Csenger Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
A 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 05. 31 20:00
Csenger Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
A 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
CSENGER VÁROS POLGÁRMESTERE
4765 Csenger, Ady E. u. 14. E-mail:forjanpolgm@csenger.hu Telefon: (44) 520-525 Fax: (44) 520-523
-Csenger Város Önkormányzat Képviselő-testületéhez-
A 2022. évi költségvetés végrehajtásáról, pénzmaradvány és vagyonmérleg jóváhagyásáról
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló törvény alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelettervezetét a Jegyző készíti elő, és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé.
Csenger Város Önkormányzata 2022. évi költségvetési előirányzatainak teljesítéséről, a vagyoni és pénzügyi helyzetről az alábbi előterjesztés és az ahhoz kapcsolt rendelet-tervezet és annak mellékletei szerint teszek eleget:
Csenger Város Önkormányzat Képviselő-testülete a város 2022. évi költségvetését a
13/2021. (XII.29.) önkormányzati rendeletével alkotta meg, meghatározta az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak ellátását és annak feltételeit, a feladatok működtetési előirányzatait, döntött a felújítási, fejlesztési feladatokról és azok finanszírozásáról. A költségvetési rendelet a költségvetés végrehajtásának időszakában egy alkalommal módosításra került.
Csenger Város lakosainak száma 2022. január 01-én 5.020 fő.
A 2022. évi költségvetés 255.403.210 Ft működési forráshiány megállapításával nyerte el az egyensúlyát, amelynek fedezetére az Önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás igénybevételét tervezte, hiszen 2013. évtől a stabilitási törvény szerint az Önkormányzat működési célú hiányt nem tervezhet, pontosabban működési célú hiányát külső forrásból nem fedezheti.
Az önkormányzat 2022. évben két ütemben nyújtott be igényt kiegészítő támogatás igénybevételére, a megítélt támogatás nagyságrendje összesen 121.057.053 Ft.
Az Önkormányzat így a forráshiányt, illetve az évközben jelentkező finanszírozási problémákat egyrészt a kiegészítő támogatások igénybevételével, másrészt kiadási megtakarításokkal, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte. Ezen túlmenően a kormány év közben kompenzálta a minimálbér, a garantált bérminimum és az egyéb bérpolitikai intézkedések többletköltségét. Az önkormányzat 2022. évi gazdálkodása során az önkormányzat működőképességét megőrizte, kötelező önkormányzati feladatait biztonsággal ellátta.
Az Önkormányzat, illetve a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a Magyar Államkincstár területileg illetékes igazgatósága felé megtörtént.
A 2022. év fejlesztési feladatai elsősorban a 2014-2020. Uniós programozási időszak elnyert projektjeinek megvalósítása volt.
A fejlesztési projektek előkészítéséről, a pályázatok benyújtásáról, valamint a beruházások végrehajtásához szükséges kötelezettségvállalásokról a Képviselő-testület minden esetben egyedileg döntött.
Az önkormányzati fejlesztési célok összhangban állnak a Képviselő-testület által elfogadott gazdasági programmal.
A kötelező önkormányzati feladatok ellátásához a központi költségvetés feladatfinanszírozást biztosít, melynek lényege, hogy az állami forrást kizárólag céljelleggel, adott feladatra elszámolási kötelezettség mellett lehet felhasználni. Az évközi rendkívüli önkormányzati támogatások szintén kötelező önkormányzati feladatok ellátásához biztosított forrást, elszámolási kötelezettség mellett. Az önkormányzati gazdálkodás ezen elvek figyelembevételével történt.
Az önkormányzat 2022. évi zárszámadása a hatályos számviteli jogszabályok végrehajtásával és a hatályos államháztartási jogszabályok figyelembevételével készült.
Az önkormányzat 2022. évi gazdálkodásának során érvényesülő alapelvek már a költségvetés elfogadásakor megfogalmazásra kerültek. Elsődleges szempont a takarékos, átlátható és biztonságos működtetés, a kötelezően ellátandó feladatok biztosítása, a város működőképességének megőrzése. Prioritást élvezett ez évben is a kötelező önkormányzati feladatok ellátása, az egészségügy területén a prevenció és a betegellátás színvonalának emelése, a szociálisan rászorultak támogatása, a közfoglalkoztatás adta lehetőségek maximális kihasználtsága, a „segély helyett munkát” elv érvényesülése, a bölcsődei ellátás bővítése, az óvodai nevelés színvonalának növelése, a lakosság jogos igényeinek kielégítése. Az önkormányzat többségi tulajdonában lévő gazdasági társaság részvétele az önkormányzati feladatok ellátásában szintén meghatározó volt.
A fejlesztések során elsődleges szempont volt az Uniós és hazai források maximális kihasználása, a város infrastrukturális fejlesztése, a közfeladatok magas szintű ellátását biztosító beruházások előkészítése, a saját források biztosítása, a tudatos városüzemeltetés és fejlesztés.
Az önkormányzat 2022. évi gazdálkodásáról és a gazdálkodás viteléről szóló zárszámadást a következő szöveges indokolással, a kötelezően csatolt, valamint a tájékoztatáshoz és elemzéshez készült mellékletek és rendelet-tervezet alapján terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:
Az önkormányzat 2022. évi bevételeit, forrásonként, az 1. melléklet tartalmazza. A bevételek teljesített nagyságrendje 5.200.249.387 Ft, a módosított előirányzathoz viszonyítva 93,12%-ban teljesült. Az önkormányzat működési bevételei az 5. mellékletben kerülnek bemutatásra, 2022. évi teljesített nagyságrendje 2.959.159.333 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 98,53%-ban teljesült. Az önkormányzat felhalmozási célú bevételei a 6. mellékletben kerülnek bemutatásra, a felhalmozási célú bevételek teljesített nagyságrendje 2.241.090.054 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 86,83%-ban teljesült. A bevételek intézményenkénti bontásban az 10-16. mellékletekben kerültek bemutatásra.
Az önkormányzat működési támogatásai között a központi költségvetésből realizált bevételek kerülnek számbavételre, teljesített nagyságrendje 1.511.365.371 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 100%-ban teljesültek.
Az önkormányzat működésének általános támogatása címen 251.679.636 Ft feladatfinanszírozás került átvételre, a köznevelési feladatok kötött felhasználású támogatása 162.978.380 Ft. A szociális és gyermekjóléti feladatok központi finanszírozásának nagyságrendje 748.685.972 Ft, a gyermekétkeztetési feladatok támogatása 139.589.564 Ft, a kulturális feladatok támogatása 11.215.484 Ft.
Az állami támogatások év végi elszámolása megtörtént, mely alapján:
összesen 1.641.326 Ft lemondási kötelezettsége keletkezett az Önkormányzatnak az alábbi jogcímek szerint:
Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása: |
-964.310 Ft |
Gyermekétkeztetési feladatok támogatása: |
-677.016 Ft |
Összesen: |
-1.641.326 Ft |
összesen 455.000 Ft pótigény illette meg az Önkormányzatot az alábbi jogcímek szerint:
Köznevelési feladatok támogatása: |
+455.000 Ft |
Összesen: |
+455.000 Ft |
Az államháztartási szabályok alapján a társulások tekintetében a központi támogatások igénybevételére a székhely önkormányzat jogosult, így Csenger város veszi igénybe mind a szociális feladatot ellátó kistérségi társulás, mind pedig az óvodai feladatot ellátó társulás feladatfinanszírozását és a székhely önkormányzat felel annak jogszabály szerinti felhasználásáért és elszámolásáért.
Működési célú költségvetési kiegészítő támogatások tekintetében az önkormányzat összesen 185.516.344 Ft-ban részesült, központi rendkívüli támogatások (REKI, továbbá ágazati pótlékok központi támogatása).
Az államháztartáson belülről működési célra átvett támogatások teljesített nagyságrendje 793.175.812 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 94,4%-ban teljesült, az alábbiak szerint:
Csenger Város Önkormányzata:
VP6-7 Külterületi útfejlesztés projekt: 2.012.950 Ft
TOP-1.1.1-15 projekt: 35.260.000 Ft
TOP-3.1.1. projekt: 1.932.020 Ft
GINOP-5.2.1. projekt: 667.727 Ft
EFOP-3.9.2. projekt 7.064.051 Ft,
HUSKROUA projekt: 2.693.828 Ft
TOP PLUSZ projektek: 89.401.739 Ft
BK hát támogatás: 8.145.840 Ft
BK ház többlettámogatás: 1.083.000 Ft
MVH támogatás: 381.102 Ft
NMI parképítést célzó támogatás: 1.300.000 Ft
Pénzbeli ellátás támogatása: 213.300 Ft
BGA közösségi határon átnyúló projekt: 376.000 Ft
Közfoglalkoztatási programokhoz kapcsolódó támogatás: 210.225.746 Ft
Csengeri Közös Önkormányzati Hivatal:
Társulásoktól átvett pénz: 38.399.344 Ft (
óvodai társulás: 9.307.926 Ft, többcélú társulás 29.091.418 Ft
Népszámlálás 2022. támogatása: 8.155.043 Ft
Országgyűlési választás 2022. támogatása: 6.000.173 Ft
Időközi polgármester választások támogatása (Szamostatárfalva): 1.580.944 Ft
TOP/GINOP bértámogatások: 4.785.593 Ft
Petőfi Sándor KKIK:
Munkaügyi központ bértámogatás: 1.923.054 Ft
Kulturális bérfejlesztés támogatás: 3.848.214 Ft
Magyar Géniusz Program: 6.000.000 Ft
Nemzeti Kulturális Alaptól átvett támogatás (
Művelődési Központ 1.300.000 Ft, Múzeum: 500.000 Ft
Hungarikum pályázat: 2.500.000 Ft
Népjóléti Intézmény:
Mihalica bértámogatás: 1.092.389 Ft
Járóbeteg eszközbeszerzés projekt: 14.621.830 Ft
EFI 2022. támogatás: 25.200.000 Ft
2022. ÉVI OEP támogatás: 280.749.119 Ft
Munkaügyi központ bértámogatás: 1.762.800 Ft
Ügyeleti hozzájárulás önkormányzatoktól: 34.000.006 Ft
Államháztartáson belülről felhalmozási célra átvett támogatások teljesített nagyságrendje 1.788.959.775 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 100,85%-ban teljesült, az alábbiak szerint:
Csenger Város Önkormányzata:
Járóbeteg ellátó központ tetőfelújítást célzó projekt: 40.000.000 Ft
HUSKROUA projekt: 14.959.489 Ft
TOP-1.1.1. projekt: 671.826.487 Ft
VP6-7 Külterületi útfejlesztés projekt 104.152.705 Ft
TOP PLUSZ projektek: 828.898.118 Ft
NMI parképítést célzó támogatás: 18.700.000 Ft
BGA közösségi határon átnyúló projekt: 150.000 Ft
Közfoglalkoztatási programokhoz kapcsolódó támogatás 6.414.805 Ft
Népjóléti Intézmény:
TB alaptól átvett felhalmozási célú támogatás 1.048.881 Ft
EFOP-2.2.19 Járóbeteg szakellátó eszközbeszerzést célzó projekt: 101.709.290 Ft
Csengeri Közös Önkormányzati Hivatal:
Országgyűlési választás felhalmozási célú támogatás: 1.100.000 Ft
A közhatalmi bevételek teljesített nagyságrendje 93.934.713 Ft, a módosított előirányzathoz viszonyítva 69,73%-ban teljesültek.
