Ibrány Város Önkormányzatának 2022. évre vonatkozó költségvetés végrehajtásának rendelet-tervezetét a 2022. évi költségvetés szerkezetére alapozva terjesztem a Képviselő-testület elé.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 87. §-ban foglaltak alapján az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást kell készíteni a helyi önkormányzatoknak.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Az államháztartási törvényben foglalt kötelezettségemnek eleget téve terjesztem a tisztelt Képviselő-testület elé Ibrány Város Önkormányzata 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelet-tervezetet.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján a jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. A hatásvizsgálat az alábbi megállapításokat tartalmazza:

A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését. Ibrány Város Önkormányzata és intézményei gazdálkodására jelentős hatással volt a 2020. évben kialakult koronavírus világjárvány, mely csökkentette az Önkormányzat és intézményei saját bevételét, gazdálkodásuk átalakítására volt szükség, kiadásaink is csökkentésre szorultak.

A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.

A rendeletben foglaltak végrehajtása hozzájárul a megfelelő egészségügyi alapellátás biztosításához, ugyanis külön forrást, illetve közvetett támogatást biztosít az egészségügyi ellátórendszer működéséhez.

A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi következményei nincsenek.

A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a polgármesteri hivatal apparátusa, és a költségvetési szervek vezetői és adminisztratív dolgozói számára.

A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszik az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A zárszámadási rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

Ibrány Város Önkormányzata 2022. évi költségvetési gazdálkodása a költségvetés tervezésekor meghatározott alapelvek, célkitűzések mentén valósult meg:

A 2022. évi költségvetés összeállítása során figyelembe vettük a 85/2020. (IV. 20.) számú határozattal polgármesteri hatáskörben elfogadott Ibrány Város Önkormányzata 2020-2024 közötti időszakra vonatkozó Gazdasági Programjában foglaltakat, a költségvetési gazdálkodás során törekedtünk annak megvalósítására.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok az alábbiak:

Az önként vállat feladatok ellátásához az állam nem biztosított külön forrást. Az önként vállalt feladatokat az önkormányzatnak saját bevételeiből, illetve szolgáltatás esetén a szolgáltatásból származó bevételekből is finanszírozva kellett ellátnia.

Ibrány Város Önkormányzata esetében az önként vállalt feladatok köre az alábbi volt a 2018. év folyamán:

Jegyzői hatáskörbe utalt államigazgatási feladatok - amelynek ellátásához kapcsolódó kiadási oldal a Polgármesteri Hivatal költségvetésében, az ott dolgozók foglalkoztatásával kapcsolatos kiadások formájában jelenítettünk meg – az alábbiak:

Polgármesteri hatáskörbe utalt államigazgatási feladatok – amelyek ellátásához kapcsolódó kiadási oldal szintén a Polgármesteri Hivatal költségvetésében, az ott dolgozók foglalkoztatásával kapcsolatos kiadások formájában jelenik meg – az alábbiak:

A mellékletben egész Önkormányzati szinten összevontan került kimutatásra

valamennyi kiadásai és bevételei teljesítésének az alábbiak szerint:

A táblázat adatai alapján látható, hogy a hiány fedezetére az előző évi költségvetési maradványokat használtuk fel.

A táblázat adatai alapján látható, hogy a költségvetési kiadások teljesülése önkormányzati szinten az eredeti előirányzathoz képest 86,2 %-os, míg a módosított előirányzathoz képest is 80,1 %-os jelentős alulteljesítést mutatnak, ami a pályázati előleg miatti kiadási és bevételi előirányzat módosítás következménye, ugyanis a bevételek teljesülésével szemben a speciális elszámolási szabályoknak köszönhetően a kiadási előirányzatok alacsonyabb arányban teljesültek.

A finanszírozási kiadások összege nem képvisel jelentős hányadot a kiadási oldalon. A finanszírozási kiadások kamatterhek nélkül tartalmazzák a banki törlesztéseket. A hiteltörlesztések részletes pénzügyi adatait a 2. számú tájékoztató tábla tartalmazza.

