SZOLNOK MEGYEI JOGÚ VÁROS KÖZGYŰLÉSÉNEK 5/2014. (II.28.) ÖNKORMÁNYZATI  RENDELETE

szolnok MEGYEi JOGÚ város önkormányzata

2014. évi költségvetéséről

Szolnok Megyei Jogú Város Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Szolnok Megyei Jogú Város Közgyűlésének Pénzügyi Bizottsága véleményének kikérésével, a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. §

A rendelet hatálya kiterjed Szolnok Megyei Jogú Város Közgyűlésére (továbbiakban: Közgyűlés) és szerveire, a Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat) által irányított és fenntartott költségvetési szervekre (továbbiakban: intézmények), az Önkormányzatnál előirányzott központi kezelésű feladatokra. A rendelet hatálya kiterjed továbbá mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, amelyek e költségvetésben szereplő előirányzatokból részesülnek.

2. Általános rendelkezések

2. §

(1) A Közgyűlés a költségvetési rendelet címrendjét a (2) – (4) bekezdések szerint állapítja meg.

(2) Az 1., 2., és 3. sz. - mellékletei római számozással jelölik a „címeket”, arab sorszámozással az „alcímeket”. Az Önkormányzat, az intézmények, külön-külön alkotnak egy-egy címet. A bevételek esetében a címeken belül alcímeken kerültek rögzítésre az egyes „jogcímek”. Az intézményeken belül a forrásonkénti bevételeket az államháztartásért felelős miniszter előírása szerinti esetekben az intézmények elemi költségvetései rögzítik. Az Önkormányzat és az intézmények kiadásai esetében az egyes alcímek alábontása a kiemelt előirányzatokat, vagy szakmai feladatokat jelent, melynek további részletezése konkrét célok (tervezési alapegység) megjelölését jelenti. 

(3) A költségvetés bevételeit az 1. számú melléklet foglalja össze, az intézmények működési és egyéb bevételeit, valamint az intézmények engedélyezett létszámát a 2. számú melléklet tartalmazza.

(4) A kiadások közül külön jogcímet alkotnak egyenkénti felsorolással az intézmények a 2. számú melléklet, az Önkormányzat által kezelt előirányzatok a 3. számú melléklet szerint. A Közgyűlés által a nemzetiségi önkormányzatok számára biztosított támogatások önálló címet képeznek Roma Nemzetiségi Önkormányzat, Lengyel Nemzetiségi Önkormányzat alcím megjelöléssel.

(5) Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak bevételi és kiadási előirányzatait a 3.c.   számú melléklet tartalmazza.

3. A költségvetés bevételei és kiadásai

3. §

A Közgyűlés az Önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak főösszegét, valamint azok egyenlegét, az e rendelet mellékleteiben részletezett, és az 1. számú mellékletben összefoglalt, bevételi források és kiadási jogcímek figyelembevételével az alábbiak szerint állapítja meg:

4. §

(1) A 3.§-ban megjelölt tárgyévi működési és fejlesztési kiadások pénzügyi fedezete a tárgyévi bevételekből, az előző évek pénzmaradványából származó belső finanszírozású működési és fejlesztési forrásokból, a fejlesztési forráshiány megszüntetése az e rendelet (3) –(4) bekezdésekben foglalt eljárást követően biztosított.

(2) Az egyensúly megőrzése érdekében év közben az egyéb, bevételt növelő, illetve kiadást csökkentő intézkedéseket Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzatának a 144/2011.(V.26.) számú közgyűlési határozattal elfogadott Adósságkezelési Komplex Programjában foglaltaknak megfelelően kell megtenni.

(3) A hitelek és kötvény 2014. január 1-i nyitó tőke állománya 6.760.339 ezer Ft, az önkormányzati kezességvállalás állománya (tőke és kamat) 1.186.386 ezer Ft. A hitelek és kötvény állománya nem került csökkentésre a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény (továbbiakban: költségvetési törvény) 67.§ (1) bekezdésben foglaltak szerinti állami adósságátvállalás összegével.

(4) A költségvetési törvény 68.§ (4) bekezdésében foglalt megállapodás megkötését követően e rendeletben foglaltakat szükség szerint módosítani kell.

 (5) Az igénybevételre tervezett éven belüli külső forrás törlesztő részleteit és kamatait a vonatkozó szerződésekből eredő fizetési kötelezettségeket a tárgyévi költségvetésébe be kell tervezni és jóvá kell hagyni. Az Önkormányzat által vállalt készfizető kezességből adódó éves fizetési kötelezettségre is ugyanezek a szabályok vonatkoznak.

(6) A tervezett működési bevételek teljesítése és a kiadási szükségletek évközi eltérésének kiegyenlítését biztosító likvid-hitelkeret felső határa 500.000 ezer Ft, amely hitel igénybevétele a mindenkori pénzügyi szükségletekhez igazodóan történhet.

(7) A működési feladatok hatékonyabb ellátása, valamint a pénzügyi egyensúly megőrzése érdekében Szolnok Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala (továbbiakban: Polgármesteri Hivatal) előkészíti az állami költségvetéshez benyújtható, a helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatokra vonatkozó pályázatokat.

5. §

(1) A Közgyűlés a bevételi főösszeget, és az azzal azonos mértékű kiadási előirányzatot az 1. 1.a., 1.b., 1.c., 2., 3., 3.b, 3.c  számú mellékletekben részletezett módon állapítja meg.

(2) Kiemelt kiadási előirányzatok:

(3) Az intézmények 2014. évi létszámkerete 1.218 álláshely a 2. számú mellékletben foglalt részletezés szerint.

(4) A Polgármesteri Hivatal 2014. január 1-jei igazgatási létszáma 190 fő, az illetményalap – a törvényi szabályozással azonos mértékben - 38.650 Ft. A Polgármesteri Hivatal köztisztviselőinek illetménykiegészítését a középfokú iskolai végzettségű köztisztviselők esetében az alapilletmény 10%-ban, a felsőfokú végzettségű köztisztviselők esetében az alapilletmény 30%-ban határozza meg.