Az önkormányzat a 2022. évi költségvetés tervezése során az akkori információk birtokában az iparűzési adó tekintetében az előző évben befolyt adó összegével számolt 130.000.000 Ft előirányzatot tervezve. A ténylegesen befolyt iparűzési adó nagyságrendje 89.036.364 Ft, a módosított előirányzathoz viszonyítva 68,49%-ban teljesült. Az alul teljesítés oka jellemzően az, hogy a COVID-19 járványhelyzetben a gazdasági társaságok árbevétele csökkent, adóbevallást követően több mint 20 millió Ft túlfizetést kértek vissza a vállalkozások.
Az iparűzési adó tekintetében a bruttó hátralékállomány 11.016.624 Ft, a követelés év végi értékelését az önkormányzat elvégezte, az elszámolt értékvesztés állománya 5.707.193 Ft. Az értékelés során megállapítottuk, hogy a hátralékok 41%-a 360 napon túli, 10%-a 181-360 napos, 44%-a 90-180 napos, 5%-a legfeljebb 90 napos.
A magánszemélyek kommunális adója teljesített nagyságrendje 3.772.398 Ft, a módosított előirányzathoz viszonyítva 94,31% teljesítést mutat. Az adóalanyok és az adótárgyak adózása alá történő bevonása folyamatos, az Adóosztály a Földhivatallal történő egyeztetések alapján elvégezte az ellenőrzési feladatokat.
Az önkormányzat által biztosított közvetett támogatások a magánszemélyek kommunális adójából biztosított kedvezmény összegével egyenlő, az egyedülálló nyugdíjasok 50%-os kedvezményének éves összege 456.000 Ft (3. tájékoztató tábla).
A magánszemélyek kommunális adója tekintetében a bruttó hátralékállomány 2022. december 31-én 1.238.375 Ft.
Az adónem tekintetében a követelések év végi értékelését az önkormányzat elvégezte, az elszámolt értékvesztés állománya 2022. december 31-én 941.944 Ft, az értékelés során megállapítottuk, hogy a hátralékok 74%-a 360 napon túli, 11%-a 180-360 napos, 15%-a 90-180 napos, 0,%-a legfeljebb 90 napos.
Az egyéb közhatalmi bevételek teljesített nagysága 1.125.951 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 158,58%.
A pótlékok év végi bruttó hátralékállománya 4.937.022 Ft (a hátralékállományból 57%-a 360 napon túli hátralék, 180-360 napos, illetve 90-180 napos tartozás nincs, legfeljebb 90 napos tartozás 55%). A követelésből az elszámolt értékvesztés állománya 4.400.420 Ft.
A működési bevételek teljesített nagyságrendje 299.843.163 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva közel 81,26%-ban teljesültek.
Az intézményi bevételek összetételét vizsgálva 4.773.314 Ft készletértékesítésből, 151.115.399 Ft szolgáltatások ellenértékéből, 13.393.981 Ft közvetített szolgáltatások ellenértéke, 128.560 Ft tulajdonosi bevételek, 16.470.233 Ft intézményi ellátási díjak megfizetéséből, 47.308.065 Ft általános forgalmi adóbevételből, 60.811.000 általános forgalmi adó visszatérítéséből, 248 Ft kamatbevételből, 893.806 Ft biztosító által fizetett kártérítéséből, 4.948.557 Ft egyéb működési bevételből származik.
A felhalmozási célú bevételek teljesített nagyságrendje 1.450.000 Ft, mely önkormányzati tárgyi eszköz értékesítésből befolyt bevétel.
Az államháztartáson kívülről átvett pénzeszközök teljesített nagyságrendje működési célra 18.636.457 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 115,63%-ban teljesült, kölcsönök, visszatérítendő támogatások államháztartáson kívülről 17.714.997 Ft, egyéb működési célra átvett pénzek 921.460 Ft.
Az önkormányzat által nyújtott kölcsönök alakulásáról az 5. tájékoztató tábla szerinti részletezettséggel számolunk be.
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök teljesített nagyságrendje 76.260 Ft, előirányzat e jogcímen az eredeti költségvetésben nem került tervezésre.
A finanszírozási célú bevételek teljesített nagyságrendje 692.807.836 Ft, melyből az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 638.780.235 Ft, a 2021. évi zárszámadásban meghatározott feladatokra.
Az államháztartáson belüli megelőlegezések között 54.027.601 Ft bevétel teljesült, a 2022. év végén leutalt következő évi állami támogatás előlege.
A 2022. évi kiadások teljesített adata 3.674.019.918 Ft, a módosított előirányzathoz viszonyítva 65,79%, a kiadások jogcímenkénti alakulását, önkormányzati összesítésben az 1. mellékletben mutatjuk be.
Az önkormányzat működési kiadásainak mérlegét az 5. melléklet tartalmazza, teljesített nagyságrendje 2.694.751.392 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 89,73%, a felhalmozási mérleget a 6. melléklet tartalmazza, a teljesített fejlesztési kiadások mértéke 979.268.526 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 37,94%.
A kiadások jogcímenkénti alakulása intézményi bontásban a 10-16. mellékletekben került bemutatásra.
Mind a kiemelt előirányzatokkal, mind a létszámgazdálkodással összefüggésben megállapítható, hogy az intézmények a képviselő-testület által meghatározott kiemelt előirányzatokon belül gazdálkodtak, túllépés nem történt. Az intézmények kiadásainak teljesítési adatai az egyes előirányzatok felhasználása költségtakarékos gazdálkodást tükröznek.
A működési költségvetési kiadások 33,01%-át a személyi juttatások és azok járuléka teszi ki, 24,92%-át a dologi és egyéb folyó kiadások, 2,08%-át a szociális kiadások, 38,37%-át a működési célú kiadások, 1,62%-át az államháztartáson belüli megelőlegezések összege teszi ki.
A személyi juttatások teljesített nagyságrendje 803.803.908 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 92,09%-os teljesítést mutat, a munkaadót terhelő járulékok teljesített nagyságrendje 85.683.270 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 92,32%.
A közszférában foglalkoztatottak jubileumi jutalmának kifizetése a jogszabályok figyelembevételével történt meg, év végi jutalmazásra nem került sor.
A dologi és egyéb folyó kiadások teljesített nagyságrendje 693.663.731 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 78,54%-ban teljesült, az alul teljesítés oka, hogy a projektek leutal előlegeinek felhasználása áthúzódik a következő évekre.
Az intézmények dologi előirányzata több esetben került évközben megemelésre, egyrészt saját hatáskörben pályázatok támogatási forrásaiból, képviselő-testületi hatáskörben, egyes évközben jelentkező feladatok finanszírozására.
Az intézmények dologi előirányzata 2022. évben is igen szigorú takarékos gazdálkodást várt el, csak a legszükségesebb kiadásokat fedezte.
A szakmai eszközök évközi pótlása, karbantartása, beszerzése nagyrészt pályázati forrásokból valósult meg, melyhez a képviselő-testület minden esetben biztosította a saját erőt.
A 2022. évi gazdálkodás vitele során az önkormányzat egyes intézményei a rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatok keretei között gazdálkodtak, amelyet a fentiekben elemzett bevételek és kiadások teljesítési aránya is jól mutat. Előirányzat túllépés és emiatt intézkedés megtétele sem intézményvezetői, sem fenntartói szinten nem történt, illetve nem vált szükségessé.
Az önkormányzat valamennyi intézménye a képviselő-testület elé terjesztett szakmai beszámolóban adott számot a szakmai munkájáról, időszaki gazdálkodási tevékenységéről, az önkormányzati kötelező és szabadon vállalt feladatok értékeléséről, így a szakmai értékelésre a beszámolóban külön nem térünk ki, tekintettel arra, hogy ezeket az előterjesztéseket a szakmai bizottságok véleményezését követően a képviselő-testület megtárgyalta és elfogadta.
Az intézmények vezetői - az ellenőrzési jelentések szerint - a belső kontroll megállapításai alapján saját hatáskörben tettek intézkedést, az egyes felmerült problémák kezelésére, fenntartói intézkedést sem a rendeletmódosítására, sem más szabályozás felülvizsgálatára nem kezdeményeztek.
Az egyéb működési célú kiadások teljesített nagyságrendje államháztartáson belülre 930.126.793 Ft, államháztartáson kívülre 102.628.759 Ft.
Mint korábban említettük, a társulásban ellátott kötelező önkormányzati feladatokhoz kapcsolódó központi forrásokat a gesztor önkormányzat veszi igénybe. A társulások önálló jogi személyek, önálló költségvetésük van, és önálló beszámolót készítenek, így a részükre átadott források támogatásként kerülnek átadásra. A céljelleggel juttatott támogatásokat tartalmazó kimutatást a 19. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaság együttműködési megállapodás alapján látja el a településüzemeltetési közfeladatokat, továbbá együttműködik az önkormányzat közfoglalkoztatási programjának megvalósításában. A Csenger Városüzemeltetési Nonprofit Kft. részére 37.440.000 Ft működési célú támogatás került átadásra.
Az Egyházi jogi személyek részére 512.000 Ft került átadásra, egyéb civil szervezetek részére 27.572.259 Ft, háztartások részére 300.000 Ft, vállalkozások részére 204.500 Ft.
A non-profit, és civil szervezetek működési célú támogatása egyrészt képviselő-testületi hatáskörben, másrészt bizottsági, illetve polgármesteri hatáskörben került átadásra, egyedi megállapodás alapján.
Az elszámolási kötelezettség mellett nyújtott céljellegű támogatások 2022. évi elszámolásának felülvizsgálata során megállapítható, hogy az elszámolási kötelezettségnek határidőben több támogatott szervezet nem tett eleget. A jogszabályban, illetve a megállapodásokban foglaltak alapján azon szervezetek tekintetében, akik elszámolási kötelezettségünknek nem, vagy nem megfelelően tettek eleget, újbóli támogatás megállapítására csak azt követően kerülhet sor, ha elszámolását benyújtotta és az megfelelt a megállapodásban foglalt feltételeknek. Emiatt az önkormányzat részéről az elszámolások felülvizsgálata teljes körűen mai napig nem történhetett meg, a hiánypótlási felhívásokat kiadtuk.
A polgármester hatáskörébe utalt támogatási keret felhasználásáról folyamatosan tájékozódott a Képviselő-testület, az egyedileg hozott határozatokat jóváhagyta, a keret teljes egészében felhasználásra került. A szakbizottságok hatáskörébe utalt támogatásokról a Képviselő-testület felé a tájékoztatás a rendeletmódosítással egyidejűleg megtörtént.
A szociális kiadások teljesített nagyságrendje 55.932.778 Ft, módosított előirányzathoz viszonyítva 99,96%-ban került felhasználásra.
