Mány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2018 (II.15.) önkormányzati rendelete
a 2018. évi költségvetésről
Hatályos: 2018. 02. 16- 2019. 05. 30Mány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2018 (II.15.) önkormányzati rendelete
a 2018. évi költségvetésről
2018-02-16-tól 2019-05-31-ig
Mány Község Önkormányzata Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőt rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § Ez a rendelet Mány Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat) és az önkormányzat által irányított költségvetési szerveire terjed ki.
2. § (1) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek: a Mányi Mesevár Óvoda (a továbbiakban: Óvoda), a Mányi Önkormányzati Konyha (a továbbiakban: Konyha), a Mányi Községi Művelődési Ház (a továbbiakban: Művelődési Ház) és a Mányi Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban Közös Hivatal).
(2) Az (1) bekezdésben felsorolt költségvetési szervek külön címet alkotnak. Az Önkormányzat címrendjét teljes körűen az 1. melléklet tartalmazza.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat és az Óvoda, a Konyha, a Művelődési Ház és a Közös Hivatal 2018. évi költségvetésének összevont
a) bevételi főösszegét 542 540 298 Ft-ban,
b) kiadási főösszegét 542 540 298 Ft összegben állapítja meg.
(2) A 2018. évi költségvetés működési bevételeinek, kiadásainak, felhalmozási bevételeinek, kiadásainak, valamint a finanszírozási bevételeinek és kiadásainak egyenlege nulla Ft, ezért nem válik szükségessé adósságot keletkeztető ügylet megkötése.
(3) Az (1) bekezdésben szereplő főösszegekből a Képviselő-testület
a) az Önkormányzat 2018. évi költségvetésének
aa) kiadási főösszegét 361 668 333 Ft-ban,
ab) bevételi főösszegét 361 668 333 Ft összegben állapítja meg,
b) az Óvoda
ba) kiadási főösszegét 68 018 789 Ft-ban,
bb) bevételi főösszegét 68 018 789 Ft összegben állapítja meg,
c) a Konyha
ca) kiadási főösszegét 46 454 657 Ft-ban,
cb) bevételi főösszegét 46 454 657 Ft összegben állapítja meg,
d) a Művelődési Ház
da) kiadási főösszegét 7 281 295 Ft-ban,
db) bevételi főösszegét 7 281 295 Ft összegben állapítja meg,
e) a Közös Hivatal
ea) kiadási főösszegét 59 117 224 Ft-ban,
eb) bevételi főösszegét 59 117 224 Ft összegben állapítja meg.
4. § Az Önkormányzat, az Óvoda, a Konyha, a Művelődési Ház és a Közös Hivatal 2018. évi költségvetési mérlegét a 15/a., 15/b., 15/c., 15/d. és 15/e. melléklet tartalmazza.
5. § Az Önkormányzat, az Óvoda, a Konyha, a Művelődési Ház és a Közös Hivatal 2018. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatok, rovatok szerinti bontásban a 3. melléklet, a 2018. évi költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatok, rovatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.
6. § (1) Az Önkormányzat, az Óvoda, a Konyha, a Művelődési Ház és a Közös Hivatal összevont működési és felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) az Önkormányzat összevont, működési bevételi előirányzata összesen: 283 453 025 Ft, melyből:
aa) működési célú támogatások áht-n belül: 203 754 929 Ft
ab) közhatalmi bevételek: 50 310 000 Ft
ac) működési bevételek: 29 388 096,
b) az Önkormányzat összevont, felhalmozási bevételi előirányzata összesen: 15 000 000 Ft, melyből a felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 15 000 000 Ft,
c) az Önkormányzat összevont, finanszírozási bevételi előirányzata összesen: 244 087 273 Ft, melyből:
ca) maradvány igénybevétele: 89 059 017 Ft
cb) belföldi finanszírozás bevételei: 6 935 861 Ft
cc) irányító szervi támogatás: 148 092 395 Ft.
