Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete
a 2022. évi költségvetésről
Hatályos: 2022. 06. 01- 2022. 08. 01Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 25.) önkormányzati rendelete
a 2022. évi költségvetésről
Császár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 27/2021. (I.29.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetre tekintettel, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésétől eltérően rendelkező 307/2021. (VI.5.) Korm. rendelet által meghatározott feladat- és hatáskörében eljárva, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 61. § (6) bekezdése, valamint a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 232/A. §, 234. § (3) bekezdés c) pontja, (4) bekezdése, 236. § (4) bekezdésében foglalt felhatalmazása alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdésében, 34. § (2) bekezdésében, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (3) bekezdésben, meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
I. A költségvetés bevételei és kiadásai
1. §1 (1) Császár Község Önkormányzata (a továbbiakban: helyi önkormányzat) 2022. évi költségvetését az alábbi bontásban hagyja jóvá:
a) bevételi főösszeg 706 012 650 Ft
b) kiadási főösszeg 706 012 650 Ft
(2) A költségvetés bevételi főösszegén belül a költségvetési bevételek főösszege 207 452 958 Ft, ezen belül:
a) a működési célú költségvetési bevételek 184 713 892 Ft
b) a felhalmozási célú pénzforgalmi bevételek 22 739 066 Ft
(3) A költségvetési bevételek főösszegén belül:
a) az ÁH belülről származó működési célú támogatások összege 133 392 775 Ft
b) az ÁH belülről származó felhalmozási célú támogatások összege 16 889 066 Ft
c) közhatalmi bevételek összege 22 366 230 Ft
d) működési bevételek összege 33 104 887 Ft
e) felhalmozási bevételek összege 1 700 000 Ft
f) működési célra átvett pénzeszközök összege 0 Ft
g) felhalmozási célra átvett pénzeszközök összege 0 Ft
(4) A költségvetés bevételi főösszegén belül a finanszírozási bevételek főösszege 498 559 692 Ft, ezen belül:
a) a belföldi finanszírozás bevételei 498 559 692 Ft
aa) betétlekötések megszüntetése 150 000 000 Ft
ab) forgatási célú értékpapírok beváltása 0 Ft
ac) maradvány igénybevétel 270 000 000 Ft
ad) irányítószervi támogatás 78 559 692 Ft
b) a külföldi finanszírozás bevételeit 0 Ft
c) adóssághoz nem kapcs. szárm. ügyletek bevételeit 0 Ft
(5) A költségvetés kiadási főösszegén belül a költségvetési kiadások főösszege 473 048 084 Ft, ezen belül:
a) a működési jellegű költségvetési kiadások összege 296 407 195 Ft, ebből:
aa) személyi juttatás összege 93 413 884 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok összege 12 405 156 Ft
ac) dologi kiadások összege 102 357 499 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásának összege 11 076 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások összege 77 154 656 Ft
b) a felhalmozási jellegű költségvetési kiadások összege 176 640 889 Ft, ebből:
ba) beruházások összege 90 329 904 Ft
bb) felújítások összege 86 310 973 Ft
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások összege 12 Ft.
(6) A költségvetés kiadás főösszegén belül a finanszírozási kiadások főösszege 232 964 566 Ft, ezen belül:
a) a belföldi finanszírozás kiadásai 232 964 566 Ft
aa) irányítószervi támogatás 78 559 692 Ft
ab) ÁH belüli megelőlegezések visszafizetése 4 404 874 Ft
ac) forgatási célú értékpapírok vásárlása 0 Ft
b) a külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft
c) adóssághoz nem kapcs. szárm. ügyletek kiadásai 0 Ft.
(7) A (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételek és az (1) bekezdés b) pontjában jóváhagyott kiadások különbözeteként a 2022. évi forráshiány összegét 0,- Ft-ban állapítja meg. Császár Község Önkormányzata 2022. évi költségvetése hiányt nem tartalmaz.
(8) A megállapított forráshiány a működési hiány 9.869.999,-Ft-os és a felhalmozási többlet 9.869.999,-Ft-os összegének különbözete.
(9) A 2022. évi forráshiány megállapítása során, a költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a költségvetési hiány összegét 265.595.126,- Ft-ban, finanszírozási bevételek és kiadások különbözeteként a finanszírozási bevételi többletet 265.595.126,- Ft-ban határozza meg.
(10) A Képviselő-testület a költségvetés bevételi és kiadási főösszegében szereplő, a felügyelete alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás (fenntartói finanszírozás) összegét 78.559.692.- Ft-ban állapítja meg. A finanszírozás összegéből 1.778.600,- Ft felhalmozási célú, 76.781.692, Ft működési célú. A költségvetési intézmény finanszírozásáról – az előirányzat összegén belül - a helyi önkormányzat nettó finanszírozás keretében havonta, illetve az intézmény esetleges rendkívüli igényét figyelembe véve gondoskodik.
2. § (1) Az 1 §-ban megállapított bevételi és kiadási főösszeg jogcímenkénti (forrásonkénti, kiadás-nemenkénti) összetételét az 1. melléklet tartalmazza.
(2) A szociális jellegű kiadások részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(3) A beruházási kiadások feladatonkénti részletezését a felújítások kiadási célonkénti részletezését a 3. melléklet tartalmazza.
(4) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
(5) A működési és felhalmozási hiány belső források felhasználásával történő finanszírozását az 5. melléklet tartalmazza.
(6) A működési és felhalmozási hiány külső források felhasználásával történő finanszírozását a 6. melléklet tartalmazza.
(7) A működési és a felhalmozási tartalék összegét a 7. melléklet tartalmazza.