A térségre jellemző, hogy magas az időskorúak, a rendszeres szociális ellátásban részesülők száma, a tartós munkanélküliek jelentős része alulképzett, a közfoglalkoztatáson kívül számukra munkalehetőség nincs. A lakosság szociálisan hátrányos helyzete indokolja a szociális kiadások arányát. Ez évben is kiemelt cél volt a „segély helyett munkát adni” elv érvényesítése. Az önkormányzat maximálisan kihasználta a közfoglalkoztatás adta lehetőségeket.
A Képviselő-testület, valamint a szakbizottság 2022. évben is biztosította szociális támogatásként az étkezési támogatást, a szemétszállítási díj átvállalását az arra rászorultak részére, az év végi karácsonyi csomagot, az arra rászorulók részére eseti jelleggel települési támogatást biztosított. 2022. évben jelentős összegű gyógyszer és lakhatási támogatás került megállapításra a szociális rendelet alapján.
Felhalmozási célú kiadások teljesített nagyságrendje 935.377.663 Ft, a feladatonkénti részletezése a felújítási kiadások esetén a 8. melléklet, beruházási célú kiadások tekintetében a 7. mellékletben található.
A beruházások megvalósításáról az év során a képviselő-testület folyamatos tájékoztatást kapott, a beruházások, fejlesztések megvalósításáról minden esetben egyedileg döntött a saját források hozzárendelése mellett.
Önkormányzati fejlesztések:
Az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtása során jelentős nagyságrendet képviselnek a fejlesztési feladatok. A 2014-2020-as Uniós programozási időszak elnyert pályázatainak végrehajtása a megkötött, illetve módosított támogatási szerződéseknek megfelelően zajlik.
Az Európai Bizottság a 2017. évi TOP EPSA audit jelentésében előírta a tagállam részére, hogy vizsgálja felül a TOP TKR döntéshozatal keretében meghozott döntéseket, illetve kialakított elutasító döntési javaslatokat, és szükség esetén tegye meg a megfelelő intézkedéseket a döntési folyamat átláthatóságának biztosítása érdekében. Az Irányító Hatóság a fenti felülvizsgálatot elvégezte. A felülvizsgálat eredményeként a 2016. évben a
Terület és Településfejlesztési Operatív Program
keretében az ipari parkok, iparterületek fejlesztésére TOP-1.1.1-15 kódszámú pályázati felhívásra benyújtott,
„Csengeri iparterületek fejlesztése”
TOP-1.1.1-15-SB1-2016-00011
azonosító számú támogatási kérelem, 700 mFt támogatásban részesült. A Támogatási szerződés megkötése megtörtént. Tekintettel arra, hogy az Ipari Park infrastrukturális fejlesztésére Önkormányzatunk már hazai források terhére támogatásban részesült, így a Támogatási szerződés megkötését követően szükségessé vált annak módosítása a műszaki tartalom tekintetében. A műszaki tartalom módosítás során egyéb, az Ipari Park további működtetését és fejlesztését célzó (csarnok épület, raktár épület, megközelítő útfejlesztés, közvilágítás kiépítése stb.) fejlesztések megvalósítását tervezzük, a pályázati feltételek figyelembe vételével. A megfogalmazott célok illeszkednek az Önkormányzat gazdasági programjához, kiemelt cél a gazdaság ösztönzése, melynek eredményeképpen új munkahelyek jöhetnek létre a városban.
A TOP-1.4.1-19 kódszámú pályázati felhívásra benyújtott,
„Bölcsődei férőhelyek kialakítása, bővítése”
azonosító számú projekt keretében a korábban szintén TOP konstrukció keretében kialakított 24 férőhelyes bölcsőde férőhelybővítése történt meg. A projekt összköltsége 161.500.000 Ft, a kivitelezés befejeződött.
A Nemzeti Művelődési Intézet a 2022. június 29-én kelt K-SZ-0137/000540/2022. számú Támogatási Megállapodás alapján 20.000.000 Ft támogatást biztosított Csenger Város Önkormányzata részére „Parképítés-Makovecz Kultúrtemplom környezetének kialakítása” cél megvalósítása érdekében. A támogatásból az épület udvarának felújítása történt meg parkosítás és tereprendezés által, mely tartalmazza a templom mögötti épület, illetve a templom előtti kerítés bontását, belső út-parkoló-új kerítés építését, fásítást, térburkolat készítésével összefüggő tevékenységeket. A beruházás végrehajtásra került, az elszámolás jelenleg folyamatban van.
Az Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése TOP-3.2.1-15 kódszámú pályázati felhívásra benyújtott,
„Önkormányzati tulajdonú épületek energetikai felújítása”
TOP-3.2.1-15-SB1-2016-00111
azonosító számú projekt keretében, a Kossuth utcai alsó-tagozatos iskola épület, az Egészségügyi Alapellátó intézmény és az Idősek Otthona épülete kerül energia hatékonysági szempontból megújításra, melynek során új külső hőszigetelő rendszer kerül kiépítésre, a külső nyílászáró szerkezetek cseréje megtörténik és korszerűsítésre kerülnek a fűtési rendszerek. A projekt összköltsége 291 340 000,- Ft, 100 %-os támogatási intenzitás mellett. A projekt megvalósítása 2018. évben megkezdődött, a kivitelezési munkálatok elkezdődtek. Az Egészségügyi Alapellátó intézmény vonatkozásában, a kivitelezés megkezdése előtti feltárás során megállapítást nyert, hogy a tetőszerkezet kialakítási módja miatt, a tervezett belső oldali tető hőszigetelést, technológiailag nem lehet megvalósítani. A probléma feloldására és a projekt keretében vállalt indikátorok teljesítése végett, a Tervező azzal a javaslattal élt, hogy a tető hőszigetelés elhagyása mellett, napelemes rendszer kerüljön az épületen kialakításra. A módosítási javaslattal a projekt keretében vállalt kötelezettségek teljesíthetőek, többlet forrásigény nem jelentkezik, azonban a KSZ-el történt egyeztetések elhúzódása miatt, szükségessé vált a kivitelezési határidők módosítása is. A kivitelezés a Kossuth utcai alsó-tagozatos iskola épület, és az Idősek Otthona épülete tekintetében befejeződött, a műszaki átadás-átvétel lezárására 2019. november 29-én került sor. Jelenleg az Egészségügyi Alapellátó intézmény felújítása történik, mellyel párhuzamosan módosításra került a Támogatási szerződés és a Vállalkozási szerződés is.
Csenger Város Önkormányzata sikeresen pályázott a Vidékfejlesztési Program Irányító Hatósága által meghirdetett külterületi helyi közutak fejlesztése című felhívására. Az Önkormányzat összesen 212.331.311 Ft vissza nem térítendő támogatásban részesült, a támogatás intenzitása 95%. A projektmegvalósítás időszaka: 2022. 01. 31. – 2023. 08. 31. A támogatási előleg, összesen 106.165.655 Ft az Önkormányzat részére folyósításra került. A projekt által a Csenger 0144/1 hrsz-ú mezőgazdasági külterületi földút stabilizációja és szilárd burkolat kialakítása, valamint az 1978/1 hrsz-ú, a 0144/28 hrsz-ú, illetve az 1653/2 hrsz-ú mezőgazdasági külterületi földutak árokrendezése, padkák helyreállítása és korszerűsítése történik meg.
A Miniszerelnökség Területfejlesztési Operatív Programok Irányító Hatósága a Terület-és Településfejlesztési Operatív Program Plusz keretein belül önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése tárgyú felhívására Csenger Város Önkormányzata benyújtotta támogatási igényét. A Támogató döntése alapján:
az Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése Csengerben – Művelődési ház elnevezésű pályázat összesen 221.650.500 Ft vissza nem térítendő támogatásban részesült, a támogatás intenzitása 100%. A projekt által a Művelődési Központ épület külső oldali hőszigetelése, műanyag nyílászárók cseréje, fűtési rendszer korszerűsítése, napelemes rendszer telepítése és hőszivattyús rendszer telepítése valósul meg. A támogatás előlege, összesen 220.219.104 Ft kiutalásra került az Önkormányzat részére. A projekt jelenleg előkészítés alatt van.
az Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése Csengerben – Polgármesteri Hivatal elnevezésű pályázat összesen 217.210.000 Ft vissza nem térítendő támogatásban részesült, a támogatás intenzitása 100%. A projekt által a Polgármesteri Hivatal épület külső oldali hőszigetelése, műanyag nyílászárók cseréje, fűtési rendszer korszerűsítése, napelemes rendszer telepítése és hőszivattyús rendszer telepítése történik meg. A támogatás előlege, összesen 215.225.355 Ft átutalásra került az Önkormányzat részére. A projekt jelenleg szintén előkészítés alatt van.
az Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése Csengerben – Riskó Ignác Óvoda infrastrukturális fejlesztése elnevezésű pályázat összesen 500.000.000 Ft vissza nem térítendő támogatásban részesült, a támogatás intenzitása 100%. A projekt által az óvoda épület fűtési rendszerének korszerűsítése, világítási rendszerének korszerűsítése, homlokzati nyílászáróinak cseréje, homlokzati hőszigetelő rendszer készítése, napelemes rendszer telepítése, magastető hőszigetelése, tetőfedés cseréje, illetve bádogos munkálatok kerülnek elvégzésre energetikai célú korszerűsítés céljából. Előzőeken túlmenően sor kerül a melegburkolatok cseréjére, külső és belső felületképzési munkák elvégzésére, külső falburkolatok cseréjére, külső térburkolatok cseréjére, akadálymentesítésre, játszóudvar fejlesztésére, eszközök telepítésére, külső árnyékolók szerelésére, melegítőkonyha korszerűsítésére, utcai kerítés felújítására, csapadékvíz elvezetési munkák elvégzésére, illetve tűzjelző és riasztó rendszer korszerűsítésére avultságból eredő felújítás céljából. A támogatás keretein belül játszóudvari, valamint csoportszobai/belső feladatellátási eszközök beszerzésére is sor kerül. A támogatás előlege, összesen 482.855.398 Ft átutalásra került az Önkormányzat részére. A projekt jelenleg előkészítés alatt van.
Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek, illetve ezekhez történő Önkormányzati hozzájárulása kiadásai, a 9. mellékletben kerül bemutatásra.
Felhalmozási célú pénzeszköz átadások, egyéb fejlesztési kiadások teljesített nagyságrendje 14.729.481 Ft. A teljesített összegből a feladatfinanszírozás terhére 12.579.481 Ft felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülre került átadásra, míg 2.150.000 Ft lakástámogatás került kifizetésre.
A fejlesztési célú hitelek törlesztése 20.988.000 Ft-tal teljesült. Az önkormányzat hitelállománya és évenkénti több éves kihatása a 2. tájékoztató táblában kerül bemutatásra.
Az önkormányzat és a felügyelet alá tartozó intézmények maradványának megállapítása és a felhasználására tett javaslat a 17. mellékletben kerül bemutatásra. Az önkormányzat 2022. évi összes maradványa 1.526.229.469 Ft, melyből 264.407.941 Ft működési célú, 1.261.821.528 Ft fejlesztési célú maradvány az alábbiak szerint:
Csenger Város Önkormányzat:
A működési maradvány teljes összege kötelezettséggel terhelt, előző évben leutalt előlegek, központi- és Uniós támogatások, illetve feladattal terhelt bevételek maradványa. A központi költségvetés 2022. december végén a – az év kezdési kifizetések forrására – előleget biztosít a 2023. évi központi támogatás terhére, visszapótlási kötelezettség 54.027.601 Ft. A 2022. évben indított közfoglalkoztatási programokhoz bérelőleget biztosított a munkaügyi központ, az előlegekkel történt elszámolás határideje 2023. február 28. visszapótlási kötelezettség 16.148.703 Ft. További működési maradvány a szállítói tartozások fedezete összesen 38.941.936 Ft. Az Uniós és hazai pályázati források működési célra leutalt előlege 130.768.518 Ft.
