Mány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2018 (II.15.) önkormányzati rendelete

a 2018. évi költségvetésről

Hatályos: 2018. 02. 16- 2019. 05. 30

Mány Község Önkormányzata Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőt rendeli el:


1. A rendelet hatálya


1. § Ez a rendelet Mány Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat) és az önkormányzat által irányított költségvetési szerveire terjed ki.


2. § (1) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek: a Mányi Mesevár Óvoda (a továbbiakban: Óvoda), a Mányi Önkormányzati Konyha (a továbbiakban: Konyha), a Mányi Községi Művelődési Ház (a továbbiakban: Művelődési Ház) és a Mányi Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban Közös Hivatal).


(2) Az (1) bekezdésben felsorolt költségvetési szervek külön címet alkotnak. Az Önkormányzat címrendjét teljes körűen az 1. melléklet tartalmazza.


2. A költségvetés bevételei és kiadásai


3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat és az Óvoda, a Konyha, a Művelődési Ház és a Közös Hivatal 2018. évi költségvetésének összevont

                        a) bevételi főösszegét                   542 540 298 Ft-ban,

                        b) kiadási főösszegét                    542 540 298 Ft összegben állapítja meg. 

(2) A 2018. évi költségvetés működési bevételeinek, kiadásainak, felhalmozási bevételeinek, kiadásainak, valamint a finanszírozási bevételeinek és kiadásainak egyenlege nulla Ft, ezért nem válik szükségessé adósságot keletkeztető ügylet megkötése.


(3) Az (1) bekezdésben szereplő főösszegekből a Képviselő-testület

      a) az Önkormányzat 2018. évi költségvetésének

aa) kiadási főösszegét                      361 668 333 Ft-ban,

ab) bevételi főösszegét                     361 668 333 Ft összegben állapítja meg,

       b) az Óvoda

ba) kiadási főösszegét                     68 018 789 Ft-ban,

bb) bevételi főösszegét                    68 018 789 Ft összegben állapítja meg,

       c) a Konyha

ca) kiadási főösszegét                      46 454 657 Ft-ban,

cb) bevételi főösszegét                     46 454 657 Ft összegben állapítja meg,

       d) a Művelődési Ház

da) kiadási főösszegét                     7 281 295 Ft-ban,

db) bevételi főösszegét                    7 281 295 Ft összegben állapítja meg,

       e) a Közös Hivatal

ea) kiadási főösszegét                      59 117 224 Ft-ban,

eb) bevételi főösszegét                     59 117 224 Ft összegben állapítja meg.


4. § Az Önkormányzat, az Óvoda, a Konyha, a Művelődési Ház és a Közös Hivatal 2018. évi költségvetési mérlegét a 15/a., 15/b., 15/c., 15/d. és 15/e. melléklet tartalmazza.


5. § Az Önkormányzat, az Óvoda, a Konyha, a Művelődési Ház és a Közös Hivatal 2018. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatok, rovatok szerinti bontásban a 3. melléklet, a 2018. évi költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatok, rovatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.


6. § (1) Az Önkormányzat, az Óvoda, a Konyha, a Művelődési Ház és a Közös Hivatal összevont működési és felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a) az Önkormányzat összevont, működési bevételi előirányzata összesen: 283 453 025 Ft, melyből:

            aa) működési célú támogatások áht-n belül:      203 754 929 Ft

            ab) közhatalmi bevételek:                                     50 310 000 Ft

            ac) működési bevételek:                                       29 388 096,

b) az Önkormányzat összevont, felhalmozási bevételi előirányzata összesen: 15 000 000 Ft, melyből a felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 15 000 000 Ft,

c) az Önkormányzat összevont, finanszírozási bevételi előirányzata összesen: 244 087 273 Ft, melyből:

                     ca) maradvány igénybevétele:                      89 059 017 Ft

                     cb) belföldi finanszírozás bevételei:                6 935 861 Ft

                     cc) irányító szervi támogatás:                      148 092 395 Ft.


(2) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a) az Önkormányzat működési bevételi előirányzata összesen: 265 606 644 Ft, melyből:

            aa) működési célú támogatások áht-n belül:        200 384 011 Ft

            ab) közhatalmi bevételek:                                       50 310 000 Ft

            ac) működési bevételek:                                         14 912 633 Ft,

b) az Önkormányzat felhalmozási bevételi előirányzata összesen: 15 000 000 Ft, melyből a felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 15 000 000 Ft,

c) az Önkormányzat finanszírozási bevételi előirányzata összesen: 81 061 689 Ft, melyből:

 

                     ca) maradvány igénybevétele:                        74 125 828 Ft

                     cb) belföldi finanszírozás bevételei:                  6 935 861 Ft.


