Önkormányzatunk gazdálkodásának alapja a többször módosított, 2/2021.(III.08.) önkormányzati rendelet, Császár Község Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről. A költségvetési rendelet módosított kiadási és bevételi főösszege 1.057.821.589,- Ft.

Önkormányzatunk 2021. évi költségvetését 1.051.535.142,- Ft bevételi főösszeggel teljesítette, ami a költségvetésben megfogalmazott feladatok 99,41 %-os teljesítésének felel meg.

A bevételek részletes teljesítését megvizsgálva megállapítható, hogy mind a saját bevételek, mind az államháztartásból származó működési támogatások és egyéb felhalmozási célú támogatások (pályázatok) szinte teljes mértékben teljesültek.

A kiadási előirányzatok teljesítése 765.412.981,- Ft, ami 72,36 %-os teljesítést jelent, mely jellemzően a 2021. évben tervezett, meg nem valósított felhalmozási kiadások miatt alakult így, továbbá a takarékos gazdálkodásra vezethető vissza, hiszen a működési kiadások körében – személyi juttatások, dologi kiadások - megtakarítás keletkezett.

2021. évben a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően az önkormányzat költségvetésében forráshiányt nem terveztünk és a végrehajtása során sem keletkezett.

A jelentősen megváltozott, és folyamatosan változásban levő, az államháztartás működését szabályozó jogszabályi környezetben, valamint a 2021. évben fennálló veszélyhelyzet okozta, rendkívüli intézkedéseket is igénylő helyzetben is gazdálkodásunk biztonságos. Az Önkormányzat és fenntartása alá tartozó intézmény működése 2021. évben folyamatos és zavartalan volt. A beszámolási időszakban folyószámlahitel igénybevételére nem volt szükség, arra nem került sor.

Beszámolónk 1., és 1/a. melléklete összevont vagyonmérlegünk alakulását mutatja be eszköz – és forráscsoportok, valamint intézményi bontásban.

Császár Község Önkormányzatának 2021. évi összevont, egyszerűsített mérlegfőösszege 1.620.222.791,- Ft.

Az önkormányzat követelésállományának jelentős hányadát adóhátralékok, 2021. évben esedékes, előírt helyi adófizetési kötelezettségek, térítési díj hátralékok teszik ki, továbbá a jelentős értéket képvisel a beruházásokra adott előlegek.

A forrás oldal 60,19 %-át a saját tőke teszi ki, a kötelezettségek aránya megközelítőleg 1,12%, míg a passzív időbeli elhatárolások aránya 38,7 %, részletezése 9/a és 9/b mellékletekben található. A passzív időbeli elhatárolások aránya a beruházásokra kapott támogatások számviteli elszámolásából adódik.

A működési célú támogatási bevételi forrásaink alakulása a beszámolási időszakban kedvezően alakultak. A költségvetési támogatások összegét a központi költségvetés az előirányzatoknak megfelelően, időarányosan és teljes összegben folyósította. A feladatmutatók szerinti elszámolások a 12. melléklet szerint megtörténtek, a legfeljebb két évig felhasználható támogatások elszámolása 13. melléklet szerint került elfogadásra a központi támogatónál. A visszafizetési kötelezettséget jelentős rész a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása, az intézményi gyermekétkeztetésre kapott támogatás visszafizetéséből adódik.

Adóbevételeink a beszámolási időszak során rendkívül jól teljesültek, a költségvetésünk eredeti előirányzatához viszonyítva 134,39 %-ra teljesültek.

Az elmúlt év saját működési bevételei 100 %-ra teljesültek a módosított költségvetési adatainkhoz viszonyítva. A hátralékosok felszólítására, a behajtásra folyamatosan figyelünk és alkalmazzuk, ennek köszönhető a teljesítés jó aránya.

Az egyéb felhalmozási célú államháztartáson belüli támogatások teljesítése 100 %. A 2020. évi MVH-s ponyvasátoros pályázat támogatása, a belterületi útfelújítás és az óvoda felújítás támogatása is megérkezett.

A 4. melléklet a 2021. évi bevételeinket, kormányzati funkciónként részletezi.

A kiemelt bevételi és kiadási jogcímeken elszámolt összegek részletezését intézményi bontásban a 2/a. melléklet tartalmazza. A bevételek és kiadások mérlegszerű elrendezését, összevont, működési és felhalmozási bontásban a 2/m., 2/a/m., és a 2/b/m mellékletek mutatják be.

A beszámolási időszakban kiadásaink a módosított költségvetési kiadások összegét nem érték el, megtakarítás keletkezett mind működési, mind felhalmozási kiadásaink során.

Személyi jellegű kiadásaink 96,46 %-ban teljesültek a módosított előirányzathoz viszonyítva.

A dologi kiadási tételek vonatkozásában 25,5 %-os megtakarítást értünk el. 2021. évben tervezett felhalmozási kiadások 54,7 %-ra teljesültek. A meg nem valósuló beruházások, felújítások fennmaradó részével a 2022. évi költségvetésben számoltunk.

Az 5. melléklet pedig a 2021. évi kiadásainkat kormányzati funkciónként részletezi.

Az önkormányzat maradványából 270.000.000,- Ft a 2022. évi eredeti költségvetésbe már beépítésre került.

A 2021. évben végzett felújítások és beruházások tételes kimutatását a 3. számú mellékletben láthatják.

Összegezve Császár Község Önkormányzata 2021. évben az elvonások és pandémia miatti nehéz helyzet ellenére is takarékos gazdálkodást folytatott, likviditási problémái nem voltak.