Az előterjesztésben ismertetésre került, hogy a 2022. évi költségvetés szerkezeti formájához hasonló formában készül a zárszámadás. Ennek megfelelően valamennyi teljesítési adat összevontan és intézményi bontásban is

A mellékletben egész Önkormányzati szinten összevontan került kimutatásra

Kötelező feladatainak ellátásához kapcsolódó kiadási és bevételi eredeti és módosított előirányzatának főösszege, illetve teljesítése az alábbiak szerint:

A kötelező feladatok bevételei az eredeti és a módosított előirányzathoz képest is túlteljesítést, míg a kiadások mindkét előirányzathoz képest alul teljesítést mutatnak. A túlteljesítés oka az 1. pontban ismertetésre került, mint ahogy a kiadások elmaradásának oka is (pályázatok speciális pénzügyi, számviteli elszámolása)

A közfoglalkoztatás lebonyolítására Ibrány Város Önkormányzata 144.805 e Ft összegű támogatásban részesült.

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás 33 fő 2022.03.01.-2023.02.28.

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás 26 fő 2022.09.01.-2023.02.28.

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás 10 fő 2022.12.01.-2023.02.28.

Az Önkormányzat kötelező feladatinak kiadásain belül, az egyéb működési célú támogatások között szerepeltetjük mind az egyéb működési célú támogatások kiadása államháztartáson belülre, mind az egyéb működési célú támogatások kiadása államháztartáson kívülre, amely az alábbi kiadásokat foglalta magában:

Ibrány Város Önkormányzata esetében az önként vállalt feladatok köre intézményenként az alábbi:

A mellékletben egész Önkormányzati szinten összevontan került kimutatásra az Önkormányzat és a hozzá kapcsolódó valamennyi intézmény önként vállalt feladatainak ellátásához kapcsolódó kiadási és bevételi előirányzatának, illetve teljesítésének főösszege az alábbiak szerint:

Önkormányzati szinten államigazgatási feladatok csak a Polgármesteri Hivatal esetében jelennek meg.

A mellékletben egész Önkormányzati szinten összevontan került kimutatásra

Az államigazgatási feladatainak ellátásához kapcsolódó kiadási és bevételi előirányzatának, illetve teljesítésének adatai az alábbiak szerint:

Az államigazgatási feladatok bevételei a kötelező feladatok bevételeinél jelennek meg, ugyanis önkormányzati normatíva részét képezik.

A táblázat adati alapján látható, hogy a költségvetés éves teljesítéséhez 441.360.882 Ft összegű költségvetési maradványt használtak fel az Önkormányzat és intézményei.

A 2022. évi gazdálkodás során a működési oldalon finanszírozási kiadásként a 2022. évi államháztartási megelőlegezés összegének visszafizetése teljesült, működési kiadás összesen 1.204.527.568 Ft, mely az eredeti előirányzathoz képest 94,9 %-os teljesülés, míg a módosított előirányzathoz képest 84 %-os teljesülés.

A költségvetési és egyben a tárgyévi többlet magas összege is a pályázati előlegek előző években történő leutalásának és végleges bevételként történő elszámolásának a követelménye.

A 2022. évi költségvetés végrehajtása során a felhalmozási hiány nem keletkezett.

A felhalmozási hiány összegéből a költségvetési hiány összegének meghatározásakor levonásra kerül a felhalmozási kiadások között szereplő finanszírozási kiadások összege.

A felújítások között legnagyobb mértékben az Önkormányzati útfelújítás és a TOP-os energetikai pályázat összege jelenik meg, mely több mint 138.638 eFt kiadással járt.

2022. évben több Európai Unió által finanszírozott projektje is folyamatban volt Ibrány Város Önkormányzatának, melyek kiadásait és bevételeit tartalmazza a 9. számú melléklet.

2022. évben Ibrány Város Önkormányzatának költségvetési bevételei túlteljesítést mutatnak, mely az eredeti előirányzathoz képest 164 %-os, amely a kapott végleges pályázati támogatásoknak köszönhető.

