1. § Ez a rendelet Mány Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat) és az önkormányzat által irányított költségvetési szerveire terjed ki.

2. § (1) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek: a Mányi Mesevár Óvoda és Mini Bölcsőde (a továbbiakban: Óvoda és Mini Bölcsőde), a Mányi Önkormányzati Konyha (a továbbiakban: Konyha), a Mányi Községi Művelődési Ház (a továbbiakban: Művelődési Ház) és a Mányi Polgármesteri Hivatal (a továbbiakban Hivatal).

(2) Az (1) bekezdésben felsorolt költségvetési szervek külön címet alkotnak. Az Önkormányzat címrendjét teljes körűen az 1. melléklet tartalmazza.

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat és az Óvoda és Mini Bölcsőde, a Konyha, a Művelődési Ház és a Hivatal 2021. évi költségvetésének összevont

• a) bevételi főösszegét 900 330 918 Ft-ban,
• b) kiadási főösszegét 900 330 918 Ft összegben állapítja meg.

(2) A 2021. évi költségvetés működési bevételeinek, kiadásainak, felhalmozási bevételeinek, kiadásainak, valamint a finanszírozási bevételeinek és kiadásainak egyenlege nulla Ft, ezért nem válik szükségessé adósságot keletkeztető ügylet megkötése.

(3) Az (1) bekezdésben szereplő főösszegekből a Képviselő-testület

• a) az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének
  • aa) kiadási főösszegét 686 800 755 Ft-ban,
  • ab) bevételi főösszegét 686 800 755 Ft összegben állapítja meg,
• b) az Óvoda és Mini Bölcsőde
  • ba) kiadási főösszegét 100 841 497 Ft-ban,
  • bb) bevételi főösszegét 100 841 497 Ft összegben állapítja meg,
• c) a Konyha
  • ca) kiadási főösszegét 51 141 031 Ft-ban,
  • cb) bevételi főösszegét 51 141 031 Ft összegben állapítja meg,
• d) a Művelődési Ház
  • da) kiadási főösszegét 8 104 190 Ft-ban,
  • db) bevételi főösszegét 8 104 190 Ft összegben állapítja meg,
• e) a Hivatal
  • ea) kiadási főösszegét 53 443 445 Ft-ban,
  • eb) bevételi főösszegét 53 443 445 Ft összegben állapítja meg.

4. § Az Önkormányzat, az Óvoda és Mini Bölcsőde, a Konyha, a Művelődési Ház és a Hivatal 2021. évi költségvetési mérlegét a 15/a., 15/b., 15/c., 15/d. és 15/e. melléklet tartalmazza.

5. § Az Önkormányzat, az Óvoda és Mini Bölcsőde, a Konyha, a Művelődési Ház és a Hivatal 2021. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatok, rovatok szerinti bontásban a 3. melléklet, a 2021. évi költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatok, rovatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

6. § (1) Az Önkormányzat, az Óvoda és Mini Bölcsőde, a Konyha, a Művelődési Ház és a Hivatal összevont működési és felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

• a) az Önkormányzat összevont, működési bevételi előirányzata összesen: 338 258 133 Ft, melyből:
  • aa) működési célú támogatások áht-n belül: 264 762 627 Ft,
  • ab) közhatalmi bevételek: 46 350 000 Ft,
  • ac) működési bevételek: 27 145 506 Ft.
• b) az Önkormányzat összevont, felhalmozási bevételi előirányzata összesen: 105 813 161 Ft, melyből a felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 105 813 161 Ft,
• c) az Önkormányzat összevont, finanszírozási bevételi előirányzata összesen: 456 259 624 Ft, melyből:
  • ca) maradvány igénybevétele: 283 009 496 Ft,
  • cb) belföldi finanszírozás bevételei: 8 577 725 Ft,
  • cc) irányító szervi támogatás: 164 672 403 Ft.

(2) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

• a) az Önkormányzat működési bevételi előirányzata összesen: 309 165 706 Ft, melyből:
  • aa) működési célú támogatások áht-n belül: 253 582 706 Ft
  • ab) közhatalmi bevételek: 46 350 000 Ft,
  • ac) működési bevételek: 9 233 000 Ft.
• b) az Önkormányzat felhalmozási bevételi előirányzata összesen: 105 813 161 Ft, melyből a felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 105 813 161 Ft,
• c) az Önkormányzat finanszírozási bevételi előirányzata összesen: 271 821 888 Ft, melyből:
  • ca) maradvány igénybevétele: 263 244 163 Ft,
  • cb) belföldi finanszírozás bevételei: 8 577 725 Ft.

