Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában foglalt feladatkörében eljárva a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között meghatározza költségvetését, annak alapján önállóan gazdálkodik.

Önkormányzatunk 2022. évi költségvetési rendelet-tervezete a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és végrehajtási rendelete alapján lett összeállítva.

Fontos, hogy az önkormányzat költségvetésének megalkotásakor figyelemmel kell lenni a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény iránymutató rendelkezéseire. Arra kell törekedni, hogy az önkormányzati gazdálkodásban érvényesüljön a törvényalkotói akarat, így különösen a település önfenntartó képességének erősítése.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törvény 111. § (2) bekezdése kimondja, hogy: „A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az évi költségvetés. Ebből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.” Az Mötv. 10. § (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat -a helyi képviselő-testület vagy a helyi népszavazás döntésével- önként vállalhatja minden olyan helyi közügy önálló megoldását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt helyi közügyekben az önkormányzat mindent megtehet, ami jogszabállyal nem ellentétes. Az önként vállalt helyi közügyek megoldása nem veszélyeztetheti a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy az erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.

Fő cél az önkormányzat mindenkori teherbíró képességéhez igazodó, elsődlegesen a közfeladatok ellátásához és a mindenkori társadalmi szükségletek kielégítéséhez szükséges, egységes elveken alapuló, átlátható, hatékony és költségtakarékos működtetése, értékének megőrzése, az önkormányzati vagyon állagának megóvása, védelme, értéknövelő használata, hasznosítása, gyarapítása.

A helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás része. Az önkormányzati alrendszer költségvetése a központi költségvetésből elkülönül, ahhoz központi költségvetési támogatásokkal kapcsolódik.

Önkormányzatunk költségvetésének legfontosabb célkitűzései:

A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul szöveges indoklással együtt kell bemutatni a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét, többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban, valamint a közvetett támogatásokat. A bevételeket és a kiadásokat kiemelt előirányzatonként, működési és felhalmozási célként kell részletezni.

A költségvetési kiadások között kell megtervezni a beruházások, felújítások kiadásait, lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultság jellegű ellátásokat, általános és céltartalékot és elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek kiadásait.

A költségvetési rendeletben az engedélyezett létszámon felül be kell mutatni a közfoglalkoztatottak létszámát is.

Költségvetési bevételek között kell megtervezni a helyi önkormányzat bevételeit- így különösen a helyi adó bevételeket, az önkormányzatok általános működéséhez kapcsolódó támogatásokat-, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek bevételeit.

Pénzügyi kereteinket döntően a feladat finanszírozási rendszer, és a saját bevételeink meghatározó eleme, a helyi adóbevételek nagysága határozzák meg.

A helyi adóbevételeknél már 2022. évben sem számoltunk a gépjárműadó bevételek önkormányzatot megillető részével, illetve ebben az évben is a gazdaságvédelmi intézkedések miatt a helyi iparűzési adóra vonatkozó átmeneti szabályok várható hatásai is számbavételre kerültek a tavalyi évhez hasonlóan.

2022. évre is el kell készíteni az önkormányzat középtávú- tárgyév és tárgyévet követő három év- tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, amitől eltérni csak a külső gazdasági feltételeknek a tervszámok elfogadását követően bekövetkezett lényeges változása esetén lehet, s az esetleges eltérést indokolni kell.

Ennek megfelelően elkészült a rendelettervezet 18. számú melléklete, mely szerint változtak az előirányzatok a tavalyi prognosztizációhoz képest:

Bevételek indoklása

Kiadások indoklása

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. Az elismert hivatali létszáma a számított alaplétszám korrekciós tényezőkkel korrigált száma. Önálló polgármesteri hivatal esetében az elismert hivatali létszám (6,31 fő) megegyezik a számított alaplétszámmal. A támogatás mértéke 5.495.500 forint/fő.

Támogatásból kiegészítés összege:8.006.517 Ft, 2022. év bérintézkedés támogatása 322.327 Ft.

A támogatás a települési önkormányzatot a zöldterületek és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg. 9 758 383 Ft

Ebből kiegészítés összege 1 830 463 Ft.

A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. 9 295 667 Ft

Ebből kiegészítés összege1 743 667 Ft.

A támogatás a települési önkormányzatot a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg. 123 089 Ft

Ebből kiegészítés összege 23 089 Ft.

A támogatás a települési önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg. 6 253 195 Ft

Ebből kiegészítés összege 1172 965 Ft.