Az Önkormányzat szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatásán jelenik meg a gyermekétkeztetés bér és üzemeltetési támogatása, a család és gyermekjóléti szolgálatok, központok támogatása, a szociális ágazati és kiegészítő pótlékok támogatása.

A kulturális feladatokra 182.000 Ft közművelődési érdekeltségnövelő plusz támogatást kaptunk.

Az Ukrajnában kialakult fegyveres konfliktussal összefüggésben felmerült önkormányzati kiadások ellentételezésére 3.052.000 Ft költségvetési támogatásban részesült önkormányzatunk.

A koronavírus világjárvány következtében kiesett iparűzési adó összegének ellentételezésére 42.175.574 Ft támogatást kaptunk.

Önkormányzatunk sikeresen pályázott a mindenkori költségvetési törvényben szereplő önkormányzatok rendkívüli támogatására, 14.599.119 Ft összegben részesültünk.

Az Önkormányzat kiadásai között jelentős összegű kiadás a személyi juttatások kiadása, mely 2022. évben 151.078.457 Ft. A munkaadókat terhelő juttatások összege 12.666.886 Ft. A dologi kiadások összege 242.440.046 Ft.

A Hivatal működési bevételei között szerepel az esküvőszervezésért fizetett díjak összege, mely 2022. évben nettó 410.000 Ft volt.

A Hivatal kiadásai a Hivatal működésével kapcsolatos kiadásokat tartalmazza, legnagyobb arányban a személyi juttatások kiadásai szerepel több mint 117 MFt értékben.

A GAMESZ kiadásai között a fenti feladatok kiadásai szerepelnek összesen 294.593.770 Ft-ban. A feladatok ellátásához kapcsolódóan az Intézmény működési bevétele 68.679.889 Ft, mely a GAMESZ által elvégzett szolgáltatások ellenértékéből, a térítési díjak összegéből, a lakásbérletek díjából tevődik össze.

AZ ILMKS működési bevételei tartalmazzák

A működési bevételek összege 14.083.998 Ft, mely emelkedést mutat a 2021. évhez képest.

Az ILMKS 2022. évi kiadása 54.413.849 Ft volt,

Az Óvodai feladatok ellátásához kapcsolódó kiadások az óvodai nevelés szakmai és működtetési feladatai között oszlik meg, az erre a feladatra kapott feladatalapú támogatásnak megfelelően.

Óvoda 2022. évi kiadása 102.971.703 Ft volt, melyet nem fedezett a kapott köznevelési normatíva, a fennmaradó összeget az Önkormányzat saját bevételéből finanszírozta, de ez nagyon minimáli összeg volt.

A családsegítési, gyermekvédelmi feladatok ellátásához kapcsolódó kiadások a gyermekjóléti központ és a családsegítési szakmai és működtetési feladatai között oszlik meg, az erre a feladatra kapott feladatalapú támogatásnak megfelelően.

Az IISZSZK 2022. évi kiadása 106.434.581 Ft volt, melyet nem fedezett a kapott normatíva, a fennmaradó összeget az Önkormányzat saját bevételéből finanszírozta.

2022. évi költségvetési maradvány alakulását mutatja a 34. számú melléklet, melyből látszik, hogy az Önkormányzat maradványa 1.220.955.416 Ft.

A 35. melléklet tartalmazza Ibrány Város Önkormányzata és intézményei 2022. évi maradványának kimutatását, mely az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (továbbiakban: Áhsz.) 8. §-ának előírásai és 3. számú mellékletében meghatározott számítási mód alapján került megállapításra. A következő táblázat tartalmazza az önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetési maradványát.

Az ILMKS vállalkozási tevékenységet is folytatott 2022. évben (büfé üzemeltetése), vállalkozási tevékenysége eredményes volt, így keletkezett vállalkozási maradványa is.

