Nyírbogát Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V.27.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről szóló 1/2020. (II.14.) önkormányzati rendeletének módosításáról (Egységes Szerkezetben)
Hatályos: 2021. 05. 27- 2021. 05. 27Nyírbogát Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről szóló 1/2020. (II.14.) önkormányzati rendeletének módosításáról (Egységes Szerkezetben)
A Kormány a veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 27/2021. (I. 29.) számú kormányrendelet 1. § A Kormány az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető tömeges megbetegedést okozó SARS-CoV-2 koronavírus-világjárvány következményeinek elhárítása, a magyar állampolgárok egészségének és életének megóvása érdekében Magyarország egész területére veszélyhelyzetet hirdet ki. A katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésének felhatalmazása alapján veszélyhelyzetben a települési önkormányzat képviselő-testületének feladat- és hatáskörét – a törvényben meghatározott kivételekkel - a polgármester gyakorolja. E rendelkezések alapján Dr. Simonné Dr. Rizsák Ildikó polgármester az írásbeli előterjesztés, és a képviselő-testülettel történő írásbeli egyeztetés alapján, a Képviselő-testületének feladat- és hatáskörét gyakorolva, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § [A rendelet hatálya]
A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
2. § [A költségvetés bevételei és kiadásai]
(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetését az alábbiak szerint állapítja meg:
a) módosított költségvetési bevétel: 4.172.352.989 Ft
b) módosított költségvetési kiadás: 4.172.352.989 Ft
(2) A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat jogcímenkénti megosztásban az alábbiak szerint állapítja meg:
a) Működési költségvetés módosított kiadásai: 1.362.205.470 Ft
aa) Személyi juttatások: 435.967.980 Ft
ab) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 67.869.011 Ft
ac) Dologi kiadások: 449.626.322 Ft
ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai: 30.007.000 Ft
ae) Egyéb működési célú kiadások: 378.735.157 Ft
af) ebből: Elvonások és befizetések: 7.223.160 Ft
ag) Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre: 0 Ft
ah) Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n belülre: 0 Ft
ai) Visszatérítendő támogatások, kölcsön törlesztése ÁH-n belülre: 0Ft
aj) Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre: 369.505.997 Ft
ak) Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre: 0Ft
al) Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n kívülre: 0Ft
am) Árkiegészítések, támogatások: 0Ft
an) Kamattámogatások: 0Ft
ao) Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre: 2.006.000 Ft
b) Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai: 2.485.197.774Ft
ba) Beruházások: 2.171.485.973 Ft
bb) Felújítások: 313.711.801 Ft
bc) Egyéb felhalmozási kiadások: 0Ft
bd) ebből: Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre: 0Ft
be) Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n belülre: 0Ft
bf) Visszatérítendő támogatások, kölcsön törlesztése ÁH-n belülre: 0Ft
bg) Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre: 0Ft
bh) Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre: 0Ft
bi) Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n kívülre: 0Ft
bj) Lakástámogatás: 0Ft
bk) Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n kívülre: 0Ft
c) Tartalék
d) Finanszírozási kiadások
(3) A bevétel főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat jogcímenkénti megoszlásban az alábbiak szerint állapítja meg:
a) Költségvetési bevételek módosított összegei: 2.240.533.768 Ft
aa) Önkormányzatok működési támogatásai: 750.147.571 Ft
ab) Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 191.662.747 Ft
ac) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 1.110.227.954 Ft
ad) Közhatalmi bevételek: 56.298.869 Ft
ae) Működési bevételek: 131.756.627 Ft
af) Működési célú átvett pénzeszközök: 0Ft
ag) Felhalmozási bevételek: 440.000 Ft
b) Költségvetési bevételek módosított finanszírozási összegei: 1.931.819.221 Ft
ba) Előző év költségvetési maradványának igénybevétele: 1.606.869.476 Ft
bb) Államháztartáson belüli megelőlegezések: 24.374.129 Ft
bc) Központi, irányító szervi támogatásként kapott bevétel: 300.575.616 Ft
3. § [A költségvetés részletezése]
A Képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) Az Önkormányzat nem rendelkezik adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségekkel (5. számú melléklet).
b) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 3. melléklet tartalmazza.
c) Az Önkormányzatnak nincsenek adósságot keletkeztető fejlesztési céljai 2020. évben ( 4. számú melléklet).
d) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését és a felújítások kiadásait felújításonként, illetve beruházásonként a 6. és 7. mellékletek szerint határozza meg.
e) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
f) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri (közös) hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9.1. melléklet szerint határozza meg.
g) Az önkormányzat tartozásállományát a 10. számú melléklet tartalmazza.
h) Az Önkormányzat a kiadások között 0 Ft általános, 0 Ft céltartalékot állapít meg.
i) Az önkormányzat és intézményei létszámadatait a 12. melléklet határozza meg.
j) Az önkormányzat feladatait szakfeladatonkénti bontásban a 11. számú melléklet tartalmazza.
4. § [A költségvetés végrehajtásának szabályai]
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 40 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 15-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8) A köztisztviselők illetményalapja 46.380 Ft, az önkormányzatnál, valamint költségvetési szerveinél foglalkoztatottak munkába járás költségtérítését, valamint a kiküldetés saját gépkocsi használat költségtérítését 15 Ft/km-ben állapítja meg.
5. § [Az előirányzatok módosítása]
(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 20 000 000 Ft összeghatárig - mely esetenként az 5 000 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(7) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
6. § [A gazdálkodás szabályai]
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A polgármesteri (önkormányzati) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. § [A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése]
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Kelet-Nyírségi Többcélú Kistérségi Társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. § [Záró és vegyes rendelkezések]
Ez a rendelet 2021. május 27-én lép hatályba.