Csengeri Közös Önkormányzati Hivatal:
A Hivatal költségvetési maradványa 2.971.613 Ft, mely teljes egészében a 2022. évi népszámlálás tárgyévben fel nem használt bérjellegű kifizetésekhez kapcsolódó maradványa.
Népjóléti Intézmény:
A Népjóléti Intézmény költségvetési maradványának nagyságrendje 117.225.659 Ft, melyből 1.750.056 Ft szállítói tartozások fedezetére kerül visszapótlásra, az EFOP-2.2.19 projekt leutalt működési célú előlege 8.741.678 Ft, EFI Iroda projekt 4.943.635 Ft, fejlesztési célú előlege 101.790.290 Ft.
Petőfi Sándor KKIK:
A Petőfi Sándor KKIK költségvetési maradványa 6.114.201 Ft, melyből javaslunk szállítói tartozások fedezetére 5.244.201 Ft-ot visszapótolni, hazai források feladattal terhelt maradványa 870.000 Ft.
A fejlesztési célú maradvány tekintetében megállapítható, hogy teljes egészében feladattal terhelt Uniós, illetve hazai források előlege, önkormányzati bérlakások értékesítéséből származó céljellegű forrás (lakásalap számla forrása), fecskeház feladattal terhelt díjbevétele.
Az önkormányzati lakásalap számla 2022. december 31. egyenlege: 17.875.000 Ft, a fecskeház bérleti díjbevételéből származó céljellegű forrás nagyságrendje 183.928 Ft. Az uniós illetve hazai pályázati források, illetve leutalt előlegek 1.424.082.508 Ft.
Pénzügyi-gazdasági tárgyú ellenőrzések
A zárszámadási határozat-tervezettel együtt a Képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár az Áht. 68/B. §. szerinti ellenőrzése keretében az önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. Tájékoztatom a tisztelt képviselő-testület, hogy a fent említett ellenőrzés 2022. évben nem volt.
Az önkormányzat és intézményeinél 2022. évben Állami Számvevőszék általi ellenőrzés nem volt.
A belső ellenőrzés keretében végzett vizsgálatokról készített éves beszámolót önálló napirendként terjesztjük a képviselő-testület elé.
Az önkormányzat, illetve az intézmények tekintetében a felelős vezetők gondoskodtak a belső kontrollrendszer kialakításáról, valamint szabályszerű, eredményes, gazdaságos és hatékony működéséről az erről szóló vezetői nyilatkozat az előterjesztés mellékleteként csatolásra kerül.
Az Önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása:
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2022. január 01-én 550.641.575 Ft volt. 2022. év során bevételként 4.561.469.152 Ft került elszámolásra, az év folyamán 3.674.019.918 Ft kifizetését követően, +122.136.145 Ft korrekció mellett a 2022. december 31-ei záró pénzkészlet 1.560.226.954 Ft. (9. tájékoztató tábla)
Több éves kihatással járó döntések:
Az Önkormányzat hitelállománya 2022. december 31-én 202.544.478 Ft teljes egészében fejlesztési célú.
Az önkormányzatnak 2022. december 31. napjával kezességvállalása nem volt. A hitelek feladatonkénti részletezése a 2. tájékoztató táblában kerül bemutatásra.
Közvetett támogatások:
A közvetett támogatások tényleges összege 456.000 Ft, mely a magánszemélyek kommunális adója jogcímen jelentkezett. (3. tájékoztató tábla)
Adósságállomány alakulása:
2022. december 31-én az Önkormányzatnak összesen 164.836.798 Ft szállítói tartozása volt, mely 90%-ban valamely folyamatban lévő projekthez kapcsolódó fizetési kötelezettség. A tartozásból a nem lejárt tartozás 110.723.364 Ft, a lejárt tartozás összege 54.113.434 Ft. A lejárt tartozásokból 53.063.307 Ft 1-90 nap között lejárt, 255.809 Ft 91-180 nap között lejárt, 541.146 Ft 181-360 nap között lejárt, míg 253.172 Ft 360 napon túl lejárt tartozás. Az adósságállomány részleletes kimutatása 4. tájékoztató táblában.
A vagyoni helyzet alakulása:
Az önkormányzat részletes analitikus nyilvántartásokon alapuló vagyonkimutatását a 6.1-6.4. tájékoztató táblák tartalmazza.
Az önkormányzat vagyonának 2022. évi záró értéke 8.772.218.179 Ft, előző év hasonló időszakában 7.206.051.307 Ft, 21,73%-os növekedést mutat.
Az önkormányzat eszközein belül a befektetett eszközök aránya 80,4%, (előző év hasonló időszakában 89,7%)
Az immateriális javak tárgyévi záró állománya 0 Ft, előző év hasonló időszakában szintén 0 Ft, a számviteli politikában meghatározott értékcsökkenés elszámolása csökkentette a nettó állományt, így az nullára íródott.
Tárgyi eszközök záró állománya 6.893.878.365 Ft, előző év azonos időszakában 6.303.977.983 Ft, a növekedés mértéke 9,36%, a 2022. évben üzembe helyezett beruházások növelték a tárgyi eszközök értékét.
A tárgyi eszközök 94%-a (6.512.181.831 Ft) az ingatlanok, 2%-a (133.148.515 Ft) gépek, berendezések, felszerelések, 4%-a (248.548.019 Ft) folyamatban lévő beruházások.
Befektetett pénzügyi eszközök záró állománya 8.718.000 Ft, előző év hasonló időszakában 5.718.000 Ft, mely teljes egészében tartós részesedés. A növekedés indoka az, hogy az elmúlt évben 3.000.000 Ft törzstőkével 100% önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságot hozott létre az önkormányzat, melynek fő tevékenysége a Képviselő-Testület által javasolt kulturális és turisztikai célok megvalósítása. Az önkormányzat, részesedéseit év végén értékelte, a jogszabályban, illetve a belső szabályzatban foglaltak alapján, az értékelés során értékvesztés elszámolására nem került sor. A tartós részesedések kimutatása a 7. tájékoztató táblázatban.
A vagyonkezelésbe adott eszközök 2022. december 31-ei könyv szerinti értéke 152.673.601 Ft, előző év hasonló időszakában 154.476.285 Ft. A törvény szerint a vagyonkezelésben lévő eszközök mindkét fél könyveiben megjelennek ugyanazon nyilvántartási értékkel, csökkenésként az értékcsökkenés került elszámolásra.
A készletek záró értéke 11.221.546 Ft, előző év hasonló időszakában 11.305.661 Ft, a csökkenést a közfoglalkoztatásban megtermelt készletek csökkenése indokolja.
Pénzeszközök állománya 1.560.226.954 Ft, előző év időszakában 550.641.575 Ft. A pénzeszközök jelentős része az Uniós támogatások leutalt előlege a pénzeszközök növekedésének indoka, hogy az elnyert uniós projektek támogatása leutalásra került, ugyanakkor a megvalósítás áthúzódik a következő évre.
Követelések záró értéke 76.513.896 Ft, előző év hasonló időszakában 125.546.820 Ft.
A költségvetési évben esedékes követelések állománya 62.160.342 Ft, a költségvetési évet esedékes követelések állománya 325.510 Ft, a követelés jellegű sajátos elszámolások mérleg szerinti érétke 14.028.044 Ft.
Egyéb sajátos eszköz oldali elszámolások 68.985.817 Ft, a decemberben kifizetett nettó személyi kifizetések, áfa fizetési kötelezettségek.
A forrásokon belül a saját tőke aránya 40,04%, előző év hasonló időszakában 51,24%.
A kötelezettségek záró értéke 461.778.283 Ft, előző évhasonló időszakában 371.007.965 Ft. A kötelezettségeken belül a költségvetési évben esedékes kötelezettségek aránya 36%, a költségvetési évet követő kötelezettségek aránya 55%, a kötelezettség jellegű sajátos elszámolások aránya 9%.
Passzív időbeli elhatárolások 4.797.698.415 Ft.
A jogalkotásról szóló
2010. évi CXXX. törvény 17. §.-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelet-tervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
társadalmi, gazdasági hatások:
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az Önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények korszerűsítése, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (napi háromszori étkeztetés biztosítása, szünidei gyermekétkeztetés, stb.)
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
környezeti és egészségügyi következmények:
A megkezdett uniós projektek kiemelt szempontjai a környezetvédelem, az Egészségfejlesztési Iroda kialakításának célja a járás lakosságának egészségtudatos életmódra nevelése, prevenció, egészségmegőrzés.
adminisztratív terheket befolyásoló hatások:
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi, - számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában jelentős többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
a jogszabályok megalkotásának szükségessége a jogalkotás elmaradásnak várható következményei:
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet szöveges indokolásában és az ahhoz csatolt kötelező mellékletek adatai alapján teszek eleget a zárszámadási kötelezettségnek.
Az előterjesztésben részletesen elemzettek szerint megállapíthatjuk, hogy az önkormányzat gazdálkodása 2022. évben biztonságos volt, fizetőképességét megőrizte. A költségvetési évben már érezhető volt az energiaáremelés hatása, valamint az egyre növekvő infláció, melyet év közben további takarékossági intézkedések bevezetésével és a költségvetés általános tartalékának terhére kezelt a Képviselő-testület. A Testület intézkedései, a rendkívüli önkormányzati támogatások, az évközi többletbevételek továbbá a fegyelmezett gazdálkodás biztosította a működőképesség megőrzését.
A takarékossági intézkedések hatásai is érezhetőek, az intézmények rendkívül szoros dologi kiadási kondíciókkal biztosították az intézmények működését.
A szöveges indokolás, valamint az intézményenként mind a bevételeket, mind a kiadásokat részletesen elemző adatokból megállapíthatjuk, hogy a 2022. évi gazdálkodás a költségvetési rendeletben foglalt rendelkezései szerint haladt.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztés, a rendelet-tervezet és annak mellékletei, valamint a Pénzügyi Bizottság javaslata alapján az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló zárszámadást az indokolás szerint fogadja el, és az erről szóló rendeletét alkossa meg.
