Gyöngyöstarján Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 21.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 02. 22

Gyöngyöstarján Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 21.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 02. 22

Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §-a, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet, valamint Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény előírásai alapján a következőket rendeli el:

1. Az önkormányzat összesített 2023. évi költségvetése

1. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 392.549.260 forintban állapítja meg. A főösszegen belül a költségvetési bevételeket 355.768.618 forintban, a költségvetési kiadásokat pedig 392.549.260 forintban állapítja meg.

(2) A 2023. évi költségvetés hiánya 36.780.642 forint, melyből a folyó évi hiány 36.780.642 forint.

(3) A képviselő-testület a meghatározott hiányt belső finanszírozási bevétellel (előző évi maradvány) igénybevétellel finanszírozza.

2. § (1) A költségvetési egyenleg

a) működési cél szerint

aa) bevétel: 368.501.009 Ft

ab) kiadás: 368.501.009 Ft

ac) egyenlege: 0 Ft

b) felhalmozási cél szerint

ba) bevétel: 24.048.251 Ft

bb) kiadás: 24.048.251 Ft

bc) egyenlege: 0 Ft

(2) A költségvetés pénzforgalmi egyenlege 0 Ft.

3. § (1) Az Önkormányzat összesített 2023. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként a következők:

a) önkormányzat általános működésének támogatása 226.289.249 Ft

b) közhatalmi bevételek 51.319.000 Ft

c) működési bevételek 27.020.110 Ft

d) egyéb működési célú támogatások 22.181.493 Ft

e) felhalmozási bevételek 16.533.000 Ft

f) felhalmozási célú támogatások 12.425.766 Ft

g) előző évi maradvány igénybevétele működési célra 36.780.642 Ft

(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) kötelező feladatok bevételei 392.549.260 Ft

b) önként vállalt feladatok bevételei 0 Ft

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei 0Ft

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek 368.501.009 Ft

b) felhalmozási bevételek: 24.048.251 Ft

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2023. évi kiemelt kiadási előirányzatai:

a) működési költségvetés 368.501.009 Ft

aa) személyi jellegű kiadások 213.370.205 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok 27.580.140 Ft

ac) dologi jellegű kiadások 101.560.737 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 7.500.000 Ft

ae) egyéb működési célú kiadások 7.483.736 Ft

af) előző évi támogatás rendezése 9.024.516 Ft

b) felhalmozási költségvetés 24.048.251 Ft

ba) beruházások 1.411.160 Ft

bb) felújítások 22.637.091 Ft

c) kölcsönök 0 Ft

d) tartalékok, pénzmaradvány 1.981.675 Ft

(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) kötelező feladatok kiadásai 388.135.260 Ft

b) önként vállalt feladatok kiadásai 4.414.000 Ft

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 0 Ft

(3) A helyi önkormányzat nevében végzett felhalmozási kiadások

a) Bölcsődébe eszközök vásárlás 35.600 Ft

b) Konyha sütő, egyéb eszközök 1.340.000 Ft

c) Óvoda eszköz beszerzés 35.560 Ft

d) Külterületi utak felújítása 22.637.091 Ft

5. § (1) Az önkormányzat 2023. évi bevételeinek és kiadásainak mérlegét az 1. melléklet részletezi.

(2) Az önkormányzat 2023. évi költségvetési kiadásainak és bevételeinek mérlegét működési-felhalmozási kiadások bontásában a 2. melléklet részletezi.

(3) Az önkormányzat 2023. évi költségvetési kiadásainak és bevételeinek mérlegét kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3. melléklet részletezi.

(4) Az önkormányzat 2023. évi bevételeit feladatonként a 4. melléklet részletezi.

(5) Az önkormányzat 2022. évi eredeti tervezett bevételeit az 5. melléklet részletezi.

(6) Az önkormányzat 2023. évi kiadásait feladatonként a 6. melléklet részletezi.

(7) Az önkormányzat 2022. évi kiadásait feladatonként a 7. melléklet részletezi.

6. § (1) Az önkormányzat többéves kihatással járó kötelezettségeit a 8. melléklet részletezi.

(2) Az önkormányzat többéves kihatással járó adókedvezményeit a 9. melléklet részletezi.

7. § (1) Az önkormányzat 2023. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 10. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2023. évi likviditási tervét a 11. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat három éves tervezett pénzforgalmi mérlegét a 12. melléklet mutatja be.

8. § Az önkormányzatot megillető normatív állami hozzájárulásokat jogcímenként a 13. melléklet mutatja be.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg, melynek részletezését a 14. melléklet tartalmazza:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám –38,43 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 42 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 2 fő.

10. § Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 1.981.675 Ft, a céltartalék 0 Ft, melyet a 15. melléklet tartalmaz.

11. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának bevételeit és kiadásait a 16. melléklet tartalmazza.

12. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja, amelynek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény ( a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válna szükségessé.

(2) Az önkormányzat hitelfelvételi korlátait a 17. melléklet mutatja be.

13. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programokat a 18. melléklet tartalmazza, a projektek

a) bevétele 12.425.766 Ft

b) kiadása 22.637.091 Ft

14. § Az önkormányzat tervezett közvetett támogatásait a 19. melléklet tartalmazza.