(5) Az Önkormányzatnál és az intézményeknél közfoglalkoztatottak 2014. évi éves létszám előirányzata - külön döntéssel benyújtott pályázat alapján - 450  fő.

(6) A Közgyűlés a több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban az 5., 5.a., 5.b., számú mellékletek szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait az éves költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(7) A Közgyűlés az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 23.§ (2) bekezdésében előírt követelmények, valamint az Áht. 24.§ (4) bekezdésben foglalt tájékoztató mérlegek és kimutatások tartalmát e rendelet 1., 1.a., 1.b., 1.c., 1.d., 2., 2.a., 3., 3.a., 3.b., 3 c., 4., 4.a., 5., 5.a., 5.b., 5.c., 6., 7., 8. számú mellékleteiben foglalt tartalommal állapítja meg.

6. §

(1) A költségvetési törvény 27.§ alapján az önkormányzati működésre és az ágazati feladatok ellátására nyújtott támogatásokat az 1. számú melléklet tartalmazza, a támogatások jogcímeit és összegét a 1.a. számú melléklet részletezi.

(2) Az állam által nyújtott általános célú és kötött felhasználású működési támogatások e rendelet 1.b. számú melléklete szerint az intézmények, valamint az Önkormányzat költségvetésében kerültek maradéktalanul megtervezésre.

(3) Az egészségügyi alapellátást az Országos Egészségbiztosítási Pénztár közvetlenül finanszírozza. Az e célra tervezett kötött felhasználású előirányzat, 163.523 ezer Ft, mely a Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata Egészségügyi és Bölcsődei Igazgatósága költségvetésében maradéktalanul megtervezésre került.

(4) A Polgármesteri Hivatal nevében végzett tevékenységek bevételi és kiadási előirányzatai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Ávr.) 24.§ (2) bekezdésében foglaltak szerint az intézmények előirányzataiban kerültek megtervezésre.

4. A költségvetés tartalékai

7. §

(1) A Közgyűlés a költségvetés egyes feladatai ellátásához, a felhasználásra vonatkozóan célokhoz és feltételekhez kötött, valamint általános jellegű, e rendelet 3. számú melléklete 13. „Tartalékok” alcímen 779.900 ezer Ft előirányzatot állapít meg.

(2) A céltartalékokkal (3. számú melléklet 13.1 – 13.2 alcímek) való rendelkezés (átcsoportosítás) jogát – a Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 17/2013.(V.6.) önkormányzati rendelet 2/a. számú melléklet VII. fejezet 2. pontjában foglalt felhatalmazás alapján - Szolnok Megyei Jogú Város Polgármestere (továbbiakban: Polgármester) gyakorolja. A Polgármester a céltartalékon jóváhagyott előirányzatokat jogosult átcsoportosítani a központi kezelésű feladatokra, vagy a költségvetési intézmények részére.

(3) A céltartalékok előirányzatai nem léphetők túl, a céltartalékon képződő maradvány a költségvetés általános tartalékát növeli.

(4) A 3. számú melléklet 8. alcímben, nevesített fejlesztési feladatok, projektek előkészítési és lebonyolítási munkálataira felhasználható előirányzatai tartalmazzák a 297/2008. (IX.25.), valamint az 52/2010. (II.25.) számú közgyűlési határozatok szerinti keretszerződésekben foglalt bruttó megbízási díj céltartalékot is. A tervezett feladatok megvalósítására vonatkozó kötelezettségvállalásokat ennek figyelembe vételével kell megtenni.

(5) A Közgyűlés a működés – üzemeltetés – fenntartás feladataira e rendelet 3. számú mellékletének 13.1 alcím szerinti részletezettséggel együttesen 358.900 ezer Ft „Működési költségvetés céltartalék”-ot állapít meg.

(6) A Közgyűlés a Működési költségvetés céltartalékon belül „Energia kincstári tartalék”előirányzatot határoz meg 15.000 ezer Ft összegben. Az előirányzat felhasználására külön Közgyűlési döntés szerint kerülhet sor. Az előirányzat nem tartalmazza az energia kincstár kezelési díját, mely a 3. számú melléklet 2.9 „Egyéb városüzemeltetési kiadások” alcím előirányzataiban került megtervezésre.

(7) A Közgyűlés a Működési költségvetés céltartalékon belül „városüzemeltetési feladatok tartaléka” előirányzatot határoz meg, a kézi gépi úttisztítás biztosítására 20 millió Ft, valamint a távhőszolgáltatás költségkompenzációjára 24 millió Ft, együttesen 44.000 ezer Ft összegben.

(8) A Közgyűlés a Működési költségvetés céltartalékon belül „humán szakmai feladatok tartaléka” előirányzatot határoz meg a Gondoskodás Háza Idősek Otthona II. félévi üzemeltetésére 14,8 millió Ft, a Szolnoki Szimfonikus Zenekar Nonprofit Kft. támogatására 10 millió Ft, az Aba – Novák Kulturális Központ Nonprofit Kft. támogatására 45 millió Ft, a Szent Tamás Görög Katolikus Iskola üzemeltetéséhez 81 millió Ft, a közalkalmazottak egyszeri juttatására 20 millió Ft, egyéb ágazati feladatokra 18,1 millió Ft együttesen 188.900 ezer Ft összegben.

(9) A Közgyűlés a Működési költségvetés céltartalékon belül „egyéb feladatok tartaléka” előirányzatot határoz meg telekrendezésre 12 millió Ft, kártérítésre 14 millió Ft, éven belüli folyószámlahitel kamatkiadására 35 millió Ft, a szolgáltató város program feladataira 10 millió Ft, a T- City városkártyával kapcsolatos feladatokra 10 millió Ft, együttesen 81.000 ezer Ft összegben

(10) A Közgyűlés a Működési költségvetés céltartalékon belül „választási feladatok” előirányzatot határoz meg a 2014. évi parlamenti, önkormányzati és Európai Unió képviselői választások lebonyolítására együttesen 30.000 ezer Ft összegben

(11) A Közgyűlés a fejlesztés beruházás egyes feladatainak megvalósítására „Fejlesztési feladatok céltartaléka” előirányzatot határoz meg 401.000 ezer Ft összegben.