Csenger, 2023. május 31.
|
Forján Zsolt |
|
Polgármester |
Csenger Város Önkormányzata |
Tájékoztató a 2021. évi tény, a 2022. évi módosított és a 2022. teljesítés adatokról |
B E V É T E L E K |
|
|
|
|
Forintban! |
Sor-
szám |
Bevételi jogcím |
2021. évi tény |
2022. évi |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
A |
B |
C |
E |
F |
1 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14) |
1 849 193 640 |
2 351 586 945 |
2 304 541 183 |
2 |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
250 245 742 |
251 679 636 |
251 679 636 |
3 |
Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
142 098 200 |
162 978 380 |
162 978 380 |
4 |
Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
712 788 298 |
748 685 972 |
748 685 972 |
5 |
Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
|
139 589 564 |
139 589 564 |
6 |
Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
11 490 514 |
11 215 484 |
11 215 484 |
7 |
Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások |
122 685 564 |
185 516 344 |
185 516 344 |
8 |
Elszámolásból származó bevételek |
|
11 699 991 |
11 699 991 |
9 |
Elvonások és befizetések bevételei |
|
|
|
10 |
Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9) |
1 239 308 318 |
1 511 365 371 |
1 511 365 371 |
11 |
Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések |
|
|
|
12 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése |
|
|
|
13 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele |
|
|
|
14 |
Egyéb működési célú támogatások bevételei |
609 885 322 |
840 221 574 |
793 175 812 |
15 |
14-ből EU-s támogatás |
72 988 467 |
|
158 439 738 |
16 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21) |
145 034 430 |
1 774 195 856 |
1 788 959 775 |
17 |
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások |
100 006 579 |
40 000 000 |
40 000 000 |
18 |
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések |
|
|
|
19 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése |
|
|
|
20 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele |
|
|
|
21 |
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei |
45 027 851 |
1 734 195 856 |
1 748 959 775 |
22 |
21-ből EU-s támogatás |
2 194 085 |
|
1 721 546 089 |
23 |
Közhatalmi bevételek (24+…+30) |
109 569 050 |
134 710 000 |
93 934 713 |
24 |
Magánszemélyek Kommunális adója |
3 915 359 |
4 000 000 |
3 772 398 |
25 |
Idegenforgalmi adó |
|
|
|
26 |
Iparűzési adó |
104 916 369 |
130 000 000 |
89 036 364 |
27 |
Talajterhelési díj |
|
|
|
28 |
Gépjárműadó |
|
|
|
29 |
Telekadó |
|
|
|
30 |
Egyéb közhatalmi bevételek |
737 322 |
710 000 |
1 125 951 |
31 |
Működési bevételek (32+…+ 42) |
184 125 292 |
368 997 922 |
299 843 163 |
32 |
Készletértékesítés ellenértéke |
2 680 311 |
2 755 250 |
4 773 314 |
33 |
Szolgáltatások ellenértéke |
102 356 620 |
152 691 251 |
151 115 399 |
34 |
Közvetített szolgáltatások értéke |
12 224 451 |
12 708 616 |
13 393 981 |
35 |
Tulajdonosi bevételek |
4 761 221 |
9 540 664 |
128 560 |
36 |
Ellátási díjak |
7 288 378 |
13 999 617 |
16 470 233 |
37 |
Kiszámlázott általános forgalmi adó |
31 785 124 |
44 593 297 |
47 308 065 |
38 |
Általános forgalmi adó visszatérítése |
20 449 508 |
131 108 667 |
60 811 000 |
39 |
Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek |
292 |
|
248 |
40 |
Egyéb pénzügyi műveletek bevételei |
|
|
|
41 |
Biztosító által fizetett kártérítés |
467 929 |
|
893 806 |
42 |
Egyéb működési bevételek |
2 111 458 |
1 600 560 |
4 948 557 |
43 |
Felhalmozási bevételek (44+…+48) |
1 421 259 |
|
1 450 000 |
44 |
Immateriális javak értékesítése |
|
|
|
45 |
Ingatlanok értékesítése |
1 321 259 |
|
|
46 |
Egyéb tárgyi eszközök értékesítése |
100 000 |
|
1 450 000 |
47 |
Részesedések értékesítése |
|
|
|
48 |
Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek |
|
|
|
49 |
Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52) |
26 867 091 |
16 117 500 |
18 636 457 |
50 |
Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről |
|
|
|
51 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről |
24 117 500 |
15 600 000 |
17 714 997 |
52 |
Egyéb működési célú átvett pénzeszköz |
2 749 591 |
517 500 |
921 460 |
53 |
52-ből EU-s támogatás (közvetlen) |
|
|
|
54 |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57) |
20 942 262 |
|
76 260 |
55 |
Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről |
|
|
|
56 |
Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről |
14 999 |
|
76 260 |
57 |
Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz |
20 927 263 |
|
|
58 |
57-ből EU-s támogatás (közvetlen) |
|
|
|
59 |
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54) |
2 337 153 024 |
4 645 608 223 |
4 507 441 551 |
60 |
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63) |
|
300 000 000 |
|
61 |
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele |
|
300 000 000 |
|
62 |
Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól |
|
|
|
63 |
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól |
|
|
|
64 |
Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68) |
|
|
|
65 |
Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése |
|
|
|
66 |
Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása |
|
|
|
67 |
Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése |
|
|
|
68 |
Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása |
|
|
|
69 |
Maradvány igénybevétele (70 + 71) |
742 311 104 |
638 780 235 |
638 780 235 |
70 |
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele |
742 311 104 |
638 780 235 |
638 780 235 |
71 |
Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele |
|
|
|
72 |
Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75) |
43 697 978 |
|
54 027 601 |
73 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
43 697 978 |
|
54 027 601 |
74 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése |
|
|
|
75 |
Lekötött betétek megszüntetése |
|
|
|
76 |
Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80) |
|
|
|
77 |
Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése |
|
|
|
78 |
Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése |
|
|
|
79 |
Külföldi értékpapírok kibocsátása |
|
|
|
80 |
Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele |
|
|
|
81 |
Váltóbevételek |
|
|
|
82 |
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei |
|
|
|
83 |
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82) |
786 009 082 |
938 780 235 |
692 807 836 |
84 |
KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83) |
3 123 162 106 |
5 584 388 458 |
5 200 249 387 |
K I A D Á S O K |
|
|
|
|
Forintban! |
Sor-
szám |
Kiadási jogcím |
2021. évi tény |
2022. évi |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
A |
B |
C |
E |
F |
1 |
Működési költségvetés kiadásai (2+…+6) |
2 148 930 867 |
2 983 294 475 |
2 673 180 628 |
2 |
Személyi juttatások |
657 381 804 |
872 870 067 |
803 803 908 |
3 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
83 014 013 |
92 813 631 |
85 683 270 |
4 |
Dologi kiadások |
517 336 847 |
883 238 782 |
693 663 731 |
5 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
50 138 946 |
55 955 810 |
55 932 778 |
6 |
Egyéb működési célú kiadások |
841 059 257 |
1 046 072 010 |
1 034 096 941 |
7 |
- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések |
6 438 811 |
|
|
8 |
- Törvényi előíráson alapuló befizetések |
5 310 431 |
|
|
9 |
- Egyéb elvonások, befizetések |
|
|
|
10 |
- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre |
|
|
|
11 |
-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre |
|
|
|
12 |
- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre |
|
|
|
13 |
- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre |
715 191 684 |
937 855 132 |
930 126 793 |
14 |
- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre |
|
|
|
15 |
- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre |
25 200 000 |
15 600 000 |
15 600 000 |
16 |
- Árkiegészítések, ártámogatások |
|
|
|
17 |
- Kamattámogatások |
|
|
|
18 |
- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre |
88 918 331 |
89 927 500 |
87 028 759 |
19 |
- Tartalékok |
|
32 344 175 |
|
20 |
- a 19-ből: - Általános tartalék |
|
32 344 175 |
|
21 |
- Céltartalék |
|
|
|
22 |
Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27) |
273 508 033 |
2 534 031 015 |
935 377 663 |
23 |
Beruházások |
127 892 884 |
923 298 466 |
255 461 684 |
24 |
23-ból EU-s forrásból megvalósuló beruházás |
|
|
|
25 |
Felújítások |
131 736 463 |
1 594 653 068 |
665 186 498 |
26 |
25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás |
|
|
|
27 |
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
13 878 686 |
16 079 481 |
14 729 481 |
28 |
27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre |
|
|
|
29 |
- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre |
|
|
|
30 |
- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre |
|
|
|
31 |
- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre |
11 328 686 |
13 079 481 |
12 579 481 |
32 |
- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre |
|
|
|
33 |
- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre |
|
|
|
34 |
- Lakástámogatás |
2 550 000 |
3 000 000 |
2 150 000 |
35 |
- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre |
|
|
|
36 |
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22) |
2 422 438 900 |
5 517 325 490 |
3 608 558 291 |
37 |
Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40) |
20 988 000 |
22 528 552 |
20 988 000 |
38 |
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak |
20 988 000 |
22 528 552 |
20 988 000 |
39 |
Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak |
|
|
|
40 |
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak |
|
|
|
41 |
Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47) |
|
|
|
42 |
Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása |
|
|
|
43 |
Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása |
|
|
|
44 |
Kincstárjegyek beváltása |
|
|
|
45 |
Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása |
|
|
|
46 |
Belföldi kötvények beváltása |
|
|
|
47 |
Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása |
|
|
|
48 |
Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 52) |
40 954 971 |
44 534 416 |
44 473 627 |
49 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása |
|
|
|
50 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése |
40 889 609 |
43 697 978 |
43 697 978 |
51 |
Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése |
|
|
|
52 |
Pénzügyi lízing kiadásai |
65 362 |
836 438 |
775 649 |
53 |
Külföldi finanszírozás kiadásai (54+ … + 58) |
|
|
|
54 |
Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása |
|
|
|
55 |
Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása |
|
|
|
56 |
Külföldi értékpapírok beváltása |
|
|
|
57 |
Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek |
|
|
|
58 |
Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek |
|
|
|
59 |
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek |
|
|
|
60 |
Váltókiadások |
|
|
|
61 |