2. A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése

15. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi költségvetési főösszegét 90.866.290 forintban állapítja meg.

16. § A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként

a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 73.585.061 Ft

b) működési célú támogatás 15.216.693 Ft

c) működési bevétel 918.610 Ft

d) előző évi maradvány igénybevétele 1.144.926 Ft

17. § A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 90.866.290 Ft, ebből

b) személyi jellegű kiadások: 71.221.500 Ft

c) munkaadókat terhelő járulékok 9.320.300 Ft

d) dologi jellegű kiadások: 10.323.490 Ft

18. § (1) A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi létszám-előirányzata:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám –12 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 12 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

(3) A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal településenkénti költségvetési adatait a 20. melléklet tartalmazza.

3. A Mosolyfalva Óvoda költségvetési szerv költségvetése

19. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Mosolyfalva Óvoda 2023. évi költségvetési főösszegét 153.159.175 forintban állapítja meg.

20. § A Mosolyfalva Óvoda 2023. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 128.565.754 Ft

b) előző évi maradvány igénybevétele 2.258.421 Ft

c) intézményi működési bevétel 22.335.000 Ft

21. § A Mosolyfalva Óvoda 2023. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés: 153.159.175 Ft, ebből

b) személyi jellegű kiadások: 90.815.015 Ft

c) munkaadókat terhelő járulékok: 11.861.000 Ft

d) dologi jellegű kiadások: 49.072.000 Ft

e) felhalmozási költségvetés 1.411.160Ft

22. § (1) A Mosolyfalva Óvoda 2023. évi közfoglalkoztatottak nélküli létszám-előirányzata:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 18 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 18 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

23. § (1) A polgármester a helyi önkormányzat bevételeit és kiadásait módosíthatja, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosíthat bevételek esetén legfeljebb évente 500 000 Ft összeghatárig, kiadások esetén legfeljebb évente 500 000 Ft összeghatárig.

(2) A polgármester (1) bekezdés szerinti átcsoportosítást a 21. melléklet szerinti előirányzat-módosító lappal kezdeményezi. Az átcsoportosítást a jegyző nyilvántartja.

(3) A polgármester (1) bekezdés szerinti hatáskörében hozott döntéseit a költségvetési rendelet következő módosításakor a polgármester előterjesztésére a jegyző nyilvántartása alapján a költségvetésbe be kell építeni.

(4) Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

24. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 000 forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

(4) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

25. § (1) A képviselő-testület 2023. évre a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselői vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) köztisztviselői illetményalapot a 2023. évi köztisztviselői illetményalap megállapításáról szóló önkormányzati rendelet állapítja meg,

b) a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal székhelyén a köztisztviselők cafetéria juttatása bruttó 231 900 Ft/év/fő, mely tartalmazza a juttatás munkáltató és köztisztviselő által fizetendő közterheit,

c) a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal Gyöngyösoroszi kirendeltségén a köztisztviselők cafetéria juttatása bruttó 512 000 Ft/év/fő, mely tartalmazza a juttatás munkáltató és köztisztviselő által fizetendő közterheit,

d) az anyakönyvvezetői munkakört ellátó köztisztviselők kétévente 92 760 Ft összegű ruházati költségtérítésre jogosultak.

(2) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. évre Gyöngyöstarján Község Önkormányzata közalkalmazottai részére a dolgozó választása szerint utalvány formájában adható havi bruttó 16 950 Ft egyéb jövedelemnek minősülő béren kívüli juttatást vagy SZÉP-kártyán biztosított évi bruttó 192 000 Ft egyéb jövedelemnek minősülő béren kívüli juttatást állapít meg, mely mindkét esetben tartalmazza a juttatás munkáltató és közalkalmazott által fizetendő közterheit.

(3) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. évre a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal székhelyén foglalkoztatott köztisztviselők részére a dolgozó választása szerint utalvány formájában adható havi bruttó 16 950 Ft egyéb jövedelemnek minősülő béren kívüli juttatást vagy SZÉP-kártyán biztosított évi bruttó 192 000 Ft cafetéria juttatást állapít meg, mely mindkét esetben tartalmazza a juttatás munkáltató és köztisztviselő által fizetendő közterheit.

(4) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. évre a Mosolyfalva Óvoda közalkalmazottai részére a dolgozó választása szerint utalvány formájában adható havi bruttó 19 210 Ft egyéb jövedelemnek minősülő béren kívüli juttatást vagy SZÉP-kártyán biztosított évi bruttó 230 400 Ft egyéb jövedelemnek minősülő béren kívüli juttatást állapít meg, mely mindkét esetben tartalmazza a juttatás munkáltató és közalkalmazott által fizetendő közterheit.

(5) A (2)–(4) bekezdésben meghatározott cafetéria jutattásokon kívüli juttatások

a) összegére a részmunkaidőben dolgozók munkaidejük arányában jogosultak,

b) összegére a 30 napon túl keresőképtelen illetve gyermeknevelési segélyben részesülő dolgozó nem jogosult,

c) igénybe vételéről szóló nyilatkozatot a munkáltató részére tárgyév március 1. napjáig a tárgyévre vonatkozóan kell megtenni. A nyilatkozat év közben nem módosítható.