(3) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Óvoda működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzata összesen 68 017 789 Ft, melyből

   a) működési bevétel                                                                   1 000 Ft

   b) maradvány igénybevétele                                               1 306 599 Ft

   c) belföldi finanszírozás bevételei                                      66 711 190 Ft.


(4) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Konyha működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzata összesen 46 454 657 Ft, melyből

  a) működési bevétel                                                            14 329 463 Ft

  b) maradvány igénybevétele                                                 6 051 506 Ft

  c) belföldi finanszírozás bevételei                                       26 073 688 Ft.


(5) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Művelődési Ház működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzata összesen 7 281 295 Ft, melyből

  a) működési bevétel                                                                  145 000 Ft

  b) belföldi finanszírozás bevételei                                          7 136 295 Ft.


(6) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Közös Hivatal működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzata összesen 59 117 224 Ft, melyből

  a) működési célú támogatás áht-n belülről                             3 370 918 Ft

  b) maradvány igénybevétele                                                   7 575 084 Ft

  c) belföldi finanszírozás bevételei                                         48 171 222 Ft.


7. § (1) Az Önkormányzat, az Óvoda, a Konyha, a Művelődési Ház és a Közös Hivatal összevont működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a) az Önkormányzat összevont működési kiadási előirányzata összesen: 542 540 298 Ft, melyből:

            aa) személyi jellegű kiadások:                                   149 116 462 Ft

            ab) munkaadókat terhelő járulékok:                             28 934 005 Ft

            ac) dologi kiadások:                                                      96 479 203 Ft

            ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                    8 128 000 Ft

            ae) egyéb működési célú kiadás:                                 15 089 167 Ft.

b) az Önkormányzat összevont, felhalmozási kiadási előirányzata összesen: 89 765 205 Ft,

c) az Önkormányzat összevont, finanszírozási kiadási előirányzata összesen: 155 028 256 Ft.


(2) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

a) az Önkormányzat működési kiadási előirányzata összesen 117 524 872 Ft, melyből:

            aa) személyi jellegű kiadások:                                     38 614 575 Ft

            ab) munkaadókat terhelő járulékok:                               7 261 542 Ft

            ac) dologi kiadások:                                                      48 431 588 Ft

            ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                     8 128 000 Ft

            ae) egyéb működési célú kiadás:                                  15 089 167 Ft

            af) a működési kiadásokból kötelezően ellátandó feladat: 104 502 610 Ft, önként vállalt feladat: 2 500 000 Ft, államigazgatási feladat: 10 522 262 Ft,

b) az Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzata összesen: 89 115 205 Ft, melyből a kötelező feladat ellátás: 89 115 205 Ft,

c) az Önkormányzat finanszírozási kiadási előirányzata összesen: 155 028 256 Ft, melyből a kötelező feladat ellátás: 155 028 256 Ft.


(3) a) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Óvoda működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzata összesen 68 018 789 Ft, melyből

            aa) személyi jellegű kiadások:                                      51 086 840Ft

            ab) munkaadókat terhelő járulékok:                                9 884 434 Ft

            ac) dologi kiadások:                                                        6 947 515 Ft

b) A működési kiadási előirányzatból a kötelező feladat ellátás 67 918 789 Ft.

c) Az Óvoda felhalmozási kiadási előirányzata összesen: 100 000 Ft, melyből a kötelező feladat ellátás: 100 000 Ft.


(4) a) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Konyha működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzata összesen 46 454 657 Ft, melyből

            aa) személyi jellegű kiadások:                                      12 890 500 Ft

            ab) munkaadókat terhelő járulékok:                                2 600 238 Ft

            ac) dologi kiadások:                                                       30 813 919 Ft

b) A működési kiadási előirányzatból a kötelező feladat ellátás 46 304 657 Ft.

c) A Konyha felhalmozási kiadási előirányzata összesen: 150 000 Ft, melyből a kötelező feladat ellátás: 150 000 Ft.