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+53+59+60) |
61 942 971 |
67 062 968 |
65 461 627 |
62 |
KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36.+61) |
2 484 381 871 |
5 584 388 458 |
3 674 019 918 |
Többéves kihatással járó döntésekből származó kötzelezettségek célok szerinti, évenkénti bontásban |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Forintban! |
Sor-
szám |
Kötelezettség
jogcíme |
Kötelezettség-
vállalás
éve |
Összes vállalt kötelezettség |
2023 előtti évek kifizetései |
Kötelezettségek a következő években |
Még fennálló kötelezettség |
2 023 |
2 024 |
2 025 |
2025 után |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
I |
J=(F+…+I) |
1. |
Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
............................ |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
............................ |
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.) |
|
278 906 616 |
71 218 138 |
22 394 357 |
22 360 040 |
21 178 016 |
136 612 065 |
202 544 478 |
4.1 |
Csenger 450/1 hrsz.ú ingatlan vásárlás |
2016 |
6 000 000 |
2 200 000 |
440 000 |
440 000 |
440 000 |
2 480 000 |
3 800 000 |
4.2 |
Csenger1987. hrsz.ú ingatlan vásárlás |
2016 |
6 000 000 |
2 200 000 |
440 000 |
440 000 |
440 000 |
2 480 000 |
3 800 000 |
4.3 |
TAO pályázat Sportcsarnok felújítás |
2016 |
35 800 000 |
13 800 000 |
2 760 000 |
2 760 000 |
2 760 000 |
13 720 000 |
22 000 000 |
4.4 |
Városi úszoda építés önkormányzati feladatok finanszirozása |
2016 |
50 000 000 |
19 400 000 |
3 880 000 |
3 880 000 |
3 880 000 |
18 960 000 |
30 600 000 |
4.5 |
Személygépkocsi beszerzés ( PHK-240 ) |
2017 |
4 584 000 |
3 067 019 |
775 649 |
741 332 |
|
|
1 516 981 |
4.6 |
Csenger belterületi vízrendezés II. ütem saját erő |
2018 |
8 987 619 |
2 100 000 |
700 000 |
700 000 |
700 000 |
4 787 619 |
6 887 619 |
4.7 |
Csengeri autóbusz pályaudvar építési sajáterő |
2018 |
68 179 000 |
5 144 000 |
5 144 000 |
5 144 000 |
5 144 000 |
42 459 000 |
57 891 000 |
4.8 |
Bölcsődei szolgáltatás fejlesztése saját erő |
2018 |
15 038 543 |
4 176 000 |
1 392 000 |
1 392 000 |
1 392 000 |
6 686 543 |
10 862 543 |
4.9 |
Önkormányzati tulajdonú utak felújítása |
2019 |
60 000 000 |
13 584 000 |
4 528 000 |
4 528 000 |
4 528 000 |
32 832 000 |
46 416 000 |
4.10 |
Idősek Otthona belső felújítása |
2020 |
20 726 903 |
3 408 000 |
1 704 000 |
1 704 000 |
1 704 000 |
12 206 903 |
17 318 903 |
4.11 |
Személygépkocsi beszerzés ( RXE-402 ) |
2020 |
3 590 551 |
2 139 119 |
630 708 |
630 708 |
190 016 |
|
1 451 432 |
7. |
Beruházási kiadások beruházásonként |
|
|
|
|
|
|
|
|
8. |
............................ |
|
|
|
|
|
|
|
|
9. |
Felújítási kiadások felújításonként |
|
|
|
|
|
|
|
|
10. |
............................ |
|
|
|
|
|
|
|
|
11. |
Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
12. |
............................ |
|
|
|
|
|
|
|
|
Összesen: |
|
278 906 616 |
#ÉRTÉK! |
22 394 357 |
22 360 040 |
21 178 016 |
136 612 065 |
202 544 478 |
Az önkormányzat által adott közvetett támogatások |
(kedvezménye) |
|
|
|
Forintban! |
Sor-szám |
Bevételi jogcím |
Tervezett |
Tényleges |
A |
B |
C |
D |
1. |
Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése |
|
|
2. |
Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése |
|
|
3. |
Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése |
|
|
4. |
Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése |
|
|
5. |
Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen |
|
|
6. |
-ebből: Építményadó |
|
|
7. |
Telekadó |
|
|
8. |
Magánszemélyek kommunális adója |
750 000 |
456 000 |
9. |
Idegenforgalmi adó tartózkodás után |
|
|
10. |
Idegenforgalmi adó épület után |
|
|
11. |
Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után |
|
|
12. |
Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség |
|
|
13. |
Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség |
|
|
14. |
Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség |
|
|
15. |
Egyéb kedvezmény |
|
|
16. |
Egyéb kölcsön elengedése |
|
|
17. |
|
|
|
18. |
|
|
|
19. |
|
|
|
20. |
|
|
|
21. |
|
|
|
22. |
|
|
|
23. |
|
|
|
24. |
|
|
|
25. |
|
|
|
26. |
Összesen: |
750 000 |
456 000 |
|
A helyi adókból biztosított kedvezményeket, mentességeket, adónemenként kell feltüntetni. |
Adósság állomány alakulása lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban
2022. december 31-én |
|
|
|
|
|
|
|
Forintban! |
Sor-szám |
Adósságállomány
eszközök szerint |
Nem lejárt |
Lejárt |
Összes
tartozás |
1-90 nap közötti |
91-180 nap közötti |
181-360 nap közötti |
360 napon
túli |
Összes lejárt tartozás |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H=(D+…+G) |
I=(C+H) |
I. Belföldi hitelezők |
1. |
Adóhatósággal szembeni tartozások |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás |
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás |
|
|
|
|
|
|
|
4. |
TB alapokkal szembeni tartozás |
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Tartozásállomány önkormányzatok és intézmények felé |
|
|
|
|
|
|
|
6. |
Szállítói tartozás |
110 723 364 |
53 063 307 |
255 809 |
541 146 |
253 172 |
54 113 434 |
164 836 798 |
7. |
Egyéb adósság |
|
|
|
|
|
|
|
Belföldi összesen: |
110 723 364 |
53 063 307 |
255 809 |
541 146 |
253 172 |
54 113 434 |
164 836 798 |
II. Külföldi hitelezők |
1. |
Külföldi szállítók |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Egyéb adósság |
|
|
|
|
|
|
|
Külföldi összesen: |
|
|
|
|
|
|
|
Adósságállomány mindösszesen: |
110 723 364 |
53 063 307 |
255 809 |
541 146 |
253 172 |
54 113 434 |
164 836 798 |
Az önkormányzat által nyújtott hitel és kölcsön alakulása lejárat és eszközök szerinti bontásban |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Forintban! |
Sor-
szám |
Hitel, kölcsön |
Kölcsön-
nyújtás
éve |
Lejárat
éve |
Hitel, kölcsön állomány 2022. dec.31-én |
Hitel, kölcsön állomány december 31-én |
2024 után |
2 023 |
2 024 |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
1. |
Rövid lejáratú |
|
|
2 591 691 |
|
|
|
2. |
Kamatmentes kölcsön |
folyamatos |
folyamatos |
642 080 |
|
|
|
3. |
Önkormányzati lakásértékesítés |
folyamatos |
folyamatos |
249 611 |
|
|
|
4. |
Csenger FC |
2021 |
2023 |
1 700 000 |
|
|
|
8. |
Hosszú lejáratú |
|
|
325 510 |
|
|
|
9. |
Kamatmentes kölcsön |
folyamatos |
folyamatos |
325 510 |
|
|
|
15. |
Összesen (1+8) |
|
|
2 917 201 |
|
|
|
VAGYONKIMUTATÁS |
a könyvviteli mérlegben értékkel szerplő eszközökről |
2022.év |
|
|
Forintban! |
ESZKÖZÖK |
Sorszám |
Bruttó |
Könyv szerinti |
állományi érték |
A |
B |
C |
D |
I. Immateriális javak |
01. |
63 797 045 |
|
II. Tárgyi eszközök (03+08+13+18+23) |
02. |
9 759 065 038 |
6 893 878 365 |
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (04+05+06+07) |
03. |
8 527 205 699 |
6 512 181 831 |
1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok |
04. |
3 138 894 910 |
2 219 220 581 |
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó
vagyoni értékű jogok |
05. |
|
|
1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok |
06. |
3 803 754 089 |
2 884 138 062 |
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok |
07. |
1 584 556 700 |
1 408 823 188 |
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (09+10+11+12) |
08. |
983 311 320 |
133 148 515 |
2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
09. |
72 247 900 |
|
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések,
felszerelések, járművek |
10. |
|
|
2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
11. |
214 706 357 |
7 977 861 |
2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
12. |
696 357 063 |
125 170 654 |
3. Tenyészállatok (14+15+16+17) |
13. |
|
|
3.1. Forgalomképtelen tenyészállatok |
14. |
|
|
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tenyészállatok |
15. |
|
|
3.3. Korlátozottan forgalomképes tenyészállatok |
16. |
|
|
3.4. Üzleti tenyészállatok |
17. |
|
|
4. Beruházások, felújítások (19+20+21+22) |
18. |
248 548 019 |
248 548 019 |
4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások |
19. |
96 677 767 |
96 677 767 |
4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások |
20. |
|
|
4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások |
21. |
|
|
4.4. Üzleti beruházások, felújítások |
22. |
151 870 252 |
151 870 252 |
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (24+25+26+27) |
23. |
|
|
5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése |
24. |
|
|
5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök
értékhelyesbítése |
25. |
|
|
5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése |
26. |
|
|
5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése |
27. |
|
|
III. Befektetett pénzügyi eszközök (29+34+39) |
28. |
8 718 000 |
8 718 000 |
1. Tartós részesedések (30+31+32+33) |
29. |
8 718 000 |
8 718 000 |
1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések |
30. |
8 718 000 |
8 718 000 |
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések |
31. |
|
|
1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések |
32. |
|
|
1.4. Üzleti tartós részesedések |
33. |
|
|
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (35+36+37+38) |
34. |
|
|
2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok |
35. |
|
|
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok |
36. |
|
|
2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok |
37. |
|
|
2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok |
38. |
|
|
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (40+41+42+43) |
39. |
|
|
3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése |
40. |
|
|
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi
eszközök értékhelyesbítése |
41. |
|
|
3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése |
42. |
|
|
3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése |
43. |
|
|
IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök |
44. |
314 158 920 |
152 673 601 |
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
(01+02+28+44) |
45. |
10 145 739 003 |
7 055 269 966 |
I. Készletek |
46. |
11 221 546 |
11 221 546 |
II. Értékpapírok |
47. |
|
|
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (46+47) |
48. |
11 221 546 |
11 221 546 |
I. Lekötött bankbetétek |
49. |
|
|
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek |
50. |
1 185 225 |
1 185 225 |
III. Forintszámlák |
51. |
1 530 445 960 |
1 530 445 960 |
IV. Devizaszámlák |
52. |
28 595 769 |
28 595 769 |
C) PÉNZESZKÖZÖK (49+50+51+52) |
53. |
1 560 226 954 |
1 560 226 954 |
I. Költségvetési évben esedékes követelések |
54. |
62 160 342 |
62 160 342 |
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések |
55. |
325 510 |
325 510 |
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások |
56. |
14 028 044 |
14 028 044 |
D) KÖVETELÉSEK (54+55+56) |
57. |
76 513 896 |
76 513 896 |
I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása |
58. |
|
|
II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési
eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai |
59. |
68 985 817 |
68 985 817 |
E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK (58+59) |
