Pátka Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (III. 11.) önkormányzati rendelete
Pátka Község Önkormányzata és intézményei 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 03. 12- 2022. 10. 12Pátka Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (III. 11.) önkormányzati rendelete
Pátka Község Önkormányzata és intézményei 2022. évi költségvetéséről
Pátka Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában, figyelembe véve a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (1) – (4) bekezdéseit, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 4. § (1) – (3) bekezdéseit, 5. §-át, 6. §-át, 23. §-át és 24. §-át, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 24. §-át és 27. §-át, a képviselő-testület a Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 2/2022. (III./11.) rendelet 4. melléklet 6. pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és bizottságára, az önkormányzatra és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.
2. Az önkormányzat és intézményei bevételi és kiadási előirányzatai
2. § (1) Pátka Község Önkormányzata a 2022. évi költségvetés konszolidált főösszege:
a) bevételi főösszegét 468.359.448 Ft-ban,
b) kiadási főösszegét 468.359.448 Ft-ban állapítja meg.
(2) A 2. § (1) bekezdésében meghatározott bevételi és kiadási főösszegen belül
a) Pátkai Csemetekert Óvoda bevételi és kiadási főösszege 63.331.857 Ft,
b) Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege 405.027.591 Ft
(3) Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege nettósítva: 341.695.734 Ft
(4) A 2. §-ban meghatározott bevételi és kiadási főösszeg fő jogcímcsoportonkénti megosztását, valamint önkormányzati szinten összesítetten az 1. melléklet, valamint intézményi szinten a 2. melléklet, 4. melléklet tartalmazzák.
3. Önkormányzati szinten összesítetten
3. § (1) Bevételi előirányzat kiemelt előirányzatonként
(2) Önkormányzatok működési támogatásai áh.-on belülről 161.812.031,- Ft
a) Közhatalmi bevételek 25.500.000 Ft
b) Működési bevételek 24.317.500 Ft
c) Felhalmozási bevételek 0 Ft
d) Finanszírozási bevételek 256.729.917 Ft
(3) Kiadási előirányzat kiemelt előirányzatonként:
a) Működési kiadások
b) Személyi juttatások 105.332.935 Ft
c) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 15.549.188 Ft
d) Dologi kiadások 74.235.000 Ft
e) Ellátottak pénzbeli juttatásai 6.484.000 Ft
f) Működési célú egyéb kiadások 7.115.771 Ft ezen belül
fa) - működési célú általános tartalék: 2.025.138 Ft
fb) - működési célú céltartalékok: 762.000 Ft
g) Felhalmozási kiadások: 196.494.460 Ft, ezen belül
ga) - felújítások 191.519.320 Ft
gb) - beruházások 4.975.140 Ft
gc) - egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft
h) Felhalmozási célú tartalékok 0 Ft, ezen belül
ha) - felhalmozási célú általános tartalék: 0 Ft
hb) - felhalmozási célú céltartalékok: 0 Ft
i) Finanszírozási kiadások 63.014.357 Ft
(4) A költségvetés feladat jellege szerinti megoszlása:
a) A bevételek feladat jellege szerinti megoszlása:
aa) kötelező: 468.359.448 Ft
ab) önként vállalt: 0 Ft
b) A kiadások feladat jellege szerinti megoszlása:
ba) kötelező: 468.359.448 Ft
bb) önként vállalt: 0. Ft
4. Felhalmozási kiadások
4. § (1) Felújítási kiadások 191.519.320 Ft a 6. melléklet tartalmazza.
(2) Beruházási kiadások: 4.975.140 Ft a 6. melléklet tartalmazza.
5. Költségvetést alátámasztó kimutatások
5. § (1) A költségvetés alátámasztására az alábbi kimutatásokat fogadja el:
a) Pátka Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2022. évi mérlegét a 2. melléklet, 4. melléklet tartalmazza,
b) Pátka Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2022. évi feladatalapú kimutatását a 3. melléklet, 5. melléklet tartalmazza,
c) Pátka Község Önkormányzata 2022. évi költségvetés feladat jellege szerinti kimutatását a 7. melléklet tartalmazza,
d) Pátka Község Önkormányzata 2022. évi Európai Unió által finanszírozott projektek bemutatását a 9. melléklet tartalmazza,
e) Pátka Község Önkormányzata 2022. évi adósságot keletkeztető ügyletek kimutatását a 10. melléklet tartalmazza,
f) Pátka Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2023. - 2024. - 2025. évi mérlegét a 12. melléklet tartalmazza,
g) Előirányzat felhasználási tervet a 11. melléklet tartalmazza,
(2) Adóelengedés, adókedvezmény 2022. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincsen.
(3) Közvetett támogatás 2022. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincs.
6. Tárgyévi és többéves kihatásokkal járó kötelezettségek
6. § (1) Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó kötelezettségei nincsenek.
(2) Hitelfelvételt a költségvetés nem tartalmaz.
