1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő költségvetési szervekre.

2. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervei

(2) Az (1) bekezdésben felsorolt költségvetési szerv külön alkot egy címet.

(3) A címrendet az 1. melléklet tartalmazza.

3. §¹ (1) Az Önkormányzat és a költségvetési szervei együttes 2023. évi költségvetését, csökkentve a finanszírozási kiadásokkal 568.755.614,- Ft költségvetési bevétellel, 568.755.614,- Ft költségvetési kiadással, 0 Ft költségvetési hiánnyal állapítja meg. Ezen belül

(2) Bevételi főösszeg Ft 568.755.614.- Ft, ezen belül

(3) Kiadási főösszeg 568.755.614,- Ft, ezen belül

4. § (1) Az önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeinek előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatonként a 2. melléklet szerint állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételeket önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézményenként a bevételek kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a 2/a., 2/b. és a 2/c. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzatot megillető működési és feladatalapú támogatásokat jogcímenként és intézményenként a 4. melléklet mutatja be.

(4) A költségvetési szervek 2023. évi önkormányzati támogatását az 5. melléklet foglalja magába.

(5) A helyi adó és közhatalmi bevételeket a 12. melléklet tartalmazza.

5. § (1) Az önkormányzat 2023. évi költségvetési kiadásait előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatonként a 3. melléklet szerint állapítja meg.

(2) A 2023. évi költségvetés önállóan működő, valamint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervenkénti kiemelt kiadási előirányzatait a 3/a. melléklet szerint, a kiadások kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állam (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a 3/b és 3/c melléklet szerint fogadja el,

(3) A 3. melléklet kiemelt kiadási előirányzatai között tervezett pénzeszköz-átadások, valamint szociálpolitikai juttatások címzettjeit és mértékét részletezve az 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) A 3. melléklet kiemelt kiadási előirányzatai között tervezett felújítási előirányzatokat célonként részletezve, valamint a beruházási kiadásokat feladatonként részletezve a 7. melléklet szerint állapítja meg.

(5) Harka Község Önkormányzata által átadott és átvett támogatások és kölcsönök kötelező megbontását a 11. melléklet (11/a. és 11/b. melléklet) tartalmazza.

6. § A 2023. évi eredeti előirányzatokat és a 2023-2024-2025. évekre vonatkozó - gördülő tervezés - a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegszerű szembeállítását a 9. melléklet tartalmazza.

7. § Az önkormányzat 2023. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet (likviditási tervet) a 10/a, a költségvetési szerveit a 10/b. és 10/c. melléklet részletezi. (10. melléklet)

8. § A 2023. évi létszámkeretet az önállóan működő, valamint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervenkénti bontásban az 8. melléklet szerint állapítja meg.

9. § (1) Az önkormányzati feladatellátás minden területén érvényesíteni kell a szigorú takarékos gazdálkodás követelményét.

(2) Az önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába.

(3) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(4) A bevételi előirányzatok kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei elmaradnak a tervezettől, e tényről a polgármester a Képviselőtestületet tájékoztatja.

(5) Az Önkormányzat rendeletében megjelenő bevételek és kiadások, valamint a költségvetési szervek bevétel és kiadási előirányzatai az Áht. 34. §. (1)–(2) bekezdései szerint módosíthatók, átcsoportosíthatók.

(6) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása az Áht. 34. §. (4) bekezdése szerint.

(7) A képviselő testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát költségvetési évente 5.000.000,- Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselőtestület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.

(8) A (7) bekezdésben foglalt átcsoportosításokról a polgármester negyedévente köteles a képviselő testületnek beszámolni és egyben a költségvetés módosítására javaslatot tenni.

(9) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.

(10) A költségvetési rendeletben meghatározott önkormányzati szintű előirányzatok teljesítéséért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző, az intézményi szintű előirányzatok teljesítéséért pedig az intézményvezető a felelős.

(11) Az önkormányzat költségvetési gazdálkodásával kapcsolatos feladatokat az e rendeletben foglaltaknak megfelelően az Önkormányzati Hivatal, mint önálló működő és gazdálkodó költségvetési szerv végzi.

(12) A 2023. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

10. § (1) Ezen önkormányzati rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.