Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (II. 21.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 05. 05- 2023. 05. 04Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (II. 21.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről1
Előszállás Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya Előszállás Nagyközség Önkormányzat (továbbiakban: önkormányzat), valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.
2. § Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek:
a) gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv az Előszállási Polgármesteri Hivatal,
b) gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv az Előszállási Patakparti Óvoda.
2. A költségvetés előirányzatai
3. §2 A képviselő-testület – figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdés a) és c) pontjára – az önkormányzat és a 2. § (1) bekezdésében meghatározott költségvetési szervek (továbbiakban együtt: költségvetési szervek) együttes, 2022. évi költségvetését 529.350.137 Ft költségvetési bevétellel, 529.350.137 Ft költségvetési kiadással, 0 Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg.
4. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek 2022. évi költségvetését a (2)–(4) bekezdések tartalmazzák.
(2)3 Az önkormányzatra vonatkozó fő költségvetési adatok:
a) Bevétel: 529.350.137 Ft ebből
aa) működési bevétel: 346.930.846 Ft
ab) felhalmozási bevétel: 105.806.575 Ft
ac) pénzmaradvány felhasználás: 47.027.343 Ft
ad) államháztartáson belüli megelőlegezés: 0 Ft
b) Kiadás: 529.350.137 Ft, ebből
ba) személyi juttatás: 76.817.247 Ft
bb) munkaadót terhelő járulék: 10.412.265 Ft
bc) dologi kiadás: 123.784.622 Ft
bd) ellátottak pénzbeli juttatásai: 7.219.894 Ft
be) működési pénzeszköz átadás: 3.850.000 Ft
bf) felhalmozási kiadás: 82.001.351 Ft
bg) felújítási kiadás: 62.664.408 Ft
bh) Hiteltörlesztés: 0 Ft
bi) költségvetési tartalék: 0 Ft
bj) költségvetési szervek támogatása: 153.868.033 Ft
bk) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése: 8.220.676 Ft
c) engedélyezett létszámkeretét a 14. melléklet tartalmazza
(3)4 Az Előszállási Polgármesteri Hivatalra vonatkozó fő költségvetési adatok:
a) Bevétel: 63.227.575 Ft ebből
aa) működési bevételek: 4.498.539 Ft
ab) önkormányzati támogatás 55.717.927 Ft
ac) pénzmaradvány felhasználás:3.011.109 Ft
b) Kiadás: 63.227.575 Ft, ebből
ba) személyi juttatás: 49.160.133 Ft
bb) munkaadót terhelő járulék: 6.641.315 Ft
bc) dologi kiadás: 7.127.540 Ft
bd) felújítási kiadás: 0 Ft
be) felhalmozási kiadás: 298.587 Ft
bf) rendszeres szociális kiadások: 0 Ft
c) engedélyezett létszámkeretét a 18. melléklet tartalmazza
(4)5 Az Előszállási Patakparti Óvodára vonatkozó fő költségvetési adatok:
a) Bevétel: 129.005.233 Ft, ebből
aa) működési bevételek: 27.969.656 Ft
ab) önkormányzati támogatás 98.150.106 Ft
ac) pénzmaradvány felhasználás:2.885.471 Ft
b) Kiadás: 129.005.233 Ft, ebből
ba) személyi juttatás 69.101.718 Ft
bb) munkaadót terhelő járulék 10.541.549 Ft
bc) dologi kiadás 48.054.087 Ft
bd) felújítási kiadás 781.089 Ft
be) felhalmozási kiadás 526.790 Ft
bf) rendszeres szociális kiadások. 0 Ft
c) engedélyezett létszámkeretét a 19. melléklet tartalmazza.
5. § (1) A képviselő-testület a helyi önkormányzat 2022. évi bevételi és kiadási előirányzatát e rendelet 2. melléklete szerint állapítja meg.
(2) A képviselő-testület az Előszállási Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási előirányzatát előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti bontásban e rendelet 16. melléklete, működési kiadásait szakfeladatonként a 17. melléklete szerint határozza meg.
