Gyöngyöshalász Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 10.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 11Gyöngyöshalász Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 10.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Gyöngyöshalász Község Önkormányzata képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.
(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:
a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,
b) az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetését,
c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó) költségvetését.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.
2. Az önkormányzat összesített 2023. évi költségvetése
2. § (1) A képviselő-testület a Gyöngyöshalász Község Önkormányzata, a Gyöngyöshalászi Polgármesteri Hivatal, a Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ 2023. évi együttes költségvetésének
a) Bevételi főösszegét: 1 193 307 ezer forintban
b) Kiadási főösszegét: 1 193 307 ezer forintban állapítja meg (1. melléklet).
(2) Az előirányzat-felhasználási ütemtervet havi bontásban az 5. melléklet tartalmazza.
3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 1 192 607 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 1 192 607 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: .0 forint (hiány/többlet).
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 225 298 ezer forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 98. 270 ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 563 489 ezer forint,
d) B4. Működési bevételek: 17 255 ezer forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 904 312 ezer forint,
i) B 811. Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól: 60 000 ezer forint,
j) Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele: 228 295 ezer forint,
Összes bevétel: 1 192 607 ezer forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 1 192 607 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 forint.
(4) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzata: 1 094 337 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata: 98 270 ezer forint.
(5) Az (1) bekezdés a)–b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat a 2. melléklet tartalmazza. A kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén a 2. melléklet tartalmazza.
(6) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 58 250 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 7 200 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 165 635 ezer forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 15 000 ezer forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 266 522 ezer forint,
f) K6. Beruházások: 340 480 ezer forint,
g) K7. Felújítások: 55 000 ezer forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 ezer forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 908 087 ezer forint,
j) Finanszírozási kiadások: 284 520 ezer forint,
Összes kiadás: 1 192 607 ezer forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 1 192 607 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 ezer forint,
c) tartalék: 0 ezer forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 512 607 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 395 480 ezer forint,
c) finanszírozási kiadások előirányzata: 284 520 ezer forint.
(4) Az önkormányzat működési kiadásainak három évre tervezett fő kiadási előirányzatait a 6. melléklet tartalmazza.
(5) Az önkormányzat több éves kiadással járó döntéseinek számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, valamint szöveges indoklást a 9. melléklet tartalmazza.
(6) Az önkormányzat közvetett támogatásait a 10. melléklet tartalmazza.
5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:
a) beruházási kiadások: 340 480 ezer forint.
b) felújítási kiadások: 55 000 ezer forint.
Az Önkormányzat felhalmozási kiadásait a 13. melléklet részletesen tartalmazza.
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:
a) Települési lakhatási támogatás,
b) egyéb nem intézmény ellátások.
7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül tartalékot nem képez:
a) az általános tartalék 0 ezer forint,
b) a céltartalék 0 forint.
(2) Az (1) bekezdés b) pontja szerinti céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 7. melléklet tartalmazza.
8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 8. számú melléklet tartalmazza.
9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2023. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 17 fő
aa) közalkalmazottak: 4 fő
ab) választott tisztségviselők 12 fő,
ac) egészségügyi szolgálati jogviszony: 1 fő
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 16 fő
ba) közalkalmazottak: 4 fő,
bb) választott tisztségviselők 12 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2023. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 0 fő.
3. A Polgármesteri Hivatal
10. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Polgármesteri Hivatal 2023. évi költségvetési főösszegét 82 587 ezer forintban állapítja meg (3. melléklet).
(2) A Polgármesteri Hivatal költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 82 587 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 82 587 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - 0 forint hiány.
11. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2023. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 0 ezer forint,
d) B4. Működési bevételek: 0 ezer forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
h) B8. Finanszírozási bevételek: 82 587 ezer forint,
Bevételek összesen: 82 587 ezer forint.
(2) A Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 82 587 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 forint,
c) az államgazgatási feladatok bevételei: 0 forint.
(3) A Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat: 82 587 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: 0 forint.
12. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2023. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 65 617 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 9 514 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 7 456 ezer forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 ezer forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 0 ezer forint,
f) K6. Beruházások: 0 ezer forint,
g) K7. Felújítások: 0 ezer forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 ezer forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 82 587 ezer forint.
(2) A Polgármesteri Hivatal költségvetési kiadási előirányzataiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai 82 587 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai 0 forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai 0 forint.
(3) A Polgármesteri Hivatal költségvetési kiadásai előirányzatából:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 82 587 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 0 forint.
13. § (1) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal – közfoglalkoztatottak nélküli – 2023. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 13 fő
aa) köztisztviselők: 7 fő,
ab) fizikai alkalmazott: 6 fő
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 13 fő
ba) köztisztviselők: 7 fő
bb) fizikai alkalmazott: 6 fő.
(2) A Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatható közfoglalkoztatottak 2023. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) éves átlag létszám-előirányzata 0 fő.
4. Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ költségvetése
14. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ költségvetési szerv 2023. évi költségvetési főösszegét 124 833 ezer forintban állapítja meg (4. melléklet).
(2) A Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 124 833 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 124 833 ezer forint
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - 0 forint hiány.
15. § (1) A Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ 2023. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 0 ezer forint,
d) B4. Működési bevételek: 700 ezer forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
h) B8. Finanszírozási bevételek: 124 133 ezer forint,
Költségvetési bevételek összesen: 124 833 ezer forint.
(2) A Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 124 833 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 forint.
(3) A Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ költségvetési bevételei előirányzatból:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat: 124 833 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: 0 forint.
16. § (1) A Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ 2032. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 94 066 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 13 228 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 17 539 ezer forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 ezer forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 0 ezer forint,
f) K6. Beruházások: 0 ezer forint,
g) K7. Felújítások: 0 ezer forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 ezer forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 124 833 ezer forint.
(2) A Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 124 833 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.
(3) A Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ költségvetési kiadásai előirányzatból:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 124 833 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 0 forint.
17. § (1) A képviselő-testület a Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központ - közfoglalkoztatottak nélküli - 2023. évre vonatkozó létszám-előirányzatát - (nem kötelező tartalmi elemként) - az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 20 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 20 fő.
(2) A Gyöngyöshalászi Általános Művelődési Központnál közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2023. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) átlag létszám-előirányzata 0 fő.
5. Adósságot keletkeztető ügylet
18. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak várhatóan a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése nem válik szükségessé.
19. § Az önkormányzatnak a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 11. melléklet tartalmazza.
6. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
20. § A polgármester 5 000 000 forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
21. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.
(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.
22. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.
(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:
a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig,
b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.
A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.
23. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.
(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
24. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.
(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben megemelheti. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
25. § A képviselő-testület a 23. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 24. § (2) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:
a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.
26. § (1) A képviselő-testület 2023. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:
a) a köztisztviselői illetményalapja megegyezik a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló törvényben (továbbiakban: költségvetési törvény) meghatározott illetményalappal,
b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete - a költségvetési törvényben meghatározott maximális határ figyelembe vételével – 400.000 forint/év/fő.
(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnél az egységes rovatrend K1102 Normatív jutalmak és a K1103 Céljuttatás, projektprémium rovatai költségvetési kiadási előirányzat terhére a költségvetési évben együttesen a rovatrend K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának vállalható kötelezettség.
27. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 12. melléklet tartalmazza.
28. § Ez a rendelet 2023. február 11-én lép hatályba.