Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről és a gazdálkodás rendjéről
Hatályos: 2024. 02. 16Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről és a gazdálkodás rendjéről
Timár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A költségvetés bevételei és kiadásai
1. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését
a)1 1 062 113 610 Ft költségvetési bevétellel
b)2 1 192 268 952 Ft költségvetési kiadással
c)3 -130 155 342 Ft költségvetési egyenleggel ebből
ca)4 - 243 283 510 Ft-ban a működési hiány összegét
cb)5 113 128 168 Ft -ban a felhalmozás többlet összegét
d)6 134 323 308 Ft finanszírozási bevétellel
e) 4 167 966Ft finanszírozási kiadással
f)7 130 155 342 Ft finanszírozási egyenleggel
g)8 a bevételek és kiadások főösszegét 1 196 436 918 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a Képviselő-testület az 1. melléklet, 2. melléklet, 3. melléklet, 4. melléklet szerint határozza meg.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten az 5. melléklet és 6. melléklet részletezi.
(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételét, továbbá értékpapír értékesítését rendeli el.
A költségvetés részletezése
2. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet részletezi.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 8. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2023. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 9. melléklet részletezi.
(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 10. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 11. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri (közös) hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, 14. melléklet, 15. melléklet, 16. melléklet, 17. melléklet, 18. melléklet, 19. melléklet és 20. melléklet szerint határozza meg.
(8) Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról tartalmi elemeit a 21. melléklet tartalmazza.
(9)9 Az Önkormányzat a kiadások között 86 302 356 Ft általános tartalékot állapít meg.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
3. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(5) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
Az előirányzatok módosítása
4. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 1 millió Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2023. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
(9) Az önkormányzat saját forrásai terhére - a közös önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - az illetményalapot 46.380 Ft-ban állapítja meg.
A gazdálkodás szabályai
5. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
6. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
7. § Ez a rendelet 2023. február 14-én 19 órakor lép hatályba.
Az 1. § (1) bekezdés a) pontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdés a) pontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdés a) pontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdés a) pontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (1) bekezdés b) pontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdés b) pontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdés b) pontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdés b) pontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (1) bekezdés c) pontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (1) bekezdés c) pont ca) alpontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdés c) pont ca) alpontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (1) bekezdés c) pont cb) alpontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdés c) pont cb) alpontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (1) bekezdés d) pontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (1) bekezdés f) pontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (1) bekezdés g) pontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdés g) pontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdés g) pontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdés g) pontja a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (9) bekezdése a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (9) bekezdése a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (9) bekezdése a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (9) bekezdése a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 18. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 18. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 18. melléklet a Timár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.