(5) a) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Művelődési Ház működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzata összesen 7 281 295 Ft, melyből

            aa) személyi jellegű kiadások:                                         2 370 620 Ft

            ab) munkaadókat terhelő járulékok:                                    462 271 Ft

            ac) dologi kiadások:                                                         4 448 404 Ft

b) A működési kiadási előirányzatból a kötelező feladat ellátás 7 281 295 Ft.


(6) a) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Közös Hivatal működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzata összesen 59 117 224 Ft, melyből

            aa) személyi jellegű kiadások:                                       44 153 927 Ft

            ab) munkaadókat terhelő járulékok:                                 8 725 520 Ft

            ac) dologi kiadások:                                                         5 837 777 Ft

b) A működési kiadási előirányzatból a kötelező feladat ellátás 58 717 224 Ft.

c) A Közös Hivatal felhalmozási kiadási előirányzata összesen: 400 000 Ft, melyből a kötelező feladat ellátás: 400 000 Ft.


8. § A helyi adóbevételek 2018. évi előirányzatát a 14. melléklet tartalmazza.


9. § Az intézményi bevételként szereplő irányító szervi támogatások folyósítását a 10. melléklet tartalmazza.


10. § (1) A tervezett feladatok megvalósítása érdekében az elfogadott kiadási előirányzat alapján a Képviselő-testület nem tervez sem feltöltődő működési, sem beruházási célú hitelfelvételt, a 9. melléklet szerint.


(2) Az Önkormányzat a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé, a 7. melléklet tartalmazza.


11. § (1) Az Önkormányzat beruházási és felújítási kiadásai - Áfá-val növelt értékben - összesen: 89 765 205 Ft. A Képviselő-testület a Művelődési Háznál nem tervez beruházást, felújítást. A beruházási és felújítási kiadásokból:

a) Az (1) bekezdésben szereplő összegből az Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzata összesen 89 115 205 Ft, melyből

aa) a beruházások előirányzata:                       87 150 001 Ft

ab) a felújítások előirányzata:                             1 965 204 Ft.

b) Az (1) bekezdésben szereplő összegből az Óvoda felhalmozási kiadási előirányzata összesen 100 000 Ft, melyből a beruházások előirányzata 100 000 Ft.

c) Az (1) bekezdésben szereplő összegből a Konyha felhalmozási kiadási előirányzata összesen 150 000 Ft, melyből a beruházások előirányzata 150 000 Ft.

d) Az (1) bekezdésben szereplő összegből a Közös Hivatal felhalmozási kiadási előirányzata összesen 400 000 Ft, melyből a beruházások előirányzata 400 000 Ft.


(2) A felhalmozási feladatok kötelezően ellátandó feladatokhoz kapcsolódnak.


12. § (1) Az Önkormányzat a működési kiadások között 2018. évben 2 781 280 Ft összegben tartalékot képez, amelyet az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására használ fel.


(2) A tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület, az általa meghatározott keretek között, a polgármesterre ruházza át.


13. § Az Önkormányzat és költségvetési szerveinek működési és fejlesztési célú bevételeinek és kiadásainak 2018-2021. évi alakulását a 19. melléklet tartalmazza.


14. § A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szerveinek 2018. évi költségvetési előirányzatainak felhasználási ütemtervét a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.


15. § A Képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatait éves bontásban a 17. melléklet szerint hagyja jóvá.


16. § (1) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások előre behatárolható, 2018. évet érintő adatait a 18. melléklet mutatja be.


(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését, az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettségei megállapításához a 7/a. melléklet tartalmazza.


(3) Az Önkormányzat által az ellátottaknak nyújtott pénzbeli juttatásokat a 11. melléklet tartalmazza.


(4) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, bevételeit, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 8. melléklet tartalmazza.


3. Költségvetési létszámkeret


17. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat, az Óvoda, a Konyha, a Művelődési Ház és a Közös Hivatal 2018. évi költségvetési engedélyezett létszámkeretét a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.


(2) A Képviselő-testület az Önkormányzatnál az (1) bekezdés szerinti létszám előirányzatából, a közfoglalkoztatott munkavállalók éves létszám előirányzatát a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.


4. Az intézményekre vonatkozó végrehajtási szabályok


18. § (1) Az intézmények saját hatáskörben – a kiemelt előirányzatok között – átcsoportosítást nem hajthatnak végre, és azokat nem léphetik túl. A kiemelt költségvetési előirányzatok túllépése esetén az intézmény vezetője köteles igazolni a túllépés szükségszerűségét, indokolt esetben intézkedési tervet benyújtani.

