Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 1.) önkormányzati rendelete
2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 09. 28Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 1.) önkormányzati rendelete
2022. évi költségvetéséről
Balatonszárszó nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 23-24. §-ában, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ban foglaltaknak megfelelően a Magyarország 2022. évi központi költségvetésről szóló 2021. évi XC. törvény, és egyéb törvények, törvénymódosítások rendelkezéseinek figyelembevételével a következőket rendeli el:
1. § [ A rendelet hatálya]
A rendelet hatálya Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzatára (továbbiakban: Önkormányzat) és irányítása alá tartozó költségvetési szervekre és a Balatonszárszói Közös Önkormányzati Hivatalra (továbbiakban: Hivatal) terjed ki.
2. § [A költségvetés bevételei és kiadásai ]
(1)1 A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2022. évi költségvetését 987 374 193 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel 987 374 193 Ft tárgyévi költségvetési kiadással állapítja meg. Ezen belül:
a) Tárgyévi költségvetési bevételét 734 461 808 Ft-ban melyből:
aa) Önkormányzati működési támogatás 258 058 949 Ft-ban
ab) Működési célú államháztartáson belülről 16 134 714 Ft-ban
ac) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 163 768 197 Ft-ban
ad) Közhatalmi bevételek 223 300 000 Ft-ban
ae) Működési bevételek 71 910 539 Ft-ban
af) Felhalmozási bevételek 1 289 409 Ft-ban
ag) Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft-ban
ah) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft-ban
b) Tárgyévi finanszírozási bevételek 252 912 385 Ft-ban
c) Tárgyévi költségvetési kiadások 978 998 867 Ft-ban melyből:
ca) Személyi juttatások 251 706 000 Ft-ban
cb) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 32 231 710 Ft-ban
cc) Dologi kiadások 179 536 041 Ft-ban
cd) Ellátottak pénzbeli juttatásai 10 000 000 Ft-ban
ce) Egyéb működési célú kiadások 309 527 352 Ft-ban Ebből tartalék 135 165 068 Ft-ban
cf) Beruházások 135 048 487 Ft-ban
cg) Felújítások 60 949 277 Ft-ban
ch) Egyéb felhalmozási kiadások 0 Ft-ban
d) Tárgyévi finanszírozási kiadások 8 375 326 Ft-ban
(2)2
(3) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(4) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1. melléklet szerint állapítja meg.
(5) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten az 1. melléklet részletezi.
(6) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
3. § [A költségvetés részletezése]
(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(2) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 1. melléklet részletezi. Az Önkormányzat nem rendelkezik adósságot keletkeztető ügyletekkel, nincsenek kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei.
(3) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 1. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 1. melléklet részletezi.
(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 1. melléklet szerint határozza meg.
(6) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 1. melléklet szerint részletezi.
(7) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 1. melléklet szerint hagyja jóvá.
(8) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1. melléklet szerint határozza meg.
(9) Az Önkormányzat a kiadások között 30 000 000 Ft általános, 0 Ft céltartalékot állapít meg.
4. § [A költségvetés végrehajtásának szabályai]
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 12%-áig, vállalható kötelezettség.
(5) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az Ávr. és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tatozó feladatainak is maradéktalanul eleget tette.
(6) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(7) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 1. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(8) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(9) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
5. § [Az előirányzatok módosítása]
(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 3 000 000 Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2022. december 31-g gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként az éves költségvetési beszámoló előkészítésének határidejéig módosíthatja a költségvetési rendeletét.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
(9) Az önkormányzat képviselő-testülete a Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában a Magyarország 2022. évi központi költségvetésről szóló 2021. évi XC. törvény 62. 0. (6) bekezdésében és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234/A §. ban foglaltak alapján az illetményalapot összegben 46 380,- Ft-ban állapítja meg.
(10) Az önkormányzat képviselő testülete a Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - Magyarország 2022. évi központi költségvetésről szóló 2021. évi XC. törvény 62. §. a köztisztviselő fizetési számlájához kapcsolódóan havonta bankszámla-hozzájárulást állapít meg melynek mértéke a 2022. évben 1000 forint.