60. |
68 985 817 |
68 985 817 |
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
61. |
|
|
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (45+48+53+57+60+61) |
62. |
11 862 687 216 |
8 772 218 179 |
VAGYONKIMUTATÁS |
|
a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról |
|
2022.év |
|
|
Forintban! |
|
FORRÁSOK |
Sorszám |
állományi
érték |
|
|
A |
B |
C |
|
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke |
01. |
6 429 644 339 |
|
II. Nemzeti vagyon változásai |
02. |
-335 077 365 |
|
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai |
03. |
587 725 342 |
|
IV. Felhalmozott eredmény |
04. |
-2 974 159 083 |
|
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása |
05. |
|
|
VI. Mérleg szerinti eredmény |
06. |
-195 391 752 |
|
G) SAJÁT TŐKE (01+….+06) |
07. |
3 512 741 481 |
|
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek |
08. |
164 836 798 |
|
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek |
09. |
255 152 833 |
|
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások |
10. |
41 788 652 |
|
H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10) |
11. |
461 778 283 |
|
I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK |
12. |
|
|
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
13. |
4 797 698 415 |
|
FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13) |
14. |
8 772 218 179 |
|
VAGYONKIMUTATÁS |
|
az érték nélkül nyilvántartott eszkzözkről |
|
2022.év |
|
|
|
|
|
Megnevezés |
Sorszám |
Értéke
(Ft) |
|
A |
B |
D |
|
„0”-ra leírt eszközök |
1. |
557 514 072 |
|
Használatban lévő kisértékű immateriális javak |
2. |
290 143 |
|
Használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök |
3. |
132 163 213 |
|
Készletek |
4. |
11 221 546 |
|
01 számlacsoportban nyilvántartott befektetett eszközök (6+…+9) |
5. |
95 930 162 |
|
Államháztartáson belüli vagyonkezelésbe adott eszközök |
6. |
91 423 902 |
|
Bérbe vett befektetett eszközök |
7. |
4 506 260 |
|
Letétbe, bizományba, üzemeltetésre átvett befektetett eszközök |
8. |
|
|
PPP konstrukcióban használt befektetett eszközök |
9. |
|
|
02 számlacsoportban nyilvántartott készletek (11+…+13) |
10. |
|
|
Bérbe vett készletek |
11. |
|
|
Letétbe bizományba átvett készletek |
12. |
|
|
Intervenciós készletek |
13. |
|
|
Gyűjtemény, régészeti lelet* (15+…+17) |
14. |
|
|
Közgyűjtemény |
15. |
|
|
Saját gyűjteményben nyilvántartott kulturális javak |
16. |
|
|
Régészeti lelet |
17. |
|
|
Egyéb érték nélkül nyilvántartott eszközök |
18. |
|
|
|
19. |
|
|
|
20. |
|
|
|
21. |
|
|
|
22. |
|
|
|
23. |
|
|
|
24. |
|
|
|
25. |
|
|
|
26. |
|
|
|
27. |
|
|
|
28. |
|
|
|
29. |
|
|
|
30. |
|
|
|
31. |
|
|
|
32. |
|
|
|
33. |
|
|
Összesen (1+…+4)+5+10+14+(18+…+31): |
797 119 136 |
|
* Nvt. 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti eszközök |
6.4.) VAGYONKIMUTATÁS |
a függő követelésekről és a kötelezettségekről, a biztos (jövőben) követelésekről 2022. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Megnevezés |
Sorszám |
Nyilvántartott függő követelések, kötelezettségek
(db) |
Értéke
(Ft) |
A |
B |
C |
D |
Támogatási célú előlegekkel kapcsolatos elszámolási követelések |
1. |
|
|
Egyéb függő követelések |
2. |
|
|
Biztos (jövőbeni) követelések |
3. |
|
|
Függő és biztos (jövőbeni) követelések (1+…+3) |
4. |
|
|
Kezességgel-, garanciavállalással kapcsolatos függő kötelezettségek |
5. |
|
|
Peres ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségek |
6. |
|
|
El nem ismert tartozások |
7. |
|
|
Támogatási célú előlegekkel kapcsolatos elszámolási kötelezettségek |
8. |
16 |
1 424 082 508 |
Egyéb függő kötelezettségek |
9. |
|
|
Függő kötelezettségek (5+…+9) |
10. |
|
1 424 082 508 |
|
11. |
|
|
|
12. |
|
|
|
13. |
|
|
|
14. |
|
|
|
15. |
|
|
|
16. |
|
|
|
17. |
|
|
|
18. |
|
|
|
19. |
|
|
|
20. |
|
|
|
21. |
|
|
|
22. |
|
|
|
23. |
|
|
|
24. |
|
|
|
25. |
|
|
|
26. |
|
|
|
27. |
|
|
|
28. |
|
|
|
29. |
|
|
|
30. |
|
|
|
31. |
|
|
|
32. |
|
|
|
33. |
|
|
Összesen (4+10)+(11+…+33): |
|
1 424 082 508 |
Csenger Város Önkormányzata tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó |
kötelezettségek és részesedések alakulása 2022. évben |
|
|
|
|
Sorszám |
Gazdálkodó szervezet megnevezése |
Részesedés mértéke (%-ban) |
Részesedés összege (Ft-ban) |
1. |
Csenger Gazdaságfejlesztési Kft. |
22,27 |
980 000 |
2. |
Csenger Városüzemeltetési Nonprofit Kft. |
100,00 |
3 858 000 |
3. |
Nyírségvíz Nyíregyháza és Térsége Víz és Csatornamű Zrt. |
0,01100 |
200 000 |
4. |
MATÁV részvény |
|
680 000 |
5. |
Kulturális és Turisztikai Nonprofit Kft. |
100,00 |
3 000 000 |
6. |
|
|
|
7. |
|
|
|
8. |
|
|
|
9. |
|
|
|
10. |
|
|
|
11. |
|
|
|
12. |
|
|
|
13. |
|
|
|
14. |
|
|
|
15. |
|
|
|
16. |
|
|
|
17. |
|
|
|
ÖSSZESEN: |
|
8 718 000 |
PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE |
|
|
|
Sor-szám |
Megnevezés |
Összeg (Ft ) |
1. |
Pénzkészlet 2022. január 1-jén
Ebből: |
550 641 575 |
2. |
Bankszámlák egyenlege |
549 899 671 |
3. |
Pénztárak és betétkönyvek egyenlege |
741 904 |
4. |
Bevételek ( + ) |
4 561 469 152 |
5. |
Kiadások ( - ) |
3 674 019 918 |
6. |
Egyéb korrekciós tételek (+,-) |
122 136 145 |
7. |
Pénzkészlet 2022. december 31-én
Ebből: |
1 560 226 954 |
8. |
Bankszámlák egyenlege |
1 559 041 729 |
9. |
Pénztárak és betétkönyvek egyenlege |
1 185 225 |
A) Alulírott Magyari Ferenc jegyző, Csenger Város Önkormányzat tekintetében jogi felelősségem tudatában kijelentem, hogy az előírásoknak megfelelően 2022. évben gondoskodtam
a belső kontrollrendszer kialakításáról, valamint szabályszerű, eredményes, gazdaságos és hatékony működéséről,
olyan szervezeti kultúra kialakításáról, amely biztosítja az elkötelezettséget a szervezeti célok és értékek iránt, valamint alkalmas az integritás érvényesítésének biztosítására,
az önkormányzat vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű használatáról, az alapító okiratban megjelölt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáról,
a rendelkezésre álló előirányzatok célnak megfelelő felhasználásáról,
az önkormányzat tevékenységében a hatékonyság, eredményesség és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséről,
a tervezési, beszámolási, információszolgáltatási kötelezettségek teljesítéséről, azok teljességéről és hitelességéről,
a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáról,
az önkormányzati számviteli rendről,
olyan rendszer bevezetéséről, amely megfelelő bizonyosságot nyújt az eljárások jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan, biztosítja az elszámoltathatóságot, továbbá megfelel a hazai és közösségi szabályoknak,
arról, hogy a vezetők a szervezet minden szintjén tisztában legyenek a kitűzött célokkal és az azok elérését segítő eszközökkel annak érdekében, hogy végre tudják hajtani a meghatározott feladatokat és értékelni tudják az elért eredményeket. E tevékenységről a vezetői beszámoltatás rendszerén keresztül folyamatos információval rendelkeztem, a tevékenységet folyamatosan értékeltem.
A vonatkozó jogszabályok belső kontrollrendszerre vonatkozó előírásainak az alábbiak szerint tettem eleget:
Kontrollkörnyezet: A szervezetnél rendelkezésre állt a hatályos alapító okirat, szervezeti és működési szabályzat. Megismerhető volt az önkormányzat stratégiai és operatív célrendszere. A belső ellenőrzési kézikönyv rendelkezésre állt.
Integrált kockázatkezelési rendszer: A kockázatok meghatározására, felmérésére, elemzésére, kezelésére szabályzat áll rendelkezésre, melynek felülvizsgálata, aktualizálása folyamatos. A kockázatkezelés eredményét figyelembe véve a belső ellenőrzési vezető elkészítette a belső ellenőrzési stratégiai tervet, mely alapján összeállításra került az éves ellenőrzési terv.
Kontrolltevékenységek: A szervezeten belül a kontrolltevékenységek kialakítása megtörtént, melyek biztosítják a kockázatok kezelését, erősítik a szervezet integritását, hozzájárulnak a szervezet céljainak megvalósításához. A kontrolltevékenység részeként kiépítésre kerültek azok a kontrollok, amelyek biztosítják a kockázatok csökkentését. A döntések célszerűségi, gazdaságossági, hatékonysági és eredményességi szempontú megalapozottsága a gyakorlatban biztosított volt. Az állami támogatások igénylésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok a kontrollrendszer kiemelt elemét képezték.
Információs és kommunikációs rendszer: Az önkormányzat eleget tett az Infotv.-ben meghatározott, a közérdekű adatokra vonatkozó tájékoztatási kötelezettségeknek. Eleget tett az iratkezelésre vonatkozó jogszabályi kötelezettségnek.
Nyomonkövetési rendszer (monitoring): Az önkormányzat vezetője biztosította a belső ellenőrzés szervezeti és funkcionális függetlenségét, illetve a működéshez szükséges forrásokat. Az önkormányzat vezetője kialakította a szervezet tevékenységének, a célok megvalósításának nyomon követését biztosító rendszert, gondoskodott a független belső ellenőrzés kialakításáról és működtetéséről.
Kijelentem, hogy a benyújtott beszámolók a jogszabályi előírások szerint a valóságnak megfelelően átláthatóan, teljes körűen és pontosan tükrözik a szóban forgó pénzügyi évre vonatkozó kiadásokat és bevételeket
Az általam vezetett önkormányzat gazdasági vezetője eleget tett tárgyévben esedékes továbbképzési kötelezettségének a belső kontrollok témakörében:
Kelt:. Csenger, 2023. február 24.
|
Magyari Ferenc |
|
Jegyző
s.k. |
A) Alulírott Magyari Ferenc jegyző, Csengeri Közös Önkormányzati Hivatal tekintetében jogi felelősségem tudatában kijelentem, hogy az előírásoknak megfelelően 2022. évben gondoskodtam
a belső kontrollrendszer kialakításáról, valamint szabályszerű, eredményes, gazdaságos és hatékony működéséről,
olyan szervezeti kultúra kialakításáról, amely biztosítja az elkötelezettséget a szervezeti célok és értékek iránt, valamint alkalmas az integritás érvényesítésének biztosítására,
az intézmény vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű használatáról, az alapító okiratban megjelölt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáról,
a rendelkezésre álló előirányzatok célnak megfelelő felhasználásáról,
az intézmény tevékenységében a hatékonyság, eredményesség és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséről,
a tervezési, beszámolási, információszolgáltatási kötelezettségek teljesítéséről, azok teljességéről és hitelességéről,
a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáról,
az intézményi számviteli rendről,
olyan rendszer bevezetéséről, amely megfelelő bizonyosságot nyújt az eljárások jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan, biztosítja az elszámoltathatóságot, továbbá megfelel a hazai és közösségi szabályoknak,
arról, hogy a vezetők a szervezet minden szintjén tisztában legyenek a kitűzött célokkal és az azok elérését segítő eszközökkel annak érdekében, hogy végre tudják hajtani a meghatározott feladatokat és értékelni tudják az elért eredményeket. E tevékenységről a vezetői beszámoltatás rendszerén keresztül folyamatos információval rendelkeztem, a tevékenységet folyamatosan értékeltem.