26. § (1) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. évre a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal székhelyén foglalkoztatott köztisztviselők, Gyöngyöstarján Község Önkormányzata és Mosolyfalva Óvoda közalkalmazottai részére törzsgárda jutalmat állapít meg.

(2) Törzsgárda jutalomra az az (1) bekezdés szerinti köztisztviselő és közalkalmazott jogosult, aki Gyöngyöstarján Község Önkormányzata és irányítása alá tartozó költségvetési szerveinél és jogelődjeinél 2023. január 1. napjáig legalább 5 év folyamatos közalkalmazotti, köztisztviselői vagy munkavállalói jogviszonnyal rendelkezik és jogviszonya 2018. január 1. napján és 2023. november 30. napján is fennáll.

(3) A (2) bekezdés szerinti időszak számításánál figyelmen kívül kell hagyni, de azt nem szakítja meg

a) az a jogviszony, melyet nem Gyöngyöstarján Község Önkormányzata és irányítása alá tartozó költségvetési szerveinél és jogelődjeinél töltött a köztisztviselő vagy közalkalmazott, függetlenül a jogviszony megszűnésének módjától,

b) a jubileumi jutalomra nem jogosító szolgálati idő,

c) munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony időtartama,

d) az az idő, mely alatt a köztisztviselő, közalkalmazott illetményre nem jogosult.

(4) A törzsgárda jutalom összege a (2) és (3) bekezdés szerint számított, megkezdett évek után

a) teljes munkaidőben foglalkoztatott esetén 12000 Ft/év,

b) részmunkaidőben foglalkoztatott esetén az a) pont szerinti összeg munkaidővel arányosított összege,

c) amennyiben 30 napon túl illetményre nem jogosult, az illetményre jogosító időszak arányos összege.

(5) A (4) bekezdés szerinti összeg számfejtéséről a munkáltató november hónapban gondoskodik.

(6) Törzsgárda jutalomra nem jogosult

a) a polgármester,

b) a jegyző,

c) az igazgató.

27. § (1) Gyöngyöstarján Község Önkormányzata az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Világos Szándékkal Gyöngyöstarjánért egyesület részére vissza nem térítendő támogatást 2023. évre 1 010 000 Ft összegben, a munkatervében megjelölt feladataira.

(2) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Gyöngyöstarján Polgárőrség részére vissza nem térítendő támogatást 2023. évre 300 000 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.

(3) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Gyöngyöstarjáni Rekreációs Egyesület részére vissza nem térítendő támogatást 2023. évre 2 671 000 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.

(4) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít az Egészséges Jövőért Alapítvány részére vissza nem térítendő támogatást 2023. évre 108 000 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.

(5) Gyöngyöstarján Község Önkormányzata az Önkormányzat költségvetésében biztosít Gyöngyöstarjáni Önkéntes Tűzoltó Egyesület részére vissza nem térítendő támogatást 2023. évre 100 000 Ft összegben, a munkatervében megjelölt feladataira.

(6) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Gyöngyöstarjáni Pávakör Egyesület részére vissza nem térítendő támogatást 2023. évre 100 000 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.

(7) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít az Mozgássérültek Heves Megyei Egyesülete részére vissza nem térítendő támogatást 2023. évre 25 000 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.

(8) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az Önkormányzat és az (1)–(7) bekezdésben jelölt szervezetek közötti támogatási szerződés megkötésére.

(9) Az (1)–(7) bekezdésben megállapított támogatásokon felül a költségvetési rendeletmódosítást követően a költségvetés terhére további támogatás adható.

5. Díjmegállapító rendelkezések

28. § (1) A Markovits Brigitta Közösségi Színtérben igénybe vehető internet hozzáférési lehetőség díja napi 30 perc díjmentes használatot követően bruttó 200 forint/óra.

(2) A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatalban és a Markovits Brigitta Közösségi Színtérben az esetenkénti fekete – fehér fénymásolás díja bruttó 100 Ft/A4 méretű oldal.

(3) A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatalban a hangosbemondó reklám célú használati díja bruttó 5500 forint/hirdetés egy alkalommal történő közzététele.

(4) A Gyöngyöstarjáni Hírmondó című helyi újságban történő reklámhirdetés díja 1/8 oldal esetén bruttó 2100 Ft/megjelenés.

(5) Az önkormányzat tulajdonában álló lakások bérleti díja 75 Ft/m2/hónap. A bérleti díj az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény 86. § (1) bekezdés l) pontja alapján ÁFA mentes.

6. Záró rendelkezések

29. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

30. § (1) Jelen rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) Az Önkormányzat 2023. január 1. és e rendelet kihirdetése közötti időszakban teljesített kiadásaira és beszedett bevételeire e költségvetési rendelet előirányzatai biztosítanak fedezetet.

(3) A polgármester e rendelet jóváhagyásakor a 2023. január 1. és e rendelet kihirdetése közötti gazdálkodásról a Képviselő-testület előtt beszámolt.