     

(2) A Képviselő-testület hozzájárul ahhoz, hogy az intézmények a feladat meghatározása nélkül, önkormányzaton kívülről átvett pénzeszközök terhére, a rendeletben nem szereplő beruházási és felújítási feladatokat elvégezhessék.

     

(3) A Képviselő-testület az évközben jelentkező költségvetési kiadási pótelőirányzat igények kérelmeit csak abban az estben fogadja el, ha a beterjesztő egyidejűleg annak forrását is biztosítani tudja.


19. § (1) A Képviselő-testület a költségvetés kiadásai között megtervezett valamennyi beszerzésre irányuló éves előirányzat felhasználását az előirányzat felhasználási terv alapján engedélyezi, a 16. melléklet alapján.


(2) Az intézmények pénzellátása olyan formában történik, hogy az előre tervezhető készpénzes kiadásokra előzetes kötelezettségvállalási bizonylatot kell kitölteni. A váratlan kiadásokra a készpénzellátmány 100 eFt lesz. Az intézmények az általuk teljesített kiadások bizonylataival kötelesek elszámolni.


5. Egyéb végrehajtási szabályok


20. § (1) A Képviselő-testület a kis összegű követelések értékhatárát 2018. évben 50 eFt-ban állapítja meg.


(2) Az 10 eFt alatti kintlévőségek egy összegben leírhatóak 2018. január 1-jétől.


21. § Az Önkormányzat saját bevételeinek éves módosított előirányzatát meghaladó, pénzügyileg rendezett többletét az általános tartalékba kell helyezni.


22. § (1) A kötelezettségvállalással még nem terhelt kiadási előirányzatokra kötelezettséget vállalni a kötelezettségvállalás rendjéről szóló belső szabályzat alapján lehet.


(2) A polgármester – a Képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett – 2 millió Ft értékhatárig önállóan dönthet forrásfelhasználásról.


23. § (1) A Képviselő-testület 2018. évben a polgármesteri keret összegét 600 000 Ft-ban állapítja meg.


(2) A polgármesteri keret feletti rendelkezési jogot a Képviselő testület a polgármesterre ruházza át.


(3) A Képviselő-testület a polgármesteri reprezentáció keretét 500 000 Ft-ban határozza meg.


(4) A polgármesteri reprezentációs keret feletti rendelkezési jogot a Képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.


24. § A Képviselő-testület a 2019. évi átmeneti gazdálkodás időszakában, az Önkormányzat és az intézményei zavartalan működése érdekében, felhatalmazza a polgármestert, az Önkormányzatot megillető bevételek beszedésére és a 2018. évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére. Az átmeneti gazdálkodás időszakában teljesített kiadások és beszedett bevételek az új költségvetési rendeletbe kerülnek betervezésre.


 6. A munkavállalók javadalmazása


25. § (1) Az Önkormányzattal és az intézményekkel közalkalmazotti jogviszonyban és munkaviszonyban álló munkavállalók részére, béren kívüli juttatásként kedvezményes adózású béren kívüli juttatás adható, amelynek értéke nettó 8 000 Ft/fő/hó.


(2) Az (1) bekezdésben foglaltak nem vonatkoznak az Önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottakra.


7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése


26. § Az Önkormányzat a belső ellenőrzésről Óbarok Község Önkormányzatával közösen, külső vállalkozó megbízása útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.



8. Záró rendelkezések


      27. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

      28. § A rendelet rendelkezéseit 2018. január 1. napjától kell alkalmazni.

  




                                                      Szabó Zoltán                                                          Hopka Rita

                                                       polgármester                                                             jegyző

  




INDOKOLÁS


A rendelet tartalmazza az Önkormányzat kiadásait és bevételeit, a kötelező és önként vállalt feladatainak ellátásra vonatkozó költségvetési előirányzatokat, az Önkormányzatnál és intézményeinél foglalkoztatottak létszámát. A számokhoz mind az Önkormányzat, mint a lakosság kötve van. A meglévő forrásokból az azok erejéig lehet kiadásokat teljesíteni.

A rendelet egész évre meghatározza a működésre, beruházásokra, személyi kiadásokra fordítható összeget. Egész évre meghatározza az Önkormányzat és intézményei kiadásait és bevételeit.

Mellékletek