeleti Kft támogatása:970 eFt
Helyi nonprofit szervezetek támogatása: 1 000 eFt
(Sportegyesületnek 1 000 eFt;)
Bursa Hungarica programban résztvevő diákok támogatása 250 eFt
Háziorvosoknak nyújtott támogatás: 1 000 eFt
2020.évi állami támogatások elszámolásából származó visszafizetés 1 628 eFt
A működési célú finanszírozási kiadások összege 204 173 eFt volt.
Jogcímenként az alábbiak voltak: központi, irányítószervi támogatás a költségvetési szervek részére (194 498 eFt); és a Magyar Államkincstár által 2020.évben kiutalt nettó finanszírozási előleg visszafizetése (9 675 eFt).
Felhalmozási kiadások
A felhalmozási kiadások az önkormányzat és költségvetési szerveinél összesen 55 144 eFt összegben teljesültek.
Ebből:
A beruházások összege 17 014 eFt volt, a következők címeken: Közfoglalkoztatáshoz szükséges eszköz beszerzések (2 565 eFt); Zákányszék-Bordány Kerékpárút terv készíttetése (1 270 eFt); Ipari park fejlesztése projekthez akadálymentesítési terv ( 150 eFt); Magyar Falu Program támogatásból MFP-SZL/2019. "Szolgálati lakás kialakítása Zákányszéken" (7 808 eFt); Tárgyi eszközök beszerzése önkormányzathoz (388 eFt); Magyar Falu Program támogatásából MFP-AEE/2021. "Orvosi eszközök beszerzése" (1 993 eFt); Bérlakásokba tárgyi eszköz vásárlás (90 eFt); Tárgyi eszközök beszerzése hivatalhoz (394 eFt); óvodához: Mosogatógép és vízlágyító rendszer beszerzése (580 eFt); és Tárgyi eszközök beszerzése (403 eFt); művelődési házba: Konyha kialakítása (740 eFt); és Tárgyi eszközök beszerzése könyvtári könyvekkel együtt (633 eFt).
A felújítások összege 34 387 eFt volt, a következő jogcímeken: Magyar Falu Program támogatásból MFP-FFT/2019."Önkormányzati temető fejlesztése Zákányszéken" (976 eFt); Temető bekerítése saját forrásból (1 526 eFt) és Magyar Falu Program MFP-UHK/2021. "Zákányszék község belterületén törtnő útépítés és útfelújítás" (31 885 eFt).
A hitel és kölcsön törlesztés államháztartáson kívülre 2 870 eFt volt ami a TOP-3.2.1-15-CS1-2016-00043 azonosító számú, „Zákányszék Önkormányzata épületeinek energetikai korszerűsítése” beruházásra felevett hitel törlesztését foglalja magába.
A pénzügyi lízing kiadásai 873 eFt volt, ami a Renault Kadjar Intens Tce 1410FAP önkormányzati személyautó beszerzésre az UniCredit Zrt.-gal kötött zártvégű, fix kamatozású pénzügyi lízing szerződés szerinti 2021. évi lízing tőke rész törlesztését jelenti.
Értékpapír- és hitelműveletek alakulása
Az önkormányzat a 2021. évben értékpapír állománnyal nem rendelkezett.
Zákányszék Község Önkormányzata a Pillér Takarékszövetkezettel az alábbi Európai Uniós fejlesztés megvalósításához szükséges pályázati önerő biztosítására kötött hitelszerződést:
TOP-3.2.1-15-CS1-2016-00043 azonosító számú, „Zákányszék Önkormányzata épületeinek energetikai korszerűsítése”
A hitel Kormány engedély köteles volt.
A Kormány 27 265 738 Ft hitel felvételét engedélyezte, a 1570/2018.(XI.13) Korm.határozat 1.melléklete alapján.
Hitel szerződés szerinti összege: 27 265 738 Ft
Hitelszerződés kelte: 2018.11.29.
A hitel lejárata. 2028.09.29.
2018. évben felvett hitel:27 265 738 Ft
Tőketörlesztés kezdete: 2019.09.30.
2021.12.31-én fennálló hitel állomány: 20 090 738 Ft
A hitel törlesztése a 2020.évtől félévente, minden év március és szeptember hónap utolsó munkanapján történik


Zákányszék Község Önkormányzata Renault Kadjar Intens Tce 1410FAP önkormányzati személyautó beszerzésre az UniCredit Zrt.-gal kötött zártvégű, fix kamatozású pénzügyi lízing szerződést

Lízingszerződés száma: 01P11BP 2086038

Lízing szerződés összege: 5 2736 160 Ft

Lízingszerződés kelte: 2020.03.30.

A lízing futamideje: 60 hónap

A lízing lejárata. 2025.04.15.

Lízingtörlesztés kezdete: 2020.05.14.

A lízingdíj törlesztése havonta történik.