(11) Az önkormányzat képviselő-testülete a Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 62. § (4) bekezdésében foglaltak szerint figyelemmel a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 71. § (1) bekezdésében foglaltakra 2022. évben cafeteria keretét nettó 240.000 Ft-ban állapítja meg.
6. § [Költségvetési szervek működése]
(1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.
(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok - amennyiben a tervezett bevételek nem folynak le - nem teljesíthetők.
(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.
(7) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
(8) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Hivatal.
(9) A Balatonszárszói Százszorszép Óvoda és Mini Bölcsőde önállóan működő költségvetési szerv gazdálkodásának végrehajtó szerve az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervként működő Balatonszárszói Közös Önkormányzati Hivatal.
(10) A költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve negyedévente egyenlő részletekben kerülnek kiutalásra.
7. § [A gazdálkodás szabályai]
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
8. § [Támogatási szerződés]
(1) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.
(2) A támogatási szerződésben meg kell határozni:
a) a támogatott tevékenység konkrét meghatározását,
b) a támogatás összegét,
c) a támogatás felhasználásának célját,
d) a támogatás időtartamát, felhasználásának határidejét,
e) a támogatás rendelkezésre bocsátásának módját, feltételeit, ütemezését,
f) a beszámolással, továbbá az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat,
g) a jogosulatlanul igénybe vett támogatás jogkövetkezményeit, visszafizetésének rendjét,
h) a támogatással kapcsolatos iratok, valamint a támogatás felhasználását alátámasztó bizonylatok teljes körű megőrzésének határidejét,
i) a támogatott tevékenység megvalósításában közreműködők bevonásának lehetőségét, a közreműködők által megvalósítható tevékenységeket,
j) a támogatás nyújtásához szükséges adatok és az azokban bekövetkező változások támogató felé történő bejelentésének kötelezettségét,
k) a támogatási szerződéstől való elállás, felmondás okait, valamint a támogatás visszavonásának okait.
(3) A képviselő-testület évente a december 31-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.
(4) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 2 évig nem ítélhető meg.
9. § [Szolgáltatási szerződés]
(1) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:
(2) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.
(3) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.
(4) A szerződéskötés feltétele, hogy
a) a költségvetési szerv az adott feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy
b) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.
(5) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.
(6) A feladat ellátásának - a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.
(7) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:
a) az ellátandó feladatot
b) a díjazás mértékét
c) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,
d) a szerződés időtartamát,
e) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint
f) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.
10. § [A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése]
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról függetlenített belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
11. § [ Záró rendelkezések]
Ez a rendelet 2022. február 3-án lép hatályba.
1. melléklet
1.3
2.4
3.5
4.6
5.7
6.8
7.9
8.10
9.11
A 2. § (1) bekezdése a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdését a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § a) pontja hatályon kívül helyezte.
Az 1. melléklet 1. pontját a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § b) pontja hatályon kívül helyezte.
Az 1. melléklet 2. pontját a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § c) pontja hatályon kívül helyezte.
Az 1. melléklet 3. pontját a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § d) pontja hatályon kívül helyezte.
Az 1. melléklet 4. pontját a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § e) pontja hatályon kívül helyezte.
Az 1. melléklet 5. pontját a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § f) pontja hatályon kívül helyezte.
Az 1. melléklet 6. pontját a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § g) pontja hatályon kívül helyezte.
Az 1. melléklet 7. pontját a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § h) pontja hatályon kívül helyezte.
Az 1. melléklet 8. pontját a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § i) pontja hatályon kívül helyezte.
Az 1. melléklet 9. pontját a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § j) pontja hatályon kívül helyezte.
A 2. mellékletet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdése iktatta be.
A 3. mellékletet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdése iktatta be.
A 4. mellékletet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdése iktatta be.
Az 5. mellékletet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdése iktatta be.
A 6. mellékletet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdése iktatta be.
A 7. mellékletet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdése iktatta be.
A 8. mellékletet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdése iktatta be.
A 9. mellékletet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdése iktatta be.
A 10. mellékletet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdése iktatta be.
A 11. mellékletet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdése iktatta be.
A 12. mellékletet a Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdése iktatta be.