Az Önkormányzat és intézményei 2022. évi eredményének kimutatása az Áhsz. 23. §-ának előírásai és 6. számú mellékletében meghatározott számítási mód alapján került megállapításra. Az alábbi táblázat tartalmazza az Önkormányzat és intézményei 2022. évi mérleg szerinti eredményét.

adatok Ft-ban

Az Áht. 91. § (2) bekezdés c) pontja alapján a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul vagyonkimutatást kell bemutatni.

A jogszabályi előírásnak megfelelően az Önkormányzat és intézményei vagyonkimutatását a 37. és 38. számú mellékletek tartalmazza külön eszközök és források szerinti megbontásban.

A vagyonkimutatás alapján, önkormányzati szinten az összes eszköz és forrás értéke 2022-ben 6.349.801 E Ft. A 2021. év adatához képest emelkedés mutatkozik, mely növekedés a megvalósult EU-s beruházásoknak köszönhető.

Az Önkormányzat vagyonkezelésbe adott eszköze a szennyvíz hálózattal kapcsolatos eszközök, melyek nyilvántartás szerinti értéke 613.633 E Ft.

A használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök között szerepel a közmunkaprogramban megvásárolt eszközök nagy csoportja, illetve azok a számítástechnikai, informatikai eszközök is, melyek az intézmények mindennapi munkáját segítik.

A melléklet nem tartalmaz adatokat, mivel Ibrány Város Önkormányzata 2022. évben nem vállalt kezességet, garanciát, így nem keletkezett kezességgel-, garanciavállalással kapcsolatos függő kötelezettsége.

Ibrány Város Önkormányzata központi költségvetésből kapott támogatásainak részletezését mutatja a 41. melléklet.

A települési önkormányzatok 1 lakosra jutó adóerő-képessége szerinti beszámítással 39.861.776 Ft támogatásban részesült a Helyi Önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímen.

A Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása jogcímen normatív támogatásként az eredeti igényléshez képest 5.115.290 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett Önkormányzatunk, mely egyrészt a gyermekétkeztetés bértámogatása jogcímen 2 417 580 Ft és szünidei étkezés támogatása jogcímhez kapcsolódó 2 737 710 Ft összegéből adódik. Ezen a bevételi soron került nyilvántartásra a szociális ágazati pótlék összege.

A gyermekétkeztetés bérintézkedéshez kapcsolódó támogatásából 255.717 Ft visszafizetési kötelezettségünk keletkezett, illetve az Ukrajnában kialakult fegyveres konfliktussal összefüggésben felmerült önkormányzati kiadások ellentételezése jogcímen esetében 25.583 Ft.

Így a visszafizetési kötelezettség összesen 5.436.590 Ft.

Az előterjesztés mellékleteként csatolt zárszámadás 1. számú tájékoztató táblázata alapján.

Az előterjesztés mellékleteként csatolt zárszámadás 2. számú tájékoztató táblázata alapján.

Ibrány Város Önkormányzata 2022. évben nem élt a hitel- és kölcsönnyújtás lehetőségével.

Az Önkormányzat és intézményeinek összesen 27.225.973 Ft szállítói tartozása állt fenn 2022. december 31. napján, melyből az Önkormányzat tartozása 16.261.845 Ft, a Hivatal tartozása 119.994 Ft, a GAMESZ tartozása 7.360.306 Ft, az ILMKS tartozása 1.893.471 Ft, az Óvoda tartozása 0 Ft, míg az IISZSZK tartozása 1.590.357 Ft.

A tájékoztató táblában szereplő közvetett támogatások a helyi adókról szóló, valamint a gyermekek védelméről szóló önkormányzati rendeletekben szereplő mentességek, és kedvezmények összegét tartalmazza.

A 6. számú tájékoztató tábla Ibrány Város Önkormányzata által 2022. évben céljelleggel juttatott támogatásokat jelenítettük meg.

Az Önkormányzatunk az alábbi gazdasági szervezetekben rendelkezik részesedéssel:

Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből 2022. évben nem keletkezett fizetési kötelezettsége.

Jelen tájékoztató tábla Önkormányzati szinten tartalmazza a pénzeszközök változásának levezetését.