2021.12.31-én fennálló lízing tőke állomány: 3 238 049 Ft

A 2021. évi pénzmaradvány
Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Önkormányzat

Polgármesteri
Hivatal

Művelődési Ház és Könyvtár

Manó-kert Óvoda és Bölcsőde

Összesen

Teljesített bevételek

584 792

77 492

18 853

125 831

806 968

Teljesített kiadások

416 944

75 775

17 789

124 938

635 446

Összes pénzmaradvány

167 848

1 717

1 064

893

171 522

Kötelezettséggel terhelt

167 681

0

188

0

167 869

Szabad pénzmaradvány

167

1 717

876

893

3 653

A költségvetési szervek 2021.évi pénzmaradványa összesen: 171 522 eFt.
Ebből:
Kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány:167 869 eFt
Szabad pénzmaradvány: 3 653 eFt
1. A 2022.évi eredeti költségvetésben már szereplő előirányzatok a maradvány terhére: 167 576 eFt
I.1. Önkormányzatnál:165 388 eFt
1. Kossuth utcai bérlakások 2021.12.31.-i bankszámla egyenlege 13 301 eFt.
2.Víziközmű 2021.12.31-i bankszámla egyenlege (42 338 eFt) csökkentve az alábbi beruházásokhoz biztosított összegekkel: 2021.évi döntés szerint: tervek készítése (500 e Ft); belterületi járdák kiépítése (500 eFt); hivatali épület felújításra biztosított saját forrás (15 000 eFt); 2022. évi döntés szerint: Vasút utcai útfelújítási önerő (3 529 eFt), Zákányszék-Bordány kerékpárút megvalósításhoz előleg (2 800 eFt), Új bölcsőde megvalósításhoz előleg ( 2 804 eFt) ezután az eredeti előirányzat 17 205 eFt.
3. Víziközmű számla terhére megvalósítható feladatok:
3.1. 2021.évi döntések szerint:
3.1.1.tervek készítése 500 e Ft
3.1.2. belterületi járdák kiépítése 500 eFt
3.1.3. hivatali épület felújításra biztosított saját forrás 15 000 eFt
3.2. 2022. évi döntés szerint:
3.2.1.Vasút utcai útfelújítási önerő 3 529 eFt
3.2.2. Zákányszék-Bordány kerékpárút megvalósításhoz előleg 2 800 eFt
3.2.3. Új bölcsőde megvalósításhoz előleg 2 804 eFt
4. TOP-1.1.1-16.-CS1-2019-00013 Iparterület fejlesztése Zákányszéken 39 484 eFt
5. Magyar Falu Program MFP-FHF/2020. "Zákányszéki Polgármesteri Hivatal épületének felújítása" 28 000 eFt
6. Magyar Falu Program támogatásból MFP-KTF/2020. "Közösségi tér ki-/ átalakítás és foglalkoztatás-2020" 245 eFt
7. Magyar Falu Program MFP-KOEB/2021. "Kommunális eszközök beszerzése" 15 000 eFt
8. Magyar Államkincstár által 2021.évben kiutalt nettó finanszírozási előleg visszafizetése 2022-ben 9 652 eFt.
9. A 2022.évi költségvetési egyensúly biztosítására 17 368 eFt
I.2. Művelődési Ház és Könyvtárnál: 188 eFt
Emberi Erőforrások Minisztériumától CSSP-NEPZENE-2021-0018. Parasztkórus működtetésére támogatás 188 eFt
I.3. Manó-kert Óvoda és Bölcsődénél: 2 000 eFt
Óvodánál tűzjelző rendszer 2021.évi döntésből 2 000 eFt
II. A 2022. évi eredeti költségvetésben nem szereplő feladattal terhelt maradvány: 2 293 eFt
II.1. Önkormányzatnál: 2 293 eFt
1. a 2021. évi állami támogatások elszámolásából eredő visszafizetés: 2 293 eFt
1. A 2022. évi eredeti költségvetésben nem szereplő szabad pénzmaradvány: 1 653 eFt
III.1. Önkormányzatnál: 1 653 eFt
Ebből javaslom a 2022. évi költségvetési rendeletben tartalék előirányzat képzését.
A költségvetési szervek 2021. évi pénzkészlet állománya összesen 186 947 eFt volt.
Ebből: Önkormányzatnál: 183 393 eFt
Polgármesteri Hivatalnál: 1 664 eFt
Művelődési Ház és Könyvtárnál: 1 002 eFt
Manó-kert Óvoda és Bölcsődénél: 888 eFt.
Az önkormányzat és költségvetési szervei 2021.évi gazdálkodásáról elmondható, hogy az önkormányzat a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvényben és a külön törvényekben rögzített feladat ellátási kötelezettségének a 2021. évben eleget tett. Igen szűkös keretek között, de biztosított volt az intézményi alapellátás, és a kötelező közfeladatok ellátása.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (3) bekezdése, valamint a Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III. 13.) IM rendelet 20. §-a alapján jelen indokolás a Nemzeti Jogszabálytárban közzétételre kerül.