A település üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása 1 011 618 Ft összegben magában foglalja a 2022. évi bérintézkedések támogatását.

A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban Mötv.) 13. §-ában meghatározott egyes - az 1.a-b alpontokban nem nevesített – feladatok ellátására.

Ezek különösen:

az igazgatással, a településfejlesztéssel, településrendezéssel, településüzemeltetéssel, a környezet-egészségüggyel, a lakás, - és helyiséggazdálkodással, a helyi környezet,- és természetvédelemmel, vízgazdálkodással, vízkárelhárítással, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, a védelemmel, a helyi adóval, gazdaságszervezéssel, turizmussal, a kistermelők, őstermelők értékesítési lehetőségeinek biztosításával, a közbiztonsággal, a helyi közösségi közlekedéssel, a hulladék-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásához.

Fajlagos összege:2.700 Ft/fő

Támogatásból kiegészítés összege 1 847 105 Ft, 2022. évi bérintézkedések támogatása 615 444 Ft.

A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező települési önkormányzatok 2021. január 1-jei külterületi lakosok száma alapján.

Fajlagos összege: 2.550 Ft/ külterületi lakos.

Támogatásból kiegészítés összege 2 944 Ft, 2022. évi bérintézkedések támogatása 923 Ft.

A központi költségvetés feladathoz kötött támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére, az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bérének és az ehhez kapcsolódó 13 %-os mértékkel számított szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. A támogatás a települési önkormányzatot az általa fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott, a Nkt. nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus-, valamint segítői létszám után illeti meg.

Fajlagos összege: - óvodapedagógusok esetében 4 861 500 Ft/ számított létszám/év

- óvodapedagógusok nevelőmunkáját

közvetlenül segítők esetében 3 339 00 Ft/létszám/ év

A kötött felhasználású támogatás az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokhoz kapcsolódik.

Fajlagos összege 110.000 Ft/fő/év.

Az előirányzat az egyes szociális- és gyermekjóléti feladatok állami támogatással nem fedezett részére (család és gyermekjóléti szolgálat, szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás), gyermekétkeztetés önrészére, illetve az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli, természetbeni ellátásra biztosít fedezetet.

Azon önkormányzatok kapják ezt a támogatást, ahol az egy főre jutó adóerő-képesség nem éri el a 35.000 Ft/ lakos összeget.

Településünkön működő család- és gyermekjóléti szolgálat finanszírozására.

Fajlagos összeg 67.810 forint/fő, önkormányzatunknál átlag 22 fő vesz részt szociális étkeztetésben. A támogatás a települési önkormányzatoknak a Szoc. tv. 62. §-a alapján és a külön jogszabályban foglalt szakmai szabályoknak megfelelően nyújtott szociális étkeztetés feladataihoz kapcsolódik. Az ellátottak számának meghatározása: tervezéskor az ellátottak éves becsült száma, elszámoláskor az étkeztetésben részesülők étkeztetésre vonatkozó igénybevételi naplója alapján naponta összesített ellátottak száma osztva 249-cel.

A házi segítségnyújtás esetében két ellátási formát különböztethetünk meg:

A szociális segítés keretében biztosítani kell a lakókörnyezeti higénia megtartásában való közreműködést, a háztartási tevékenységben való közreműködést a veszélyhelyzetek kialakulásának megelőzésében és a kialakult veszélyhelyzet elhárításában történő segítségnyújtást, szükség esetben a bentlakásos szociális intézménybe történő beköltözés segítését.

Fajlagos összege 25.000 Ft/fő/év

A személyes gondoskodás keretein belül biztosítani kell az ellátást igénybe vevővel a segítő kapcsolat kialakítását és fenntartását, a gondozási ápolási feladatok elvégzését, a szociális segítés keretében elvégzendő feladatkat.

Fajlagos összege 381.130 Ft/fő/év

Egy ellátott naponta csak egyszer és csak egy jogcímen vehető figyelembe.

A normatíva igénylés 5 fő ellátott után történt.

A települési önkormányzatot kötött felhasználású támogatás illeti meg az óvodai, iskolai valamint a szünidei gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz.

A központi költségvetés a köznevelési intézményekben biztosított –jogszabályok alapján elismert létszám után- elismert átlagbér-alapú támogatást biztosít az étkeztetést bonyolító önkormányzat részére, a bérre és a 13 %-os szociális hozzájárulási adóra.