(8) Az 1. §-ban megállapított kiadási főösszeg feladatok és kiemelt előirányzatok, valamint intézmények szerinti részletezését és összetételét, továbbá kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 8. melléklet és a 9. melléklet tartalmazza.
(9) A helyi önkormányzat és az intézménye engedélyezett álláshelyeinek alakulását, a közfoglalkoztatottak létszámát a 10. melléklet tartalmazza.
(10) A helyi önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteinek és a stabilizációs törvény szerinti saját bevételeinek alakulását – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdés g) pontja szerinti kimutatást - a 11. melléklet tartalmazza.
(11) A költségvetés egyenlegének bemutatást a 12. melléklet tartalmazza.
(12) A helyi önkormányzat kiemelt bevételeinek és kiadásainak összetételét, intézmények közti megoszlását a 13. melléklet tartalmazza.
(13) A helyi önkormányzat többéves kihatással járó feladatait a 14. melléklet tartalmazza.
(14) Császár Község Önkormányzata közgazdasági mérlegét a 15. melléklet, a 2022-ben biztosítandó kedvezményeket a 16. melléklet, az önkormányzat előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a 17. melléklet, a 2022. évi központi forrásból származó bevételeinek jogcímenkénti alakulását a 18. melléklet tartalmazza.
(15) Császár Község Önkormányzatának maradvány igénybevételét cél szerinti tagolásban a 19. melléklet tartalmazza.
Tartalék
3. §2 A helyi önkormányzat 2022. évi tartalékát 64.551.882.- Ft-ban, ezen belül
a) az általános gazdálkodási tartalékot 14.551.882.- Ft összegben,
b) működési tartalékot 0,- Ft összegben
c) felhalmozási tartalék 50.000.000.- Ft összegben határozza meg.
II. A 2022. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § Császár Község Önkormányzata és intézménye bankszámla vezetője a Takarékbank Zrt.
5. § (1) Császár Község Képviselő-testülete a 2022. évi költségvetés finanszírozhatósága, bevételi kiesés esetén a forráshiány csökkentése, az intézmény működőképességének biztosítása, gazdaságosabb működtetése érdekében intézménye tekintetében álláshelyek biztosításáról, létszámleépítésről, illetve az esetlegesen keletkező üres álláshelyek elvonásáról, intézményi átszervezésekről, szerkezetátalakításokról a költségvetés elfogadását követően, év közben dönt.
(2) A bevételek növelése érdekében elrendeli, a bevételi lehetőségek maximális kihasználását, a kinnlevőségek behajtásának fokozott figyelemmel kísérését és kiemelt kezelését, valamint szükséges és indokolt esetben célellenőrzések lefolytatását.
6. § (1) A Képviselő-testület a bevételi források növelése céljából elrendeli:
a) Az önkormányzati bevételek pályázati úton történő növelését a 2021. évi XC. törvény mellékleteiben biztosított lehetőségek szerint.
b) Pályázatok benyújtását, amennyiben a pályázati feltételeknek a helyi önkormányzat megfelel.
(2) Az (1) bekezdés a.), b.) pontja szerinti pályázatok elkészítésére és benyújtására a pályázati felhívásokban meghatározott feltételek szerint kerül sor azzal, hogy a pályázatok benyújtásáról minden esetben a Képviselő-testület dönt.
(3) A költségvetésben tervezett fejlesztési, felújítási feladatok megvalósítását csak a munkák finanszírozásához szükséges fedezet rendelkezésre állása esetén lehet megkezdeni.
(4) A magánszemélyek kommunális adójából befolyó összeget 2021. évben Császár Község Önkormányzat Képviselő-testülete a felhalmozási kiadásai finanszírozására használja fel.
7. § (1) A polgármester felhatalmazást kap a 2022. évi központi, céljellegű, mérlegelő döntést nem igénylő pótelőirányzatok saját hatáskörben történő felosztására.
(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.
(3) A (1) és (2) bekezdésben kapott felhatalmazás alapján tett intézkedésekről a polgármester a Képviselő-testületet a soron következő ülésen köteles tájékoztatni.
(4) Hitelfelvétellel és kötvénykibocsátással kapcsolatos ügyekben minden esetben a Képviselő-testület dönt.
(5) Az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésére, a Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert.
(6) A polgármester jogosult az elkülönített számlán kezelt összegek felhasználására likviditási megőrzése érdekében, utólagos visszapótlási kötelezettséggel.
8. § (1) A költségvetési intézmény a tárgyévi bevételi tervét meghaladó többletbevétel összegét az alaptevékenység színvonalának növelésére köteles fordítani.
(2) Az önkormányzati intézményben folyó szakmai tevékenység bővítése, új feladat vállalása csak az alapító okirat módosítása után, Képviselő-testület jóváhagyó határozata alapján lehetséges.
(3) A költségvetési intézmény e rendeletben számára jóváhagyott beruházási és felújítási feladatok kivitelezését a fenntartó előzetes engedélyével kezdhetik meg.
(4) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv vezetője a költségvetési szerv bevételének és kiadásának módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást a polgármester előzetes tájékoztatását követően végezheti el.
9. § A Képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési intézményhez, ha annak 30 napon túli elismert tartozása a költségvetési szerv eredeti kiadási előirányzatának 15 %-át meghaladja.
10. § A polgármester az önkormányzat köztisztviselőiről szóló szabályzatban meghatározott köztisztviselői juttatásokra az ott meghatározott mérték szerint jogosult.
11. § Ez a rendelet 2022. február 25-én lép hatályba.
12. § Jelen rendelet rendelkezéseit 2022. január 1-jétől kell alkalmazni.
Az 1. § a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (VI. 1.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (VI. 1.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (VI. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (VI. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (VI. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (VI. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (VI. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (VI. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (VI. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (VI. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (VI. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (VI. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Császár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (VI. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.