(2) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) az Önkormányzat működési bevételi előirányzata összesen: 265 606 644 Ft, melyből:
aa) működési célú támogatások áht-n belül: 200 384 011 Ft
ab) közhatalmi bevételek: 50 310 000 Ft
ac) működési bevételek: 14 912 633 Ft,
b) az Önkormányzat felhalmozási bevételi előirányzata összesen: 15 000 000 Ft, melyből a felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 15 000 000 Ft,
c) az Önkormányzat finanszírozási bevételi előirányzata összesen: 81 061 689 Ft, melyből:
ca) maradvány igénybevétele: 74 125 828 Ft
cb) belföldi finanszírozás bevételei: 6 935 861 Ft.
(3) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Óvoda működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzata összesen 68 017 789 Ft, melyből
a) működési bevétel 1 000 Ft
b) maradvány igénybevétele 1 306 599 Ft
c) belföldi finanszírozás bevételei 66 711 190 Ft.
(4) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Konyha működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzata összesen 46 454 657 Ft, melyből
a) működési bevétel 14 329 463 Ft
b) maradvány igénybevétele 6 051 506 Ft
c) belföldi finanszírozás bevételei 26 073 688 Ft.
(5) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Művelődési Ház működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzata összesen 7 281 295 Ft, melyből
a) működési bevétel 145 000 Ft
b) belföldi finanszírozás bevételei 7 136 295 Ft.
(6) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Közös Hivatal működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzata összesen 59 117 224 Ft, melyből
a) működési célú támogatás áht-n belülről 3 370 918 Ft
b) maradvány igénybevétele 7 575 084 Ft
c) belföldi finanszírozás bevételei 48 171 222 Ft.
7. § (1) Az Önkormányzat, az Óvoda, a Konyha, a Művelődési Ház és a Közös Hivatal összevont működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) az Önkormányzat összevont működési kiadási előirányzata összesen: 542 540 298 Ft, melyből:
aa) személyi jellegű kiadások: 149 116 462 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok: 28 934 005 Ft
ac) dologi kiadások: 96 479 203 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 8 128 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadás: 15 089 167 Ft.
b) az Önkormányzat összevont, felhalmozási kiadási előirányzata összesen: 89 765 205 Ft,
c) az Önkormányzat összevont, finanszírozási kiadási előirányzata összesen: 155 028 256 Ft.
(2) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) az Önkormányzat működési kiadási előirányzata összesen 117 524 872 Ft, melyből:
aa) személyi jellegű kiadások: 38 614 575 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok: 7 261 542 Ft
ac) dologi kiadások: 48 431 588 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 8 128 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadás: 15 089 167 Ft
af) a működési kiadásokból kötelezően ellátandó feladat: 104 502 610 Ft, önként vállalt feladat: 2 500 000 Ft, államigazgatási feladat: 10 522 262 Ft,
b) az Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzata összesen: 89 115 205 Ft, melyből a kötelező feladat ellátás: 89 115 205 Ft,
c) az Önkormányzat finanszírozási kiadási előirányzata összesen: 155 028 256 Ft, melyből a kötelező feladat ellátás: 155 028 256 Ft.
(3) a) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Óvoda működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzata összesen 68 018 789 Ft, melyből
aa) személyi jellegű kiadások: 51 086 840Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok: 9 884 434 Ft
ac) dologi kiadások: 6 947 515 Ft
b) A működési kiadási előirányzatból a kötelező feladat ellátás 67 918 789 Ft.
c) Az Óvoda felhalmozási kiadási előirányzata összesen: 100 000 Ft, melyből a kötelező feladat ellátás: 100 000 Ft.
(4) a) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Konyha működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzata összesen 46 454 657 Ft, melyből
aa) személyi jellegű kiadások: 12 890 500 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok: 2 600 238 Ft
ac) dologi kiadások: 30 813 919 Ft
b) A működési kiadási előirányzatból a kötelező feladat ellátás 46 304 657 Ft.
c) A Konyha felhalmozási kiadási előirányzata összesen: 150 000 Ft, melyből a kötelező feladat ellátás: 150 000 Ft.
(5) a) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Művelődési Ház működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzata összesen 7 281 295 Ft, melyből
aa) személyi jellegű kiadások: 2 370 620 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok: 462 271 Ft
ac) dologi kiadások: 4 448 404 Ft
b) A működési kiadási előirányzatból a kötelező feladat ellátás 7 281 295 Ft.