* Elismert dolgozók bértámogatása 11 599 500 Ft

* Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása 16 082 923 Ft

* Rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkeztetése 90 630 Ft

Ez utóbbi jogcímen azon hátrányos helyzetű, illetve halmozottan hátrányos helyzetű gyermekek részére kell biztosítani az ingyenes ebédet a szünidő alatt, akik ezt írásban kérik és az adott önkormányzat területén lakcímmel, vagy tartózkodási hellyel rendelkeznek. A szünidei étkeztetés igénybevételéhez nem kell jogviszonyban állniuk a helyi oktatási intézménnyel.

Fajlagos összeg 2.213 forint/fő

A támogatás a települési önkormányzatokat lakosságszám alapján illeti meg a Mötv.-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához.

2021. évben indult mezőgazdasági startmunka mintaprogrammal kapcsolatos 2022.

évre áthúzódó bértámogatás, 2022. évi mezőgazdasági mintaprogram támogatása,

hosszútávú közfoglalkoztatás bértámogatása.

*Társadalombiztosítási alapból egészségügy támogatása 8 827 400 Ft

NEAK szerződés szerinti finanszírozása védőnői szolgálat működtetésére.

A közhatalmi bevételek az előző évek tapasztalatai alapján kerültek megtervezésre.

2021. évhez hasonlóan a 25.000 főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok a 2022. évben kieső iparűzési adóbevételnek megegyező összegben a központi költségvetésből támogatásra jogosultak.

Ebből:

a térítési díjakból

* Nem lakás bérleti díja. 3 433 650 Ft

.

Az Áht. 23. § (2) bekezdés d) pontja alapján a költségvetési rendelet- tervezetben be kell mutatni a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek költségvetési maradványát. A jelenlegi (2021. évre még beszámolóval nem lezárt) könyvelési adatok szerint az önkormányzat rendelkezik szabad maradvánnyal.

A szabad maradvány teszi lehetővé a kiadási oldalon a szabadon felhasználható tartalék képzését, amely a nem várt, nem tervezett feladatok fedezetére szolgál, illetve fedezetet nyújt a benyújtott pályázatok önrészére is, valamint kompenzálja az elmaradt bevételeket.

Jogcímenkénti részletezésben a 2. számú, intézményenkénti részletezésben a 4-7 számú melléklet tartalmazza.

Intézményenkénti részletezésben az 5. sz. melléklet tartalmazza a kapcsolódó létszámmal együtt.

2022. évben az engedélyezett létszám:

a) Önkormányzat és intézményeinél –közfoglalkoztatottak nélkül – 36,6 fő

b) Közfoglalkoztatás keretében átlag 10,2 fővel lett számolva.

A személyi juttatások után fizetendő.

A dologi kiadások tekintetében az előirányzat tervezésénél a takarékos gazdálkodás volt az egyik fő szempont.

*2022. évben is történt előirányzatképzés gázberuházás bérleti, lízingdíjára melynek összege ÁFA-val:

- Polgármesteri Hivatalnál 535 889 Ft.

- Napközi Otthonos Óvodánál 1 607 708 Ft.

Összesen 2 143 597 Ft.

2022. július 31. napjával felbontásra került a szerződés.

*Polgármesteri hivatalnál 4 iroda parkettázása van tervbe véve 508.000 Ft összegben.

*Utak kátyúzására, javítására 2.540.000 Ft-tal lett idén számolva.

*Gólyafészek cseréje is tervbe van véve 500.000 Ft értékben.

*Faluház vizesblokk rendbetétele 381.000 Ft-tal + anyagköltség került be a

költségvetési előirányzatok közé.

*Kóborebek befogásáért ebrendésznek fizetendő díjként 1.574.800 Ft lett előirányozva.

*Itt jelenik meg a közvilágításért fizetendő szolgáltatási és áramdíj 5.304.983 Ft összegben.

*A dologi kiadások között található a Dinnyefesztivál megrendezéséhez kapcsolódó:

- zenei szolgáltatás díja 2.540.000 Ft,

- sátor bérlésével kapcsolatos kiadás 317.500 Ft,

- villanyszerelési munkálatokért fizetendő 190.500 Ft,

- gyermekek kézműves foglalkoztatására tervezett 254.000 Ft.

Idősek Napjára a dologi kiadások számbavételekor 387.000 Ft lett fellépők díjára előirányozva.

* Új elem a 2022. évi költségvetésben a kamerarendszer működtetéséért fizetendő bérleti és áramdíj 1.000.000 Ft összegben.

*Óvoda esetében 1 csoportszoba parkettázása és 2 csoportszoba festésére kerülhet sor 1.083.310 Ft erejéig.