A vonatkozó jogszabályok belső kontrollrendszerre vonatkozó előírásainak az alábbiak szerint tettem eleget:
Kontrollkörnyezet: A szervezetnél rendelkezésre állt a hatályos alapító okirat, szervezeti és működési szabályzat. Megismerhető volt az intézmény stratégiai és operatív célrendszere. A belső ellenőrzési kézikönyv rendelkezésre állt.
Integrált kockázatkezelési rendszer: A kockázatok meghatározására, felmérésére, elemzésére, kezelésére szabályzat áll rendelkezésre, melynek felülvizsgálata, aktualizálása folyamatos. A kockázatkezelés eredményét figyelembe véve a belső ellenőrzési vezető elkészítette a belső ellenőrzési stratégiai tervet, mely alapján összeállításra került az éves ellenőrzési terv.
Kontrolltevékenységek: A szervezeten belül a kontrolltevékenységek kialakítása megtörtént, melyek biztosítják a kockázatok kezelését, erősítik a szervezet integritását, hozzájárulnak a szervezet céljainak megvalósításához. A kontrolltevékenység részeként kiépítésre kerültek azok a kontrollok, amelyek biztosítják a kockázatok csökkentését. A döntések célszerűségi, gazdaságossági, hatékonysági és eredményességi szempontú megalapozottsága a gyakorlatban biztosított volt. Az állami támogatások igénylésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok a kontrollrendszer kiemelt elemét képezték.
Információs és kommunikációs rendszer: Az intézmény eleget tett az Infotv.-ben meghatározott, a közérdekű adatokra vonatkozó tájékoztatási kötelezettségeknek. Eleget tett az iratkezelésre vonatkozó jogszabályi kötelezettségnek.
Nyomonkövetési rendszer (monitoring): Az intézmény vezetője biztosította a belső ellenőrzés szervezeti és funkcionális függetlenségét, illetve a működéshez szükséges forrásokat. Az intézmény vezetője kialakította a szervezet tevékenységének, a célok megvalósításának nyomon követését biztosító rendszert, gondoskodott a független belső ellenőrzés kialakításáról és működtetéséről.
Kijelentem, hogy a benyújtott beszámolók a jogszabályi előírások szerint a valóságnak megfelelően átláthatóan, teljes körűen és pontosan tükrözik a szóban forgó pénzügyi évre vonatkozó kiadásokat és bevételeket
Az általam vezetett intézmény gazdasági vezetője eleget tett tárgyévben esedékes továbbképzési kötelezettségének a belső kontrollok témakörében:
Kelt:. Csenger, 2023. február 24.
|
Magyari Ferenc |
|
Jegyző
s.k. |
A) Alulírott Dr. Arday András intézményvezető, Csenger Város Önkormányzat Népjóléti és Szociális Alapszolgáltatási Központ tekintetében jogi felelősségem tudatában kijelentem, hogy az előírásoknak megfelelően 2022. évben gondoskodtam
a belső kontrollrendszer kialakításáról, valamint szabályszerű, eredményes, gazdaságos és hatékony működéséről,
olyan szervezeti kultúra kialakításáról, amely biztosítja az elkötelezettséget a szervezeti célok és értékek iránt, valamint alkalmas az integritás érvényesítésének biztosítására,
az intézmény vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű használatáról, az alapító okiratban megjelölt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáról,
a rendelkezésre álló előirányzatok célnak megfelelő felhasználásáról,
az intézmény tevékenységében a hatékonyság, eredményesség és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséről,
a tervezési, beszámolási, információszolgáltatási kötelezettségek teljesítéséről, azok teljességéről és hitelességéről,
a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáról,
az intézményi számviteli rendről,
olyan rendszer bevezetéséről, amely megfelelő bizonyosságot nyújt az eljárások jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan, biztosítja az elszámoltathatóságot, továbbá megfelel a hazai és közösségi szabályoknak,
arról, hogy a vezetők a szervezet minden szintjén tisztában legyenek a kitűzött célokkal és az azok elérését segítő eszközökkel annak érdekében, hogy végre tudják hajtani a meghatározott feladatokat és értékelni tudják az elért eredményeket. E tevékenységről a vezetői beszámoltatás rendszerén keresztül folyamatos információval rendelkeztem, a tevékenységet folyamatosan értékeltem.
A vonatkozó jogszabályok belső kontrollrendszerre vonatkozó előírásainak az alábbiak szerint tettem eleget:
Kontrollkörnyezet: A szervezetnél rendelkezésre állt a hatályos alapító okirat, szervezeti és működési szabályzat. Megismerhető volt az intézmény stratégiai és operatív célrendszere. A belső ellenőrzési kézikönyv rendelkezésre állt.
Integrált kockázatkezelési rendszer: A kockázatok meghatározására, felmérésére, elemzésére, kezelésére szabályzat áll rendelkezésre, melynek felülvizsgálata, aktualizálása folyamatos. A kockázatkezelés eredményét figyelembe véve a belső ellenőrzési vezető elkészítette a belső ellenőrzési stratégiai tervet, mely alapján összeállításra került az éves ellenőrzési terv.
Kontrolltevékenységek: A szervezeten belül a kontrolltevékenységek kialakítása megtörtént, melyek biztosítják a kockázatok kezelését, erősítik a szervezet integritását, hozzájárulnak a szervezet céljainak megvalósításához. A kontrolltevékenység részeként kiépítésre kerültek azok a kontrollok, amelyek biztosítják a kockázatok csökkentését. A döntések célszerűségi, gazdaságossági, hatékonysági és eredményességi szempontú megalapozottsága a gyakorlatban biztosított volt. Az állami támogatások igénylésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok a kontrollrendszer kiemelt elemét képezték.
Információs és kommunikációs rendszer: Az intézmény eleget tett az Infotv.-ben meghatározott, a közérdekű adatokra vonatkozó tájékoztatási kötelezettségeknek. Eleget tett az iratkezelésre vonatkozó jogszabályi kötelezettségnek.
Nyomonkövetési rendszer (monitoring): Az intézmény vezetője biztosította a belső ellenőrzés szervezeti és funkcionális függetlenségét, illetve a működéshez szükséges forrásokat. Az intézmény vezetője kialakította a szervezet tevékenységének, a célok megvalósításának nyomon követését biztosító rendszert, gondoskodott a független belső ellenőrzés kialakításáról és működtetéséről.
Kijelentem, hogy a benyújtott beszámolók a jogszabályi előírások szerint a valóságnak megfelelően átláthatóan, teljes körűen és pontosan tükrözik a szóban forgó pénzügyi évre vonatkozó kiadásokat és bevételeket
Az általam vezetett intézmény gazdasági vezetője eleget tett tárgyévben esedékes továbbképzési kötelezettségének a belső kontrollok témakörében:
Kelt:. Csenger, 2023. február 24.
|
Dr. Arday András |
|
Intézményvezető
s.k. |
A) Alulírott Kovács Barnáné intézményvezető, „Petőfi Sándor” Könyvtári, Közművelődési és Intézményfenntartó Központ tekintetében jogi felelősségem tudatában kijelentem, hogy az előírásoknak megfelelően 2022. évben gondoskodtam
a belső kontrollrendszer kialakításáról, valamint szabályszerű, eredményes, gazdaságos és hatékony működéséről,
olyan szervezeti kultúra kialakításáról, amely biztosítja az elkötelezettséget a szervezeti célok és értékek iránt, valamint alkalmas az integritás érvényesítésének biztosítására,
az intézmény vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű használatáról, az alapító okiratban megjelölt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáról,
a rendelkezésre álló előirányzatok célnak megfelelő felhasználásáról,
az intézmény tevékenységében a hatékonyság, eredményesség és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséről,
a tervezési, beszámolási, információszolgáltatási kötelezettségek teljesítéséről, azok teljességéről és hitelességéről,
a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáról,
az intézményi számviteli rendről,
olyan rendszer bevezetéséről, amely megfelelő bizonyosságot nyújt az eljárások jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan, biztosítja az elszámoltathatóságot, továbbá megfelel a hazai és közösségi szabályoknak,
arról, hogy a vezetők a szervezet minden szintjén tisztában legyenek a kitűzött célokkal és az azok elérését segítő eszközökkel annak érdekében, hogy végre tudják hajtani a meghatározott feladatokat és értékelni tudják az elért eredményeket. E tevékenységről a vezetői beszámoltatás rendszerén keresztül folyamatos információval rendelkeztem, a tevékenységet folyamatosan értékeltem.
A vonatkozó jogszabályok belső kontrollrendszerre vonatkozó előírásainak az alábbiak szerint tettem eleget:
Kontrollkörnyezet: A szervezetnél rendelkezésre állt a hatályos alapító okirat, szervezeti és működési szabályzat. Megismerhető volt az intézmény stratégiai és operatív célrendszere. A belső ellenőrzési kézikönyv rendelkezésre állt.
Integrált kockázatkezelési rendszer: A kockázatok meghatározására, felmérésére, elemzésére, kezelésére szabályzat áll rendelkezésre, melynek felülvizsgálata, aktualizálása folyamatos. A kockázatkezelés eredményét figyelembe véve a belső ellenőrzési vezető elkészítette a belső ellenőrzési stratégiai tervet, mely alapján összeállításra került az éves ellenőrzési terv.
Kontrolltevékenységek: A szervezeten belül a kontrolltevékenységek kialakítása megtörtént, melyek biztosítják a kockázatok kezelését, erősítik a szervezet integritását, hozzájárulnak a szervezet céljainak megvalósításához. A kontrolltevékenység részeként kiépítésre kerültek azok a kontrollok, amelyek biztosítják a kockázatok csökkentését. A döntések célszerűségi, gazdaságossági, hatékonysági és eredményességi szempontú megalapozottsága a gyakorlatban biztosított volt. Az állami támogatások igénylésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok a kontrollrendszer kiemelt elemét képezték.
Információs és kommunikációs rendszer: Az intézmény eleget tett az Infotv.-ben meghatározott, a közérdekű adatokra vonatkozó tájékoztatási kötelezettségeknek. Eleget tett az iratkezelésre vonatkozó jogszabályi kötelezettségnek.
Nyomonkövetési rendszer (monitoring): Az intézmény vezetője biztosította a belső ellenőrzés szervezeti és funkcionális függetlenségét, illetve a működéshez szükséges forrásokat. Az intézmény vezetője kialakította a szervezet tevékenységének, a célok megvalósításának nyomon követését biztosító rendszert, gondoskodott a független belső ellenőrzés kialakításáról és működtetéséről.
Kijelentem, hogy a benyújtott beszámolók a jogszabályi előírások szerint a valóságnak megfelelően átláthatóan, teljes körűen és pontosan tükrözik a szóban forgó pénzügyi évre vonatkozó kiadásokat és bevételeket
Az általam vezetett intézmény gazdasági vezetője eleget tett tárgyévben esedékes továbbképzési kötelezettségének a belső kontrollok témakörében:
Kelt:. Csenger, 2023. február 24.
|
Kovács Barnáné |
|
Intézményvezető
s.k. |