(12) A Közgyűlés a Fejlesztési feladatok céltartalék előirányzaton belül a Gondoskodás Háza Idősek Otthona tulajdonjogának megszerzésére, a szükséges felújítások megkezdésére elkülönít 290 millió Ft előirányzatot, az Ady Endre úti piac komfortosságának javítására 31 millió Ft előirányzatot. A Gutenberg tér 2. szám alatti Művésztelep régi épület északnyugati falának megerősítésére 6,5 millió Ft forrást határoz meg.

(13) A Közgyűlés a Fejlesztési feladatok céltartalék előirányzaton belül, a saját forrás bevonásával megvalósuló fejlesztések nem támogatott műszaki tartalmának fedezetére, valamint a hazai és európai uniós támogatások elnyerésére kiírt pályázatokból induló fejlesztések önerejének biztosítására, 73,5 millió Ft tartalékot biztosít.

8. §

(1) A Közgyűlés a költségvetés „Általános tartalékát” 20.000 ezer Ft-ban állapítja meg, az előirányzat az évközi elmaradt bevételeinek pótlását, a felmerülő többletkiadások forrásigénye teljesítését szolgálja.

(2) Az általános tartalék az első félévben nem használható fel.

5. Költségvetés végrehajtásával kapcsolatos feladatok

9. §

(1) A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 74.§-ban foglaltak alapján állami fenntartásba került oktatási nevelési feladatokat ellátó intézmények vonatkozásában a működtetéssel kapcsolatos feladatokat - a 288/2012.(XII.20.) számú közgyűlési határozatban foglaltak szerint - Szolnok Megyei Jogú Város Intézményszolgálata látja el.

(2)  A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 151. §- ában foglaltak szerint az Önkormányzat biztosítja a Szolnok Városi Óvodák intézményben ellátottak valamint a közigazgatási területén az állami intézményfenntartó központ által fenntartott nevelési-oktatási intézményekben tanulók számára – az érintett nevelési-oktatási intézmények által közölt adatok alapján - az étkeztetést.

(3) Az Önkormányzat a gyermek és tanulók részére nyújtott élelmezési szolgáltatást Szolnok Megyei Jogú Város Intézményszolgálata, valamint a Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata Egészségügyi és Bölcsődei Igazgatósága útján biztosítja.

10. §

(1) A Közgyűlés bizottságai feladatkörébe utalt előirányzat-felhasználásra vonatkozó döntési jogkör gyakorlásához, e rendelet 3. számú mellékletében részletezettek szerint együttesen 95.582 ezer Ft előirányzatot állapít meg a Közgyűlés.

(2) Amennyiben a bizottság előirányzat-felhasználási döntése alapítvány támogatását eredményezi, úgy a bizottsági döntés előirányzat-felhasználásra vonatkozó előterjesztésnek minősül, melynek elfogadásáról a Közgyűlés dönt.

(3) Az (1) bekezdésben foglalt előirányzaton belül az Egészségügyi, Szociális és Sport Bizottság a 3. számú melléklet 4.2.4. alcímen tervezett „Sport célú támogatás” 92.125 ezer Ft előirányzat felhasználásában illetékes.

(4) Az (1) bekezdésben foglalt előirányzaton belül a Városfejlesztési és Üzemeltetési Bizottság a 3. számú melléklet 7.4 alcímen tervezett „Bűnmegelőzési és Közbiztonsági feladatok támogatása” 1.100 ezer Ft, a 3. számú melléklet 6.1 alcímen tervezett „Környezetvédelmi Alap” 2.357 ezer Ft, együttesen 3.457 ezer Ft előirányzat felhasználásában illetékes.

(5) Az Önkormányzat által, nem önkormányzati tulajdonú és fenntartású, nem önkormányzati feladatot ellátó szervezeteknek nyújtott - 100 ezer Ft feletti - támogatás folyósítás feltétele annak igazolása, hogy a támogatottnak nincs adó (beleértve a helyi adót és gépjárműadót is), vám és társadalombiztosítási tartozása.

(6) Az Önkormányzat által, az előző bekezdés hatálya alá nem tartozó szervezetnek nyújtott támogatás folyósításának feltétele a támogatott írásos nyilatkozata arra vonatkozóan, hogy nincs adó (beleértve a helyi adót és gépjárműadót is), vám és társadalombiztosítási tartozása.

11. §

(1) A 2. számú mellékletében nevesített intézmények a személyi juttatásokkal és az ahhoz kapcsolódó járulékokkal és egyéb közterhekkel minden esetben, az egyéb előirányzataikkal jogszabály vagy az irányító szerv döntései alapján előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A gazdasági szervezettel rendelkező intézmények előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek az e rendelet 2. számú melléletében számukra meghatározott előirányzatok felett.

(3) A gazdasági szervezettel nem rendelkező Szolnok Városi Óvodák és Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata Egészségügyi és Bölcsődei Igazgatósága, a nem személyi juttatásokkal és ahhoz kapcsolódó járulékokkal és közterhekkel összefüggő előirányzatai feletti előirányzat-felhasználási jogkörét, a gazdálkodási tevékenységét ellátó Szolnok Megyei Jogú Város Intézményszolgálatával kötött munkamegosztási megállapodásban foglaltak szerint gyakorolja.

(4) Az intézmények a 2. számú mellékletben foglalt részletezettséggel megállapított önkormányzati támogatást csak közfeladataik ellátására használhatják fel.

(5) Az intézmények előirányzat-módosítási hatáskörükben – az Önkormányzat egyidejű tájékoztatása mellett – bevételi és kiadási előirányzatának főösszegét és a megfelelő részelőirányzatokat, a tervezett bevételi főösszeget meghaladó, ténylegesen teljesített bevételéből a ténylegesen teljesített bevétel mértékének megfelelő értékhatárhoz kötötten megemelhetik az alábbiak szerint:

a.) a bevétel megszerzéséhez szükséges közvetlen költségek fedezetének biztosítása mellett működési kiadásokra;

b.) az átvett pénzeszközök, valamint a támogatások és a támogatásértékű bevételek esetében a megkötött megállapodás szerinti mértékben és kiadási jogcím szerint emelhető a bevétel és a kiadás egyaránt.