*Szintén ezen a kiemelt előirányzaton jelenik meg a 2021. évben megkapott szociális tüzelőanyag támogatáson vásárolt szén költsége 3.417.570 Ft, és a hozzákapcsolódó szállítási költség, amit az önkormányzat már saját pénzeszközéből fizet 571.500 Ft összegben.

A dologi kiadások előirányzatába tartoznak többek között a készlet beszerzések,

szolgáltatási kiadások, internet, telefondíj, biztosítási díjak, postaköltség, közüzemi díjak.

A tervszámok kialakításánál a többségében tavalyi teljesítési adatok lettek figyelembe véve.

Települési segélyek tartoznak ide, igy a pénzbeli átmeneti segélyek, természetben nyújtott támogatások, temetésre, köztemetésre biztosított előirányzatok.

a) Működési célú támogatás ÁHT-on belülre 3 117 863 Ft

b) Működési célú támogatás ÁHT-on kívülre 3 172 736 Ft

* Új Nyugalomcsoport Csány 600 000 Ft

* Csányért a Faluközösségért Alapítvány 300 000 Ft

* Dinnye Védegylet Csány 300 000 Ft

* Rákóczi Szövetség 50 000 Ft

Ebből a környezetvédelmi alap számlán elkülönített 34.110.265 Ft a jogszabályi előírásoknak megfelelően használható fel, a maradék pedig előre nem tervezett, nem várt kiadások, áremelkedések ellentételezésére, valamint az évközben benyújtandó pályázatok önrészére és az elmaradt bevételek kompenzálására szolgál.

Monostori, Széchenyi, Budai Nagy Antal út.

* Épületek felújítása 39 318 629 Ft

ÖNO belső felújítása, ravatalozó felújítása

A 368/2011. (XII.31.) az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendelet 28. §-a rendelkezik arról, hogy a költségvetési rendelet mellékleteként be kell mutatni a közvetett támogatásokat.

Az Önkormányzatnál a 14. számú melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg.

A költségvetés végrehajtása során elsőbbséget élvez az önkormányzat működőképességének fenntartása, az önkormányzat kötelező feladatainak ellátásához szükséges forrás biztosítása.

A költségvetési rendelettervezet rendelkezik többek között az egészségügyi, szociális, gyermekjóléti feladatok ellátásáról, ezáltal biztosítja az önkormányzat által ellátandó feladatok zökkenőmentes megvalósítását, ami pozitív hatással van a lakosság egészségi állapotára, szociális körülményeire.

A költségvetés elkészítése és a hozzá kapcsolódó feladatok ellátása a munkatársak munkaköri leírásában szerepel.

Az Áht. 24. § (3) bekezdése szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt

az Országgyűlés naptári év kezdetéig nem fogadja el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek. Ennek elmaradása esetén a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet. Ezen kívül, ha a képviselő-testület a költségvetési rendeletet a jogszabályban meghatározott határidőig nem alkotta meg és az átmeneti gazdálkodásról sem alkotott rendeletet, a polgármester jogosult a helyi önkormányzatot megillető bevételek beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.

Többletfeltétel biztosítására nincs szükség.

A helyi önkormányzatok által kötelezően ellátandó feladatok kiadásainak fedezetét a feladatfinanszírozási rendszeren keresztül a feladatalapú támogatás biztosítja.

A helyi önkormányzat kötelezően ellátandó feladataihoz, takarékos gazdálkodást feltételezve, megfelelő összegű támogatást kap felhasználási kötöttséggel.

A feladatalapú támogatás biztosítása a következő szempontok figyelembevételével történik:

A költségvetés tervezése az óvatosság elve alapján történt.

Az előterjesztésből megállapítható, hogy a 2022. évi bevételi – kiadási előirányzatok egyensúlyban vannak.

Előreláthatólag a biztonságos, zavartalan működtetés megteremtődött, de a tejüzemi termelés, a már benyújtott pályázatok, valamint a járványhelyzet, fokozott pénzügyi fegyelmet igényelnek, és az eddiginél is szigorúbb, takarékosabb gazdálkodás megvalósítását teszik szükségessé.

Összességében elmondható, hogy Csány Község Önkormányzata 2022. évben is képes fenntartani működőképességét, emellett folyamatosan biztosítani tudja a gazdálkodás likviditását, és a működésen felül gondoskodni tud a település fejlesztéséről.

Ennek biztosítása érdekében –a korábbi évek kötelezettség vállalásait szem előtt tartva: