Somogysámson Község Önkormányzatának Képviselőtestülete az Alaptörvény 32.cikk/2/ bekezdésében  meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk/1/ bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva  az önkormányzat  2016. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya a képviselőtestületre, annak szerveire terjed ki.

2. §

2. § (1) A 3. §-ban megállapított kiadási és bevételi főösszegnek, cím, alcímek szerinti részletezését az 1. melléklet tartalmazza.

(2)   Az önkormányzat és költségvetési szervei külön-külön alkotnak egy-egy alcímet, az önkormányzat költségvetése képezi az önálló címet.

I.

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak

fő összege, a hiány/többlet mértéke

3. §

1. A képviselőtestület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2016. évi költségvetését

                                    169.375.122 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel,

169.375.122 Ft tárgyévi költségvetési kiadással

állapítja meg.             

                                                                                                   ered.ei.                   mód.ei.

Ezen belül az Önkormányzat működési kiadási:

Foglalkoztatottak személyi juttatások                                   22.956.440 Ft       28.618.645 Ft

Külső személyi juttatás                                                           5.350.104 Ft          5.350.104 Ft

Munkaadókat terhelő jár. és szociális hozzájárulási adó        5.449.109 Ft           5.449.109 Ft

Készlet beszerzés                                                                    2.200.000 Ft          3.284.332 Ft

Kommunikációs szolgáltatások                                                 550.000 Ft             665.119 Ft

Szolgáltatási kiadások                                                          13.741.398 Ft        14.108.098 Ft

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások                    6.200.000 Ft         4.993.849 Ft

Egyéb működési célú kiadások                                            64.316.143 Ft        72.968.355 Ft

Intézményi beruházások                                                         3.503.346 Ft                      4.002.060 Ft           Felújítások                                                                             16.991.312 Ft        16.991.312 Ft

Egyéb felhalmozási célú kiadások                                              30.000 Ft               30.000 Ft

Államháztartáson belüli megelőlegezések                             2.527.579 Ft          2.527.579 Ft

Ezen belül az Önkormányzat működési bevételei:                                        

Önkormányzatok működési támogatásai                             75.273.983 Ft        76.077.897 Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről       26.699.674 Ft        32.857.524 Ft

Közhatalmi bevételek                                                            9.300.000 Ft           9.300.000 Ft

Működési bevételek                                                               3.000.000 Ft          3.000.000 Ft

Felhalmozási bevételek                                                                                        1.150.000 Ft

Előző évi pénzmaradvány                                                   46.989.701 Ft         46.989.701 Ft

Államháztartáson belüli megelőlegezések                                                                 

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. §

(1) Az önkormányzat és költségvetési szervek bevételeit forrásonként e rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.

(2) Az önkormányzat és költségvetési szervek kiadási előirányzatait e rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.

(3)  Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 17. számú melléklete tartalmazza.

5.§

(1) A képviselőtestület a felújítási előirányzatokat célonként e rendelet 7. számú melléklete szerint hagyja jóvá. A jóváhagyott új induló célok a keretösszegen belül az elfogadott rangsornak megfelelően valósíthatók meg.

(2) A képviselő-estület a beruházási kiadásokat feladatonként e rendelet 6. számú melléklete szerint állapítja meg.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát összesen, valamint önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervenként e rendelet 13. számú melléklete szerint állapítja meg.

(4) A képviselőtestület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát a 14. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A képviselőtestület az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat e rendelet 9. számú melléklete szerint állapítja meg.

A bevételi többlet kezelése

6. §

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 5.000.000 Ft-ig a képviselőtestület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselőtestületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselőtestület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

(4) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételét az irányító szerv egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többlet 20 %-ának megfelelő összegű, saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használhatja fel. A képviselőtestület ezt az előirányzat-módosítási jogosultságot indokolt esetben az érintett költségvetési szerv értesítése mellett magához vonhatja.

Általános és céltartalék

7. §

(1) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát

0 Ft összegben

      e rendelet 18. számú mellékletében felsorolt célokra állapítja meg.