(3) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Óvoda és Mini Bölcsőde működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzata összesen 100 841 497 Ft, melyből

• a) működési bevétel 1 615 500 Ft,
• b) maradvány igénybevétele 8 347 471 Ft,
• c) belföldi finanszírozás bevételei 90 878 526 Ft.

(4) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Konyha működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzata összesen 51 141 031 Ft, melyből

• a) működési bevétel 15 996 906 Ft,
• b) maradvány igénybevétele 6 252 702 Ft,
• c) belföldi finanszírozás bevételei 28 891 423 Ft.

(5) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Művelődési Ház működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzata összesen 8 104 190 Ft, melyből

• a) működési bevétel 600 100 Ft,
• b) maradvány igénybevétele 871 886 Ft,
• c) belföldi finanszírozás bevételei 6 632 204 Ft.

(6) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Hivatal működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzata összesen 53 443 445 Ft, melyből

• a) működési célú támogatás áht-n belülről 10 879 921 Ft,
• b) maradvány igénybevétele 4 293 274 Ft,
• c) belföldi finanszírozás bevételei 38 270 250 Ft.

7. § (1) Az Önkormányzat, az Óvoda és Mini Bölcsőde, a Konyha, a Művelődési Ház és a Hivatal összevont működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

• a) az Önkormányzat összevont működési kiadási előirányzata összesen: 384 856 237Ft, melyből:
  • aa) személyi jellegű kiadások: 200 027 450 Ft,
  • ab) munkaadókat terhelő járulékok: 30 870 915 Ft,
  • ac) dologi kiadások: 130 230 417 Ft,
  • ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 10 277 130 Ft,
  • ae) egyéb működési célú kiadás: 13 450 325 Ft.
• b) az Önkormányzat összevont, felhalmozási kiadási előirányzata összesen: 333 409 143 Ft.
• c) az Önkormányzat összevont, finanszírozási kiadási előirányzata összesen: 182 065 538 Ft.

(2) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

• a) az Önkormányzat működési kiadási előirányzata összesen 172 253 174 Ft, melyből:
  • aa) személyi jellegű kiadások: 57 637 130 Ft,
  • ab) munkaadókat terhelő járulékok: 9 052 256 Ft,
  • ac) dologi kiadások: 82 592 902 Ft,
  • ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 10 277 130 Ft,
  • ae) egyéb működési célú kiadás: 12 693 756 Ft,
  • af) a működési kiadásokból kötelezően ellátandó feladat: 160 512 437 Ft, önként vállalt feladat: 2 348 000 Ft, államigazgatási feladat: 9 392 737 Ft,
• b) az Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzata összesen: 332 482 043 Ft, melyből a kötelező feladat ellátás: 332 482 043 Ft,
• c) az Önkormányzat finanszírozási kiadási előirányzata összesen: 182 065 538 Ft, melyből a kötelező feladat ellátás: 182 065 538 Ft.

(3) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből

• a) az Óvoda és Mini Bölcsőde működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzata összesen 100 841 497 Ft, melyből
  • aa) személyi jellegű kiadások: 78 249 105 Ft,
  • ab) munkaadókat terhelő járulékok: 11 402 773 Ft,
  • ac) dologi kiadások: 9 886 950 Ft.
• b) A működési kiadási előirányzatból a kötelező feladat ellátás 100 295 397 Ft.
• c) Az Óvoda és Mini Bölcsőde felhalmozási kiadási előirányzata összesen: 546 100 Ft, melyből a kötelező feladat ellátás: 546 100 Ft.

(4) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből

• a) a Konyha működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzata összesen 51 141 031 Ft, melyből
  • aa) személyi jellegű kiadások: 15 774 395 Ft,
  • ab) munkaadókat terhelő járulékok: 2 545 031 Ft,
  • ac) dologi kiadások: 32 440 605 Ft.
• b) A működési kiadási előirányzatból a kötelező feladat ellátás 50 760 031 Ft.
• c) A Konyha felhalmozási kiadási előirányzata összesen: 381 000 Ft, melyből a kötelező feladat ellátás: 381 000 Ft.

(5) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből

• a) a Művelődési Ház működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzata összesen 8 104 190 Ft, melyből
  • aa) személyi jellegű kiadások: 3 498 000 Ft
  • ab) munkaadókat terhelő járulékok: 542 190 Ft
  • ac) dologi kiadások: 4 064 000 Ft.
• b) A működési kiadási előirányzatból a kötelező feladat ellátás 8 104 190 Ft.