(6) Az intézmények, a többletbevételük terhére vállalt, felhalmozási jellegű kiadási előirányzataikat csak a Közgyűlés jóváhagyását követően emelhetik fel.

(7) Az intézmények vezetői munkáltatói és bérgazdálkodói jogkörük gyakorlása során nem vállalhatnak olyan tartós kötelezettséget, amely többlet önkormányzati támogatást eredményez 2014. évre, illetve az azt követő évekre.

 (8) Az intézmény évközben megüresedett álláshelyének 60 napon túli betöltése esetén az álláshely 60 napra jutó személyi juttatás előirányzatát köteles megtakarításként kimutatni.

(9) Az intézményeknek az ellátottak részére nyújtott élelmezési szolgáltatáshoz - az intézmények által tervezett élelmezési napok szerint - önkormányzati támogatást nyújt a Közgyűlés. A 2014. évi költségvetési zárási feladatok keretében az e rendelet III. – IV. számú függelékében szereplő tervezett élelmezési, valamint a tényleges élelmezési napok alapján az önkormányzati támogatás elszámolásra kerül.

(10) A 2014. évi költségvetési zárási feladatok keretében az Energia kincstár e rendelet II. számú függelékében szereplő tervezett energia felhasználási normák alapján az érintett intézmények részére biztosított önkormányzati támogatás a tényleges igénybevételnek megfelelően elszámolásra kerül.

(11) A nemzetiségi önkormányzatok támogatása a nemzetiségek jogairól szóló 2011. évi CLXXIX. számú törvény 80.§ (1) bekezdésében foglalt feladatellátáshoz kapcsolódó költségekre nyújt fedezetet.

(12) Az 1.c. melléklet 1.3.1.1 pontjában szereplő bevételi előirányzat a vízi közmű szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. számú törvény 18.§-a értelmében a víziközmű-fejlesztés finanszírozását szolgálja.

12. §

(1) A gazdasági szervezettel rendelkező intézmények – a kijelölt intézményekkel kötött munkamegosztási megállapodásban foglaltakra is figyelemmel - kötelesek a gazdálkodás vitelét, valamint számviteli rendjét meghatározó szabályzataikat a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.

(2) A feladat elmaradásából származó - személyi és dologi - megtakarítások felhasználására csak a Közgyűlés döntésének megfelelően kerülhet sor.

(3) Az e rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatokat az intézmények kötelesek betartani, illetve betartatni. Az előirányzat túllépés megakadályozása az intézményvezetők kiemelt feladata és felelőssége.

(4) Az intézmények az e rendelet szerinti kiadási előirányzatai szerinti pénzellátásáról - a kiadások teljesítéséhez szükséges pénzeszköz rendelkezésre állásáról - a Polgármesteri Hivatal az önkormányzati kincstár keretében gondoskodik.

(5) Az intézmények saját bevételeik napi házipénztári keret fölötti részét - kivéve, ha törvény vagy más jogszabály ettől eltérően rendelkezik - kötelesek befizetni az Önkormányzat költségvetési számlájára.

13. §

(1) Az Önkormányzat számára év közben meghatározott célra támogatásként, támogatásértékű bevételként vagy átvett pénzeszközként érkezett bevételek a bevételi és kiadási előirányzatokat azonos összeggel módosítják. Az ily módon biztosított források felhasználásáról az intézmények saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításainak jóváhagyásáról, valamint az átruházott hatáskörben hozott döntésekről, az emiatt szükségessé váló költségvetési rendelet módosításáról a Közgyűlés szükség szerint, de legalább negyedévente dönt.

(2) Amennyiben év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, vagy az Önkormányzat lemondás alapján előirányzatot csökkent, az előirányzat-módosítás előkészítéséről a Polgármester intézkedik.

(3) A Közgyűlés, a közfeladatok ellátásához kapcsolódó államháztartáson kívüli források átvételéről az államháztartáson kívüli források átvételéről és átadásáról szóló 25/2013. (VI.28.) önkormányzati rendeletben foglaltak alapján dönt.

14. §

(1) A költségvetés végrehajtását az intézmények tekintetében a Polgármesteri Hivatal köteles ellenőrizni, az Önkormányzat éves ellenőrzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a Polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a Közgyűlést tájékoztatni.

(2) A gazdasági szervezettel rendelkező intézmény vezetője köteles gondoskodni a saját és a hozzá rendelt intézmények belső ellenőrzésének megszervezéséről.

15. §

(1) A költségvetés teljesítéséről, a bevételek és kiadások alakulásáról a Közgyűlést havonta tájékoztatni kell.  

(2) A fejlesztési feladatok részbeni fedezetét biztosító átvett pénzeszközök, valamint számításba vett egyéb, nem önkormányzati források teljesítésének elmaradása, az üzemeltetési, fenntartási feladatok pénzügyi forrásának hiánya esetén a fejlesztések elindításáról, illetve folytatásáról - az új körülményre való tekintettel - a Közgyűlés külön döntést hoz.

(3) A működési költségvetés bevételi előirányzatai teljesítésében a tervezetthez viszonyított kiesés esetén a költségvetésben tervezett feladatok megvalósíthatóságáról, a forráshiány megszüntetése érdekében szükséges intézkedésekről a Közgyűlés szükség szerint, de legalább negyedévente dönt.

(4) A költségvetés kiadási előirányzatai között nem szereplő feladatra, a tervezett feladat előirányzatát meghaladó kiadási szükségletre kötelezettségvállalás vagy pénzügyi kötelezettséget keletkeztető intézkedés nem tehető.

(5) A költségvetés bevételi előirányzataiban nem szereplő, vagy a tervezett előirányzatot meghaladó, ténylegesen teljesített bevételek - kivéve a kötött felhasználási célú átvett forrásokat - a kiadási előirányzatokban szereplő feladatok megvalósításának elmaradásából, illetve a tervezettnél kisebb ráfordítással megvalósított feladatok előirányzati maradványából keletkező kiadási megtakarítások a költségvetés általános tartalékát növelik.