(6) a) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Közös Hivatal működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzata összesen 59 117 224 Ft, melyből
aa) személyi jellegű kiadások: 44 153 927 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok: 8 725 520 Ft
ac) dologi kiadások: 5 837 777 Ft
b) A működési kiadási előirányzatból a kötelező feladat ellátás 58 717 224 Ft.
c) A Közös Hivatal felhalmozási kiadási előirányzata összesen: 400 000 Ft, melyből a kötelező feladat ellátás: 400 000 Ft.
8. § A helyi adóbevételek 2018. évi előirányzatát a 14. melléklet tartalmazza.
9. § Az intézményi bevételként szereplő irányító szervi támogatások folyósítását a 10. melléklet tartalmazza.
10. § (1) A tervezett feladatok megvalósítása érdekében az elfogadott kiadási előirányzat alapján a Képviselő-testület nem tervez sem feltöltődő működési, sem beruházási célú hitelfelvételt, a 9. melléklet szerint.
(2) Az Önkormányzat a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé, a 7. melléklet tartalmazza.
11. § (1) Az Önkormányzat beruházási és felújítási kiadásai - Áfá-val növelt értékben - összesen: 89 765 205 Ft. A Képviselő-testület a Művelődési Háznál nem tervez beruházást, felújítást. A beruházási és felújítási kiadásokból:
a) Az (1) bekezdésben szereplő összegből az Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzata összesen 89 115 205 Ft, melyből
aa) a beruházások előirányzata: 87 150 001 Ft
ab) a felújítások előirányzata: 1 965 204 Ft.
b) Az (1) bekezdésben szereplő összegből az Óvoda felhalmozási kiadási előirányzata összesen 100 000 Ft, melyből a beruházások előirányzata 100 000 Ft.
c) Az (1) bekezdésben szereplő összegből a Konyha felhalmozási kiadási előirányzata összesen 150 000 Ft, melyből a beruházások előirányzata 150 000 Ft.
d) Az (1) bekezdésben szereplő összegből a Közös Hivatal felhalmozási kiadási előirányzata összesen 400 000 Ft, melyből a beruházások előirányzata 400 000 Ft.
(2) A felhalmozási feladatok kötelezően ellátandó feladatokhoz kapcsolódnak.
12. § (1) Az Önkormányzat a működési kiadások között 2018. évben 2 781 280 Ft összegben tartalékot képez, amelyet az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására használ fel.
(2) A tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület, az általa meghatározott keretek között, a polgármesterre ruházza át.
13. § Az Önkormányzat és költségvetési szerveinek működési és fejlesztési célú bevételeinek és kiadásainak 2018-2021. évi alakulását a 19. melléklet tartalmazza.
14. § A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szerveinek 2018. évi költségvetési előirányzatainak felhasználási ütemtervét a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.
15. § A Képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatait éves bontásban a 17. melléklet szerint hagyja jóvá.
16. § (1) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások előre behatárolható, 2018. évet érintő adatait a 18. melléklet mutatja be.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését, az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettségei megállapításához a 7/a. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat által az ellátottaknak nyújtott pénzbeli juttatásokat a 11. melléklet tartalmazza.
(4) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, bevételeit, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 8. melléklet tartalmazza.
3. Költségvetési létszámkeret
17. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat, az Óvoda, a Konyha, a Művelődési Ház és a Közös Hivatal 2018. évi költségvetési engedélyezett létszámkeretét a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzatnál az (1) bekezdés szerinti létszám előirányzatából, a közfoglalkoztatott munkavállalók éves létszám előirányzatát a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
4. Az intézményekre vonatkozó végrehajtási szabályok
18. § (1) Az intézmények saját hatáskörben – a kiemelt előirányzatok között – átcsoportosítást nem hajthatnak végre, és azokat nem léphetik túl. A kiemelt költségvetési előirányzatok túllépése esetén az intézmény vezetője köteles igazolni a túllépés szükségszerűségét, indokolt esetben intézkedési tervet benyújtani.