(3) A képviselő-testület az Előszállási Patakparti Óvoda bevételi és kiadási előirányzatát előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti bontásban e rendelet 20. mellékletében, működési kiadásait szakfeladatonként a 21. melléklete szerint határozza meg.
6. § (1) A képviselő-testület 2022. évre hitelfelvételt nem irányoz elő, és adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettséget 2022. évre a 4. mellékletben foglaltak szerint nem tervez.
(2) Saját bevételek részletezését az adósságot keletkeztető ügyeletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához az 5. melléklet tartalmazza.
7. § A képviselő-testület 2022. évben Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. tv. 3. § (1) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletet nem tervez az önkormányzatnál.
8. § A működési kiadások és bevételek mérlegét és a felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét önkormányzati szinten a 3. melléklet tartalmazza.
9. § A több éves kihatással járó döntéseket a 10. melléklet, a hitelállomány és a kötvényállomány várható alakulásának előirányzatait éves bontásban a 11. melléklet tartalmazza.
10. § Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást a 15. melléklet szerint állapítja meg.
11. § Európai uniós forrással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait a 7. melléklet, a normatív állami támogatások 2022. évi alakulását a 13. melléklet szerint állapítja meg.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
12. § (1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.
(2) Az önkormányzat és költségvetési szervei gazdálkodásának pénzügyi bonyolítását az Előszállási Polgármesteri Hivatal pénzügyi ügyintézői végzik.
(3) A képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére. A rendelet mellékleteiben kimutatott bevételi előírások és kiadási lehetőségek előirányzatának teljesítése a jogszabályok, az önkormányzat rendeletei és határozatai alapján történhet. A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.
(4) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.
(5) A tárgy évi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig - a bevételi tervek teljesítési ütemére és az 1/12-ed finanszírozásra való figyelemmel – vállalható és a kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el.
(6) A kiadások készpénzben történő kifizetésének rendelkezései a Pénzkezelési Szabályzatban kerültek rögzítésre.
(7) A zárszámadási rendelet hatályba lépéséig a várható pénzmaradvány terhére kötelezettség nem vállalható, kivéve a feladattal terhelt, céljellegű pénzmaradványokat.
13. § A polgármester az önkormányzat 2022. évi költségvetésének féléves, valamint háromnegyedéves gazdálkodásának helyzetéről, az Áht. rendelkezései szerint köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.
4. Előirányzat változással, forrásbiztosítással kapcsolatos hatáskörök
14. § (1) Az önkormányzat költségvetésben nem szereplő – év közben jelentkező – feladatok megvalósítására – amennyiben annak fedezete biztosított – a polgármester 500.000,- forintig kötelezettséget vállalhat, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.
(2) Ha év közben az Országgyűlés az Áht. 34. § (4) bekezdésében meghatározott módon, a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, csökkenti vagy törli, az intézkedés kihirdetését követően a polgármesternek az önkormányzat szervezeti és működési szabályzata szerint összehívott rendkívüli ülése elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(3) A (2) bekezdésben foglaltak bekövetkeztekor az önkormányzat a saját és költségvetési szerveinek cafetéria, munkaruha, tárgyieszköz-beszerzési, továbbá az általános, a működési és céltartalék előirányzatait zárolja.
(4) Amennyiben év közben a gazdálkodási feltételekben olyan kedvezőtlen változások következnek be, melyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett a kiadási előirányzatokat átmenetileg zárolhatja.
15. § (1) A költségvetési szervek a jóváhagyott költségvetési előirányzataikon belül – a jogszabályok keretei között – saját hatáskörben gazdálkodhatnak, de azt nem léphetik túl.
(2) A költségvetési szervek vezetői a költségvetési szerveknek biztosított előirányzatok között saját hatáskörben az Áht. 34. § (2) bekezdésében foglaltak szerint hajthatnak végre átcsoportosítást.