16. §

Az Önkormányzat tulajdonosi minőségében hozott döntései a költségvetésben tervezett feladatok megvalósítását a pénzügyi források felhasználhatóságát átmenetileg sem korlátozhatják.

17. §

(1) Önkormányzati biztost kell kirendelni, ha az intézmény 30 napon túli lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri a harminc millió forintot.

(2) A gazdasági szervezettel rendelkező intézmény vezetője az (1) bekezdésben foglalt határérték 50 %-nak elérésekor haladéktalanul köteles Szolnok Megyei Jogú Város Jegyzőjének bejelentést tenni a tartozás fennállásáról.

(3) Az önkormányzati biztos kijelölését a Közgyűlés a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően teszi meg.

18. §

Az intézmények, valamint a kizárólagosan önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok az általuk ellátott közfeladatok hatékonyságát javító intézkedésekkel a gazdaságosság, takarékosság, célszerűség követelményeinek érvényesítésével kötelesek elősegíteni a költségvetés pénzügyi egyensúlyának megőrzését.

6. Záró, hatályba léptető rendelkezések

19. §

(1) A rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata 2014. évi költségvetési koncepciójáról szóló 259/2013. (XI.28.) számú közgyűlési határozat hatályát veszti.

(2) A 2. számú mellékletben felsorolt, az Energia Kiskincstár körébe tartozó költségvetési intézmények energiaköltség előirányzatainak meghatározása a hatályos energetikai üzemeltetés szervezési és vállalkozási szerződésben foglaltak szerint történik.

(3) Az Energia Kiskincstár körébe tartozó költségvetési intézmények energiaköltség előirányzatainak meghatározása során figyelembe vett bázis energia-felhasználási normákat e rendelet II. számú függeléke tartalmazza.

(4) A 4.§ (8) bekezdése szerinti bérlakás-privatizációs bevétel felhasználását az e rendelet I. számú függeléke, a 9.§ (2) bekezdése és a 11.§ (9) bekezdésében hivatkozott ellátotti élelmezési napok tervezett mértékét a III. számú, az élelmezési előirányzatokat az e rendelet IV. számú függeléke tartalmazza. Az elszámolások e függelékekben foglaltak szerint történnek.

(5) A Hajdúdorogi Egyházmegye és az Önkormányzat között létrejött – Szolnok Megyei Jogú Város Közgyűlésének 175/2010. (VI.24.) sz. közgyűlési határozatával elfogadott - együttműködési megállapodásban foglaltakat az első félévben felülvizsgálni szükséges, és a törvényi változásokat figyelembe véve a megállapodást módosítani szükséges.

(6) A Közgyűlés a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 151.§ (2. d) bekezdése, a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 76 § (3) bekezdése szerinti felhatalmazással nem kíván élni.

(7) Az e rendelet 11.§. (3) bekezdésben hivatkozott munkamegosztási megállapodást az SZMSZ 2/a. számú melléklet VII. fejezet 3. pontjában foglaltaknak megfelelően a Polgármester hagyja jóvá.

(8)  A Közgyűlés hozzájárul, hogy az „M4-es autópálya Abony-Fegyvernek” építéséhez kapcsolódó nem önkormányzati tulajdonú vagyontárgyak önkormányzati tulajdonba kerüléséhez – figyelemmel a 25/2003. (VII.9.) önkormányzati rendelet 17. § (3) bekezdésben foglaltakra - a Polgármester a szükséges intézkedéseket megteheti, a vonatkozó megállapodásokat aláírhatja.

(9) A Közgyűlés a Z-55/2011.(XI.24.) számú határozat 1./ pontjából a „ A közgyűlés meghatározza, hogy az „Agóra Terminál - a 21. század új fénye Szolnokon” című projekt keretében, a projekt eredményeképpen létrejövő létesítmény üzemeltetésére és a szakmai program működtetésére fordított kiadások nem növelhetik a 2012. évi költségvetési koncepció elvei szerint a humán ágazatra tervezett előirányzatokat, amely vonatkozik a fenntartás teljes időszakára. A fentiek végrehajtása érdekében a Közgyűlés jóváhagyja a projekt megvalósítását követő első évre a jelen határozat melléklete szerinti elvrendszert” mondatrészeket, a „Felelős: Szalay Ferenc polgármester, Határidő: mindenkori éves koncepció és költségvetés elfogadása, A végrehajtásban közreműködik: Gazdasági Igazgatóság koordinálásában a Polgármesteri Hivatal szervezeti egységei” mondatrészt, valamint a melléklet 2./ pontjában foglaltakat törli.

(10) A Közgyűlés felhatalmazza a Polgármestert az átmenetileg szabaddá váló saját bevételekből származó pénzeszközökből maximum 3 hónapos futamidőre történő államilag garantált hozamú értékpapír vásárlására, ilyen jellegű betétben történő pénzeszköz elhelyezésre.

 (11) A 128/2013. (V.30.) számú közgyűlési határozattal módosított Szolnoki Kistérség Többcélú Társulása működésével kapcsolatos bevételek és kiadások e rendelet 1. számú melléklet „bevételek jogcím” II. 2. Kistérségi feladatok támogatása 858.390 ezer Ft, valamint az 1. számú melléklet „kiadások jogcím” kistérségi feladatok ellátása 858.390 ezer Ft előirányzatokra vonatkozóan a Közgyűlés döntési jogkörrel nem rendelkezik.

(12) Az első lakáshoz jutó fiatalok helyi támogatásáról szóló 32/1996.(XII.3.) önkormányzati rendelet 16/B. § helyébe a következő rendelkezés lép: „2014. március 1. és 2015. február 28. között első lakáshoz jutó fiatalok helyi támogatása nem nyújtható.”

20. §

(1) Ez a rendelet a (2)-(3) bekezdésben foglalt kivétellel a kihirdetését követő napon lép hatályba, azzal, hogy rendelkezéseit a (2)-(4) bekezdésben foglalt kivétellel 2014. január 1-jétől kell alkalmazni.

(2) Önkormányzati tulajdonú egyszemélyes gazdasági társaság e rendelet szerinti költségvetési támogatására vonatkozó rendelkezések hatályba lépésének napja 2014. április 1.