(6) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből

• a) a Hivatal működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzata összesen 53 443 445 Ft, melyből
  • aa) személyi jellegű kiadások: 44 868 820 Ft,
  • ab) munkaadókat terhelő járulékok: 7 328 665 Ft,
  • ac) dologi kiadások: 1 245 960 Ft.
• b) A működési kiadási előirányzatból a kötelező feladat ellátás 53 443 445 Ft.

8. § A helyi adóbevételek 2021. évi előirányzatát a 14. melléklet tartalmazza.

9. § Az intézményi bevételként szereplő irányító szervi támogatások folyósítását a 10. melléklet tartalmazza.

10. § (1) A tervezett feladatok megvalósítása érdekében az elfogadott kiadási előirányzat alapján a Képviselő-testület nem tervez sem működési, sem fejlesztési hitelfelvételt, a 9. melléklet szerint.

(2) Az Önkormányzat a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé, a 7. melléklet tartalmazza.

11. § (1) Az Önkormányzat beruházási és felújítási kiadásai - Áfá-val növelt értékben - összesen: 332 482 043 Ft. A Képviselő-testület a Művelődési Háznál és a Hivatalnál nem tervez beruházást, felújítást. A beruházási és felújítási kiadásokból:

• a) Az (1) bekezdésben szereplő összegből az Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzata összesen 332 482 043 Ft, melyből
  • aa) a beruházások előirányzata: 9 884 744 Ft
  • ab) a felújítások előirányzata: 322 597 299 Ft.
• b) Az (1) bekezdésben szereplő összegből az Óvoda és Mini Bölcsőde felhalmozási kiadási előirányzata összesen 546 100 Ft, melyből a beruházások előirányzata 546 100 Ft.
• c) Az (1) bekezdésben szereplő összegből a Konyha felhalmozási kiadási előirányzata összesen 381 000 Ft, melyből a beruházások előirányzata 381 000 Ft.

(2) A felhalmozási feladatok kötelezően ellátandó feladatokhoz kapcsolódnak.

12. § (1) Az Önkormányzat a működési kiadások között 2021. évben 1 101 596 Ft összegben tartalékot képez, ebből általános tartalék 1 101 596 Ft, céltartalék 0 Ft.

(2) A tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület, az általa meghatározott keretek között, a polgármesterre ruházza át.

13. § Az Önkormányzat és költségvetési szerveinek működési és fejlesztési célú bevételeinek és kiadásainak 2021-2024. évi alakulását a 19. melléklet tartalmazza.

14. § A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szerveinek 2021. évi költségvetési előirányzatainak felhasználási ütemtervét a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.

15. § A Képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatait éves bontásban a 17. melléklet szerint hagyja jóvá.

16. § (1) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások előre behatárolható, 2020. évet érintő adatait a 18. melléklet mutatja be.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését, az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettségei megállapításához a 7/a. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat által az ellátottaknak nyújtott pénzbeli juttatásokat a 11. melléklet tartalmazza.

(4) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, bevételeit, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 8. melléklet tartalmazza.

17. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat, az Óvoda és Mini Bölcsőde, a Konyha, a Művelődési Ház és a Hivatal 2021. évi költségvetési engedélyezett létszámkeretét a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzatnál az (1) bekezdés szerinti létszám előirányzatából, a közfoglalkoztatott munkavállalók éves létszám előirányzatát a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

18. § (1) Az intézmények saját hatáskörben – a kiemelt előirányzatok között – átcsoportosítást nem hajthatnak végre, és azokat nem léphetik túl. A kiemelt költségvetési előirányzatok túllépése esetén az intézmény vezetője köteles igazolni a túllépés szükségszerűségét, indokolt esetben intézkedési tervet benyújtani.

(2) A Képviselő-testület hozzájárul ahhoz, hogy az intézmények a feladat meghatározása nélkül, önkormányzaton kívülről átvett pénzeszközök terhére, a rendeletben nem szereplő beruházási és felújítási feladatokat elvégezhessék.

(3) A Képviselő-testület az évközben jelentkező költségvetési kiadási pótelőirányzat igények kérelmeit csak abban az estben fogadja el, ha a beterjesztő egyidejűleg annak forrását is biztosítani tudja.