(2) A képviselőtestület az önkormányzat általános tartalékát

                                                           500.000 Ft összegben állapítja meg.

(3) Az általános tartalék felhasználásáról a képviselőtestület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

8.  §

Előirányzat-felhasználási ütemterv

Több éves kihatással járó feladatok

 Közvetett támogatások

(1) A 2016. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 20. melléklet tartalmazza.

(2) A képviselőtestület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 19. számú melléklete szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(3) A Képviselőtestület a közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, összege, illetőleg kedvezményezettje szerinti részletezettséggel a 21. melléklet szerint hagyja jóvá.

II.

A 2016. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

9. §

(1)  A képviselőtestület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló rendeletben átruházott hatáskörökön túl a céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát az Áht. 74. §. (2) bekezdése alapján a polgármesterre ruházza át .

(2) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselőtestület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(3) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról az érdekeltek negyedévente, a negyedévet követő első képviselőtestületi ülésen kötelesek beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

10. §.

(1)  Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(2)  Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok felosztásáról és az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek saját hatáskörben kezdeményezett rendelet módosításáról a képviselő testület a 12. § (3) bekezdésben foglalt módon dönt.

11. §

(1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá. A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő közös önkormányzati hivatal.

(2) A képviselőtestület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

(3) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(4) A képviselőtestület felhatalmazza a polgármestert, hogy legfeljebb 1.000.000,- Ft összeghatárig a képviselőkkel előzetes telefonon történt egyeztetés alapján kötelezettséget vállaljon. Az egyeztetésről feljegyzést kell készíteni, és a tételes elszámolást a polgármester a soron következő ülésen írásban ismerteti.

(5) A képviselőtestület a (2) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselőtestület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

12. §

A helyi önkormányzat, illetve a helyi kisebbségi önkormányzattal történő megállapodás alapján a helyi kisebbségi önkormányzat(ok) gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő  közös önkormányzati hivatal.

Támogatási szerződés

13. §.

(1) Az 100.000 Ft -ot meghaladó összegű támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(3) A képviselőtestület évente a november 15-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti  a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.

(4) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 2 évig nem ítélhető meg.

Önkormányzati biztos kirendelése

14. §

(1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként a 150 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél az Áht. 71.§- ben foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselőtestületnél a polgármester kezdeményezi.

(3) Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja

a) az önkormányzat képviselőtestületének pénzügyi bizottsága,

b) a helyi önkormányzat jegyzője a polgármesteren keresztül,

c) a helyi önkormányzat képviselőtestülete által megbízott könyvvizsgáló,

d) a költségvetési szerv vezetője.

(4) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.

(5) Amennyiben az önkormányzatnál időközben az Ámr. 167. § (1) bekezdése szerinti adósságrendezési eljárást kezdeményeztek az általa fenntartott költségvetési szervek körében, az önkormányzati biztos további tevékenységére az alábbi szabályok alkalmazandók:

a.) az  önkormányzati biztos tevékenységéről a képviselőtestületnek havonta köteles beszámolni,

b.) az önkormányzati biztos haladéktalanul köteles tájékoztatni a polgármestert, ha a költségvetési szervvel szemben adósságrendezési eljárást kezdeményeztek.  

Költségvetés módosítása

15. §

(1) A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének változása esetén a  költségvetési rendeletet  módosítani kell.

Záró és egyéb rendelkezések

16. §.

(1) A képviselőtestület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a 2016. évi költségvetési  rendelet elfogadásáig az önkormányzat bevételeit beszedje és a legszükségesebb kiadásokat  teljesítse. A felhatalmazás az új költségvetési rendelet hatályba lépésének napján megszűnik.

(2)  Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

Somogysámson, 2016. február 15.

    Farkas János                                             Dr. Babina Bernadett

    polgármester                                                         jegyző

Záradék:

Jelen rendelet Somogysámson Község Önkormányzata Képviselőtestülete Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló rendeletében meghatározott módon 2016. február 15. napján kihirdetésre került.

Somogyzsitfa, 2016. február 15.

                                                                                                                                 Dr. Babina Bernadett jegyző