(3) A (4) bekezdés 2014. március 1. napján lép hatályba és az azt követő napon hatályát veszti.

(4) Az első lakáshoz jutó fiatalok helyi támogatásáról szóló 32/1996.(XII.3.) önkormányzati rendelet 16/B. § helyébe a következő rendelkezés lép: 

„16/B. § 2014. március 1. és 2015. február 28. között első lakáshoz jutó fiatalok helyi támogatása nem nyújtható.”

(5) E rendeletben foglaltak végrehajtásáról a 2014. évi zárszámadásról szóló rendeletben kell számot adni.

(6) Az Áht. 25.§ (3) bekezdése szerinti előirányzat teljesítések e rendelet által meghatározott kiadási és bevételi előirányzatokba beépültek.

 Kelt: Szolnok Megyei Jogú Város Közgyűlésének 2014. február 27-i ülésén

                    Szalay Ferenc                                                              Dr. Sebestyén Ildikó

                     polgármester                                                                           jegyző

2014. évi költségvetési rendelet szöveges indoklása

1 – 2. §

A költségvetési rendeletben meg kell meghatározni azt a kört, akiket a költségvetés végrehajtása valamilyen módon érint.

Az integrált számviteli rendszer biztosítani tudja az egyes szakmai feladatok részletes előirányzati és teljesítési adatainak figyelemmel kísérését. Ezek a feladatok tervezési alapegységet jelentenek, melyek alkalmazását az elmúlt évek költségvetési rendeletei határozták meg. A bevételi és kiadási előirányzatok beazonosítása indokolttá tette a címrend alkalmazását. A szabályozás biztosítja a folyamatos információkat a tervezett feladatok megvalósításáról.

Jogszabályi változások miatt korábban a Polgármesteri Hivatalban előirányzott ágazati feladatok megoldását szolgáló előirányzatokat külön önkormányzati címen kell megtervezni. Ez azt jelenti, hogy a Polgármesteri Hivatal előirányzataiban az apparátus működésével kapcsolatos előirányzatok, valamint egyes a szociális ellátásba tartozó kiadási előirányzatok kerülnek megtervezésre.

A szerkezeti változás miatt a Polgármesteri Hivatal előirányzatai a 2. számú mellékletben szereplő intézményi előirányzatokhoz kerültek, míg a 3. számú mellékletben az önkormányzati cím előirányzatai jelennek meg.

Az Áht^[1]. 23.§ (2) bekezdés a) pontjában foglaltak alapján a költségvetési rendeletben a bevételek és kiadások részletezését be kell mutatni a kötelező és önként vállalt feladatok bontásában is. Ennek az előírásnak tesz eleget az előirányzatok 1. b, valamint a 3.c. számú mellékletek szerinti csoportosítása.

3–4. §

Az Áht. 23.§ (2) bekezdés c) – e) pontjai alapján a költségvetési rendeletnek tartalmaznia kell a bevételek és kiadások teljes körű számbavétele után létrejött hiány mértékét, és a hiány megszűntetésének módját.

A Közgyűlés a költségvetési rendeletben a működési és a fejlesztési forráshiány megszüntetését alapvetően az előző évek pénzmaradványából biztosítja. Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény lehetőséget teremt az Önkormányzat számára a még fennálló hitel és kötvényállomány tartozás állam részére történő átadására. A költségvetési törvény 67.§ foglaltak szerint:

67. § (1) Az állam a települési önkormányzatok - ideértve a fővárosi önkormányzatot és a kerületi önkormányzatokat is - és azok társulásai (a továbbiakban együtt: átvállalással érintett önkormányzat) a (3) bekezdés szerinti adósságelemek nélkül számított, (2) bekezdés szerinti, 2013. december 31-én fennálló összegű adósságelemeit és ezen adósságelemek járulékai összegét 2014. február 28-áig átvállalja.

A törvényi szabályozásnak megfelelően ez év február végéig kell megállapodásban rögzíteni azt, hogy az adósságállomány konszolidációjának eredményeképpen mely adósságelemekre vonatkozóan milyen konkrét mértékű átvállalásra kerül sor. Az előzetes felmérések és pénzintézeti egyeztetések alapján a város adósságállománya – tőke és kamat együtt – 7,1 milliárd Ft.

Az átvállalást követően a város adósságállománya megszűnik, ezért a fejlesztési forráshiányként bemutatott hitel és kötvénytörlesztés 2014. évben esedékes összege – 466 millió Ft – is megszűnik. Ennek következtében az önkormányzati költségvetés - az előző évhez hasonlóan – egyensúlyba kerül.

A költségvetési egyensúly megteremtése mellett, az egyensúly megtartása érdekében a bevételek növelését, illetve a kiadások csökkentését eredményező intézkedések megtételét is szorgalmazza a rendeleti előírás. Az intézkedéseknek az Adósságkezelési Komplex Program megállapításáról szóló 144/2011. (V.26.) számú közgyűlési határozatban elfogadott elvek és irányok képezik az alapját.

Mindezeken túl a központi költségvetésben szereplő pályázati lehetőségek kihasználását, az önhibáján kívül hátrányos helyzetbe jutott önkormányzati támogatás igénylését irányozza elő a rendelet.

A bevételi teljesítések időbeni szóródása, illetve a kiadási szükségletek teljesítése, a késedelmes fizetés elkerülése valamint egyéb pénzellátási gondok elhárítása érdekében a rendelet 4. § (6) bekezdése likvid hitelkeretet határoz meg.

5. §

Az (1), valamint az (2) bekezdésekben kiemelt tételek, a (3-5) bekezdésekben megjelölt létszámkeret az Áht. 23.§ - ban, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) kormányrendelet (továbbiakban: Ávr.)  24. § – ban foglalt előírások szerint kerültek be a költségvetési rendeletbe.

Az Áht. 24.§ (4) bekezdése meghatározza a Közgyűlés részére tájékoztatásul bemutatásra kerülő mérlegek és kimutatások tartalmát. A (6) valamint a (7) bekezdésekben előírt mellékletek hivatottak azt biztosítani, hogy a jegyző által elkészített költségvetési rendelettervezet a hatályos jogi szabályozásoknak megfeleljen.