(4) A Képviselő testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az intézmények vezetőinek kezdeményezésére az intézmény kiemelt kiadási és bevételi előirányzatai közötti átcsoportosításokat engedélyezze. A módosítások a költségvetés fő összegét nem változtathatják, nem járhatnak többletfinanszírozási igénnyel. Az így végrehajtott átcsoportosításokat negyedévente, a negyedévet követő első képviselő testületi ülésre, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig be kell terjeszteni.

19. § (1) A Képviselő-testület a költségvetés kiadásai között megtervezett valamennyi beszerzésre irányuló éves előirányzat felhasználását az előirányzat felhasználási terv alapján engedélyezi, a 16. melléklet alapján.

(2) Az intézmények pénzellátása olyan formában történik, hogy az előre tervezhető készpénzes kiadásokra előzetes elszámolási bizonylatot kell kitölteni. A váratlan kiadásokra a készpénzellátmány 100 000 Ft lesz. Az intézmények az általuk teljesített kiadások bizonylataival kötelesek elszámolni.

20. § (1) A Képviselő-testület a kis összegű követelések értékhatárát 2021. évben 100 000 Ft-ban állapítja meg.

(2) A 10 000 Ft alatti kintlévőségek egy összegben leírhatóak 2021. január 1-jétől.

21. § (1) Az Önkormányzat saját bevételeinek éves módosított előirányzatát meghaladó, pénzügyileg rendezett többletét az általános tartalékba kell helyezni.

(2) A Képviselő-testület a központi pótelőirányzatokkal, saját hatáskörű előirányzat-változtatásával legkésőbb a beszámoló leadási határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.

(3) A Képviselő-testület az Áht 34. § (2) bekezdése alapján felhatalmazza a polgármestert, hogy évközben az önkormányzat bevételeit és kiadásait módosítsa, és az előirányzatok között átcsoportosításokat hajtson végre. Az előirányzat módosítás a költségvetés főösszegét akkor változtathatja, ha a kiadás fedezete államháztartáson belüli forrás, támogatás. Ezen tételeket tartalmazó költségvetés módosítást, negyedévente a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésre, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig be kell terjeszteni.

22. § (1) A kötelezettségvállalással még nem terhelt kiadási előirányzatokra kötelezettséget vállalni a kötelezettségvállalás rendjéről szóló belső szabályzat alapján lehet.

(2) A polgármester – a Képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett – 2 millió Ft értékhatárig önállóan dönthet forrásfelhasználásról.

(3) A gazdálkodás biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(4) Ha az önkormányzat 30 napot elérő vagy meghaladó elismert tartozás állománya további 30 napig fennáll, és mértékét tekintve az önkormányzat éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át eléri, azt a polgármester haladéktalanul köteles jelenteni a Képviselő-testületnek.

23. § (1) A Képviselő-testület 2021. évben a polgármesteri keret összegét 600 000 Ft-ban állapítja meg.

(2) A polgármesteri keret feletti rendelkezési jogot a Képviselő testület a polgármesterre ruházza át.

(3) A Képviselő-testület a polgármesteri reprezentáció keretét 500 000 Ft-ban határozza meg.

(4) A polgármesteri reprezentációs keret feletti rendelkezési jogot a Képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.

24. § A Képviselő-testület a 2022. évi átmeneti gazdálkodás időszakában, az Önkormányzat és intézményei zavartalan működése érdekében, felhatalmazza a polgármestert, az Önkormányzatot megillető bevételek beszedésére és a 2021. évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére. Az átmeneti gazdálkodás időszakában teljesített kiadások és beszedett bevételek az új költségvetési rendeletbe kerülnek betervezésre.

25. § (1) Az Önkormányzattal munkaviszonyban álló munkavállalók részére, béren kívüli juttatásként kedvezményes adózású béren kívüli juttatás adható, amelynek értéke nettó 120 000 Ft/fő/év.

(2) Az (1) bekezdésben foglaltak nem vonatkoznak az Önkormányzattal és az intézményekkel közalkalmazotti jogviszonyban álló munkavállalókra, az Önkormányzat intézményeivel munkaviszonyban álló munkavállalókra, valamint az Önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottakra.

(3) A Képviselő- testület a 2021. évi köztisztviselői cafetéria keret összegét bruttó 240 000 Ft összegben határozza meg, mely a személyi juttatások között beépítésre kerül.

26. § Az Önkormányzat a belső ellenőrzésről külső vállalkozó megbízása útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

27. § Ez a rendelet 2021. február 16-án lép hatályba.

28. § A rendelet rendelkezéseit 2021. január 1. napjától kell alkalmazni