(2) A Képviselő-testület hozzájárul ahhoz, hogy az intézmények a feladat meghatározása nélkül, önkormányzaton kívülről átvett pénzeszközök terhére, a rendeletben nem szereplő beruházási és felújítási feladatokat elvégezhessék.
(3) A Képviselő-testület az évközben jelentkező költségvetési kiadási pótelőirányzat igények kérelmeit csak abban az estben fogadja el, ha a beterjesztő egyidejűleg annak forrását is biztosítani tudja.
19. § (1) A Képviselő-testület a költségvetés kiadásai között megtervezett valamennyi beszerzésre irányuló éves előirányzat felhasználását az előirányzat felhasználási terv alapján engedélyezi, a 16. melléklet alapján.
(2) Az intézmények pénzellátása olyan formában történik, hogy az előre tervezhető készpénzes kiadásokra előzetes kötelezettségvállalási bizonylatot kell kitölteni. A váratlan kiadásokra a készpénzellátmány 100 eFt lesz. Az intézmények az általuk teljesített kiadások bizonylataival kötelesek elszámolni.
5. Egyéb végrehajtási szabályok
20. § (1) A Képviselő-testület a kis összegű követelések értékhatárát 2018. évben 50 eFt-ban állapítja meg.
(2) Az 10 eFt alatti kintlévőségek egy összegben leírhatóak 2018. január 1-jétől.
21. § Az Önkormányzat saját bevételeinek éves módosított előirányzatát meghaladó, pénzügyileg rendezett többletét az általános tartalékba kell helyezni.
22. § (1) A kötelezettségvállalással még nem terhelt kiadási előirányzatokra kötelezettséget vállalni a kötelezettségvállalás rendjéről szóló belső szabályzat alapján lehet.
(2) A polgármester – a Képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett – 2 millió Ft értékhatárig önállóan dönthet forrásfelhasználásról.
23. § (1) A Képviselő-testület 2018. évben a polgármesteri keret összegét 600 000 Ft-ban állapítja meg.
(2) A polgármesteri keret feletti rendelkezési jogot a Képviselő testület a polgármesterre ruházza át.
(3) A Képviselő-testület a polgármesteri reprezentáció keretét 500 000 Ft-ban határozza meg.
(4) A polgármesteri reprezentációs keret feletti rendelkezési jogot a Képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.
24. § A Képviselő-testület a 2019. évi átmeneti gazdálkodás időszakában, az Önkormányzat és az intézményei zavartalan működése érdekében, felhatalmazza a polgármestert, az Önkormányzatot megillető bevételek beszedésére és a 2018. évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére. Az átmeneti gazdálkodás időszakában teljesített kiadások és beszedett bevételek az új költségvetési rendeletbe kerülnek betervezésre.
6. A munkavállalók javadalmazása
25. § (1) Az Önkormányzattal és az intézményekkel közalkalmazotti jogviszonyban és munkaviszonyban álló munkavállalók részére, béren kívüli juttatásként kedvezményes adózású béren kívüli juttatás adható, amelynek értéke nettó 8 000 Ft/fő/hó.
(2) Az (1) bekezdésben foglaltak nem vonatkoznak az Önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottakra.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
26. § Az Önkormányzat a belső ellenőrzésről Óbarok Község Önkormányzatával közösen, külső vállalkozó megbízása útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. Záró rendelkezések
27. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
28. § A rendelet rendelkezéseit 2018. január 1. napjától kell alkalmazni.
Szabó Zoltán Hopka Rita
polgármester jegyző
INDOKOLÁS
A rendelet tartalmazza az Önkormányzat kiadásait és bevételeit, a kötelező és önként vállalt feladatainak ellátásra vonatkozó költségvetési előirányzatokat, az Önkormányzatnál és intézményeinél foglalkoztatottak létszámát. A számokhoz mind az Önkormányzat, mint a lakosság kötve van. A meglévő forrásokból az azok erejéig lehet kiadásokat teljesíteni.
A rendelet egész évre meghatározza a működésre, beruházásokra, személyi kiadásokra fordítható összeget. Egész évre meghatározza az Önkormányzat és intézményei kiadásait és bevételeit.