6. §

Az (1) – (2) bekezdésekben megfogalmazottak Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény 27. § alapján az önkormányzatok működéséhez és az ágazati feladatok ellátásához nyújtott jórészt kötött felhasználású állami juttatások jogcímeit és előirányzatait tartalmazzák. Az előirányzatok az intézmények által ellátott feladatok részbeni forrását teremtik meg, egyúttal biztosítják, hogy a törvényi előírásnak megfelelően feladathoz kapcsolódó támogatások a feladat ellátás forrását biztosítsák.

A szabályozási változásoknak megfelelően az önkormányzati hivatal működésével kapcsolatos kiadások az intézményi kiadások keretében – a Polgármesteri Hivatal és a Polgármesteri Hivatal Ellátó és Szolgáltató Szervezete előirányzataiban – kerültek megtervezésre.

7. §

A rendelet e szakasza egyrészt meghatározza azokat a tartalmi és eljárási szabályokat, amelyeket a céltartalék felhasználása során érvényesíteni kell, másrészt célok szerint csoportosítja és részletezi a tartalékok – „Működési költségvetés céltartaléka, ” illetve - a „Fejlesztési feladatok céltartaléka”, előirányzatait.

Az (1) – (4) bekezdések a költségvetési céltartalék megállapításával és felhasználásával kapcsolatos feladatokat és eljárási rendet foglalják össze.

Az (5) – (13) bekezdésekben megfogalmazott költségvetési céltartalékok egyes önkormányzati működési és fejlesztési feladatok ellátásához biztosítanak előirányzatokat. A tartalékok felhasználására vonatkozó intézkedés a célok megvalósítására irányuló feltételekhez teljesítéséhez kötött.

A (5) bekezdésben a „Működési költségvetés céltartaléka” feladataira elkülönített előirányzatok kerültek összefoglalásra.

Ezen belül a (6) bekezdésében az „Energia kincstári tartalék” előirányzatai a hatályos energetikai üzemeltetés szervezési és vállalkozási szerződésben foglaltak szerint kerültek kialakításra. A szolgáltatót a szerződésben vállalt feladatok ellátásáért díjazás illeti meg, s emellett részesedik az intézményi energiaköltségek megtakarításából.

A szakasz (7) bekezdése egyes városüzemeltetési feladatok ellátására biztosít forrásokat. Az elmúlt évben a távhő ellátáshoz nyújtott támogatás kedvezően hatott a lakossági rezsicsökkentésre. Ez a program folytatódik 2014 évben, melyhez a céltartalék forrásokat biztosít.

A (8) bekezdés célelőirányzatai a humán szakmai feladatokon biztosított közszolgáltatásokhoz kapcsolódóan nyújtanak fedezetet egyes kiemelt célok eléréséhez. Az önkormányzati tervekben szerepel a Gondoskodás Háza Idősek Otthona tulajdonjogának első félévben történő megszerzése, valamint a szükséges és indokolt felújítások megkezdése. Ennek megvalósítása esetén az ellátások átszervezhetők, ésszerűsíthetők, az idősellátásban érvényesíthetők a hatékony és takarékos feladatellátás szempontjai. Amennyiben a tulajdonjog megszerzésére nem lesz mód az első félévben, úgy a céltartalék biztosítja - a jogszabályi előírásoknak megfelelően - az üzemeltetési feladatok ellátását.

Az év során az Aba-Novák Kulturális Központ működésében új feladatot jelent az Agóra beruházás befejezést követően az újonnan kialakuló, átalakuló intézmény működtetése. Ennek II. félévi kiadásaihoz teremt forrásokat a tervezett céltartalék. A Szent Tamás Görög Katolikus Iskola működtetése a Hajdúdorogi Egyházmegye és az Önkormányzat között létrejött megállapodás alapján történik. Az év során a megállapodás felülvizsgálata és módosítása indokolttá vált, - a rendelet 19.§ (5) bekezdése szerint - tekintettel a jogszabályi változásokra, mely mind az önkormányzat mind az egyház tekintetében a megállapodásban foglaltakhoz képest új helyzetet teremtett. Az együttműködés pénzügyi elszámolásához biztosít fedezetet a tervezett céltartalék.

Az önkormányzati intézményekben foglalkoztatott közalkalmazottak számára egyszeri juttatásként jelenik meg a rendeletben egy támogatási előirányzat, mely a költségvetési koncepció tárgyalásakor a KIÉT munkavállalói oldala részéről javaslatként felmerült.   

A (9) bekezdésben megfogalmazott céltartalék zömében a tervezett folyószámlahitel felvétel kamatköltségeihez biztosít forrásokat. Az előző évek tapasztalatai alapján célszerű a szolgáltató város feladatainak hatékony ellátásához támogatást biztosítani, melynek következményei a programban résztvevők által a lakosság részére biztosított ellátás hatékonyabbá tételében jelennek meg.

A (10) bekezdésben előirányzott céltartalék a választások lebonyolításához szükséges kiadásokhoz nyújt fedezetet.

A (11) bekezdésben megfogalmazott fejlesztési feladatok céltartaléka, alapvetően két beruházáshoz –(12) bekezdés - biztosít forrásokat. Egyrészt a Gondoskodás Háza Idősek Otthona tulajdonjogának első félévben történő megszerzéséhez, valamint a szükséges és indokolt felújítások megkezdéséhez, másrészt az Ady Endre úti piac korszerűsítéséhez.

A szakasz (13) bekezdésében megfogalmazott tartalék, a folyamatban lévő beruházások műszakilag korrekt befejezéséhez, a nem támogatott feladatok ellátásához teremt forrásokat, másrészt a pályázati rendszer előnyeinek kihasználása érdekében szükséges önerőt teremti meg. 

8. §

Az általános tartalék, - melynek összege a költségvetés főösszegéhez viszonyítva nem túl magas-, viszont jelzi annak szükségességét, hogy a jelentősen megváltozott önkormányzati feladat és szabályozási rendszerben a költségvetési egyensúly megtartása, a gazdálkodás biztonsága kiemelt feladat.