(3) A költségvetési szervek vezetői saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználásához kapcsolódó módosításokat kötelesek a fenntartó szervvel haladéktalanul közölni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja.
(4) A költségvetési szervek a támogatásértékű működési és felhalmozási bevételeik, valamint a végleges működési és felhalmozási célú pénzeszköz-átvételeik többletét – a kapcsolódó célnak megfelelően – saját hatáskörükben felhasználhatják.
16. § Az önkormányzati gazdálkodás során év közben létrejött költségvetési többletet, átmenetileg szabaddá váló pénzeszközöket pénzintézet útján kell hasznosítani, az ezzel kapcsolatos pénzügyi műveletek lebonyolításának jogát a képviselő-testület saját hatáskörében tartja.
17. § (1) Az önkormányzati tartalékok felhasználásáról és zárolt előirányzatok feloldásáról kizárólag a képviselő-testület dönt.
(2) A finanszírozási célú műveletek közül a külső műveletekkel (hitel) kapcsolatos döntések a képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartoznak.
5. Létszám és bérgazdálkodásra vonatkozó rendelkezések
18. § A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei engedélyezett létszám keretét a 14., 18. és a 19. melléklet tartalmazza.
19. § Az Előszállási Polgármesteri Hivatal közszolgálati alkalmazottai tekintetében az illetményalap 2022. évben 60.000,- Ft.
20. § (1) A költségvetési szervek a költségvetésükben jóváhagyott kereteken belül önálló létszám és bérgazdálkodást folytathatnak.
(2) A költségvetési szervek vezetői munkáltatói és bérgazdálkodói jogkörük gyakorlása során nem vállalhatnak olyan tartós kötelezettséget, amelyhez többlet költségvetési támogatás szükséges
(3) A költségvetési szerveknél bármilyen okból megüresedett álláshely költségvetési előirányzata a megüresedéssel zárolásra kerül. A zárolás feloldásáról a képviselő-testület dönt. Az üres álláshelyen lévő előirányzat a zárolás feloldása után használható fel.
21. § A képviselő-testület a köztisztviselői cafetéria keret összegét bruttó 345.600 Ft/fő/év, a közalkalmazotti és munkatörvénykönyves cafetéria keret összegét bruttó 128.000,- Ft/fő/év összegben állapítja meg.
22. § A képviselő-testület a 2022. évi költségvetési rendeletben a munkavállalói körben kötelezően adandó pótlékokat a törvény szerinti minimum szinten határozza meg.
23. § (1) A költségvetési szervek feladatainak változását a képviselő-testület engedélyezi az alapító okirat egyidejű módosításával.
(2) A költségvetési szerveknél szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő fejlesztéshez a képviselő-testület előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően vizsgálni kell annak rövid és hosszú távú költségvetési hatásait.
(3) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások és beruházások lebonyolításával az Előszállási Polgármesteri Hivatalt bízza meg.
24. § Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet, akkor a költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközök és források – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő kétévenként végrehajtani.
6. Záró rendelkezések
25. § Ez a rendelet 2022. február 21-én 18 órakor lép hatályba.
Az önkormányzati rendeletet az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 10. §-a hatályon kívül helyezte 2023. május 5. napjával.
A 3. §-a az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VII. 4.) önkormányzati rendelete 3. §-a szerint módosított szöveg. A 3. §-a az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-a szerint módosított szöveg. A 3. § az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VII. 4.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdése az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdése az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdése az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (3) bekezdése az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VII. 4.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (3) bekezdése az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (3) bekezdése az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (4) bekezdése az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VII. 4.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (4) bekezdése az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (4) bekezdése az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VII. 4.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdés - 1. mellékletével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VII. 4.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdés - 2. mellékletével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VII. 4.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 19. melléklet az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdés - 3. mellékletével megállapított szöveg.
A 20. melléklet az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VII. 4.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 20. melléklet az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 20. melléklet az Előszállás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.