(3) Adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségek nincsenek.
7. Általános tartalék
7. § (1) A költségvetési többlet felhasználására képviselő-testületi döntést követően kerülhet sor.
(2) A költségvetési rendeletben a működési hiány összege 0 Ft.
(3) Az év közbeni költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évi kötelezettségekkel nem terhelt maradványból év közbeni módosítással igénybe vehető.
(4) Jelen költségvetési rendelet előző évi maradvány igénybevételét tartalmazza 193.715.560 Ft összegben. Saját bevétel hiányában a további költségvetési hiány külső finanszírozása hitelfelvétellel vagy ingatlan értékesítéssel biztosítható, mely csak képviselő-testületi döntéssel vehető igénybe.
(5) A költségvetés 2.787.138 Ft tartalékot, ezen belül 2.025.138 Ft általános tartalékot, illetve 762.000 Ft céltartalékot, ezen belül 762.000 Ft működési célú céltartalékot és 0 Ft felhalmozási célú céltartalékot tartalmaz.
(6) Az Önkormányzat a céltartalék terhére képviselői költségvetési keretet állapít meg 762.000 Ft összegben. A képviselői keret céltartalék, melynek felhasználásáról a képviselő testület külön rendeletet alkot.
(7) Az önkormányzat intézményi társulásban nem lát el feladatot.
(8) Az önkormányzat és intézménye vállalkozási tevékenységet nem folytat.
8. Létszámgazdálkodás
8. § (1) Az önkormányzat és intézményei 2022. évi létszám előirányzatát a 8. melléklet tartalmazza:
(2) Pátkai Csemetekert Óvoda 14 fő
(3) Pátka Község Önkormányzata: 15 fő
9. A 2022. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) A költségvetési szervek esetében a tervezett saját bevétel elmaradása nem vonhatja maga után az intézményi finanszírozás növekedését, a bevételi kiesést a kiadások csökkentésével kell ellensúlyozni. A bevételi előirányzatok a pályázati pénzeszközök kivételével kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. A bevételkiesést a kiadások csökkentésével kell egyensúlyozni.
(2) A költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(3) A költségvetési szervek vezetői kötelesek az állami támogatásokhoz kapcsolódó mutatószámok alapdokumentumait és elszámolásait vezetni, azok adatszolgáltatásáért felelősséggel tartoznak. A mutatószámok a tervezetthez képest történő csökkenése esetén a költségvetési szerv vezetője köteleses a polgármestert tájékoztatni és haladéktalanul intézkedni a kiadások ehhez kapcsolódó csökkentése érdekében. A központi költségvetés részére történő visszafizetési kötelezettség teljesítése érdekében a 2021. évi maradvány bevételi többletet képező része is a visszafizetés forrásául szolgál a kiadási előirányzat maradványon felül.
(4) A kiadásokban többlet költségvetési kihatással járó kötelezettség csak a képviselő-testület határozatával engedélyezhető, forrás feltüntetése nélkül előterjesztés nem kerülhet napirendre, határozat nem hozható. A bevételi előirányzaton felüli többletbevétel képviselő-testületi döntés alapján használható fel.
(5) Az Önkormányzat képviselő-testülete által – támogatási megállapodás alapján – biztosított, különféle szervezetek részére nyújtott pénzeszköz átadások elszámolási kötelezettséggel juttathatók, a rendeltetésszerű felhasználásáról el kell számolni. Csak az elszámolást követően nyújtható újabb támogatás.
(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a likviditástól függően a szabad pénzeszközt a számlavezető pénzintézetnél éven belül lekösse, olyan mértékben, ami nem veszélyezteti az önkormányzat gazdálkodását.
(7) A költségvetési szervek vezetői kötelesek a takarékos gazdálkodásra törekedni, mely magába foglalja a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatainak betartását. Kötelezettségvállalásra csak a költségvetési szerv vezetőjének jóváhagyását követően kerülhet sor. Be nem tartása esetén a felelősségre vonásról a munkáltatói jogkör gyakorlója dönt.
(8) Az év közbeni jogszabályváltozásokból adódó költségvetést érintő kihatásokról, többlet kiadásokról, illetve azok fedezetéről a képviselő-testület a szükséges rendeletmódosítást megtárgyalja.
(9) Az Önkormányzat önként vállalt feladatokat nem lát el.
(10) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy 1.000.000 Ft összeghatárig önállóan kötelezettséget vállaljon, melyről a következő Képviselő-testületi ülésen beszámolási kötelezettsége keletkezik.
(11) Magyarország Kormánya által elrendelt veszélyhelyzet időtartama alatt az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításról 5 000 000 Ft összeghatárig - mely esetenként az 500 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármester jogosult dönteni.
(12) A (11) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni és a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2022. december 31-ig gyakorolható.
10. Záró rendelkezések
10. § Rendelkezéseit 2022. január 1-jétől (a költségvetési év első napjától) kell alkalmazni.
11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.