Az előirányzat egyrészt lehetőséget teremt a tervezett bevételek kieséséből származó kompenzációra, másrészt évközben jelentkező újabb feladatok megvalósítására. Az általános tartalék feladata az is, hogy a költségvetésben tervezett feladatok ellátásában elérhető megtakarításokat és az év közben keletkező többletbevételeket összegyűjtse, annak érdekében, hogy azok a költségvetés hiányát csökkentsék, illetve forrásokat biztosítsanak az adósságszolgálati kötelezettségek teljesítéséhez.

9. §

Az önkormányzati feladatrendszer módosulásának kiemelt eleme az oktatás állami fenntartásba kerülése. A vonatkozó szabályok alapján az önkormányzat az oktatási intézmények működtetői feladatait látja el, melynek szervezeti és személyi kereteit Szolnok Megyei Jogú Város Intézményszolgálata biztosítja. Ennek részleteit tartalmazza a 288/2012. (XII.20.) számú közgyűlési határozat.

Ennek értelmében Szolnok Megyei Jogú Város Intézményszolgálata ellátja a hozzá tartozó intézmények pénzügyi-gazdasági feladatait a köztük létrejött munkamegosztási megállapodás alapján, valamint az intézmények feladatellátását szolgáló ingó és ingatlanvagyon működtetését (üzemeltetését, karbantartását) a fenntartóval kötött vagyonkezelési szerződés alapján.

Feladata továbbá Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata által fenntartott óvodában és a közigazgatási területén az állami intézményfenntartó központ által fenntartott nevelési-oktatási intézményben az óvodai nevelési napokon, illetve az iskolai tanítási napokon a déli meleg főétkezés és két további étkeztetés biztosítása.

10. §

Az (1) – (4) bekezdésekben megfogalmazottak az Önkormányzati bizottságok döntési jogkörébe utalt előirányzat-felhasználásokat szabályozzák.

Annak érdekében, hogy az Önkormányzatnál kezelt feladatok keretében megtervezett előirányzatok felhasználására vonatkozó bizottsági illetékesség egyértelmű legyen, a rendelet 10. § (3)–(4) bekezdései felsorolják, és a bizottságokhoz rendelik a költségvetésben tervezett, bizottsági kötelezettségvállalásokkal felhasználható előirányzatokat.

A szabályozás lényeges eleme az, hogy ha a bizottsági döntés alapítvány támogatásáról szól, akkor a bizottság által hozott döntés előirányzat-felhasználási kezdeményezésnek minősül, melyet a Közgyűlés elé kell terjeszteni. Erre az eljárásra azért van szükség, mert a Közgyűlés döntési jogköréből az alapítványok számára támogatás biztosítása másra nem ruházható át (Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42.§ 4. pont).

A (5)–(6) bekezdésekben előírt szabályozás azt célozza, hogy az önkormányzati támogatás alapvetően és elsősorban annak a célnak a megvalósítását szolgálja, amire a támogatást a döntést hozó biztosította, és ne a különböző adó, vám és egyéb tartozások megfizetéséhez teremtsen forrást.

11. §

Az (1)-(3) bekezdésekben megfogalmazottak az Ávr. 7.§ tartalmi változásait követik. Megszűnt az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési intézmények besorolási formája. Az új szabályozás a gazdasági szervezettel való rendelkezés alapján különbözteti meg az intézményeket. A besorolás ennek megfelelően eldönti az előirányzatok feletti felhasználási jogkör gyakorlását is.  

Az Ávr.10.§ (1) bekezdés alapján, ha a költségvetési szerv nem rendelkezik gazdasági szervezettel, az irányító szerv köteles egy gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szervet kijelölni, amely a gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv tekintetében ellátja a gazdálkodási tevékenységet.

Ennek a szabálynak tesz eleget a rendelet 11.§ (3) bekezdésében megfogalmazott szabályozás. A bekezdésben hivatkozott munkamegosztási megállapodást a rendelet 19.§ (7) bekezdésében foglaltak szerint a Polgármester hagyja jóvá.

A (4) - (6) bekezdésekben megfogalmazott szabályok a költségvetés stabilitását, a felelős gazdálkodási szemlélet erősítését célozzák.

A (7) - (8) bekezdésben megfogalmazott szabályok a létszámgazdálkodás ésszerűsítésére, az intézményi foglalkoztatás jelentőségére irányítják a figyelmet. Az álláshelyek huzamosabb időn át történő üresen hagyása veszélyeztetheti a közfeladatok ellátási biztonságát, színvonalát.

A (9) bekezdésben az intézmények által az ellátottak részére biztosított élelmezési feladatokhoz adott önkormányzati támogatás elszámolása kerül szabályozásra. A kiemelt előirányzatként kezelt gyermekélelmezési kiadásokhoz az önkormányzat az intézményi igényeknek megfelelő, az élelmezési rezsi kiadások fedezetét teljes körűen biztosító támogatást nyújt. A támogatás céljellegű, ezért az elszámolásnak is ennek megfelelően kell történnie. A kedvezményes óvodai, iskolai, kollégiumi étkeztetéshez az állam kötött felhasználású támogatást biztosít, melynek felhasználásáról a 2014. évi zárási feladatok keretében kell számot adni.

A (10) bekezdésben megfogalmazottak az energiakincstár működéséből eredő önkormányzati támogatások elszámolását biztosítják.

A (11) bekezdésben megfogalmazottak jogszabályi változások miatt kerültek a rendeletbe. A nemzetiségek jogairól szóló 2011. évi CLXXIX. számú törvény 80. § (1) bekezdésében f.) pontja szerinti költségek fedezetét biztosítja a támogatás.

A vízi közmű szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. számú törvény 18. § - a értelmében „ha jogszabály vagy az üzemeltetési szerződés a víziközmű-szolgáltatási jog gyakorlását vagy a vízi-közmű használatát díj (a továbbiakban: használati díj) fizetéséhez köti, az ellátásért felelős az ebből származó bevételét elkülönítetten kezeli, és azt kizárólag víziközmű-fejlesztés finanszírozására - ideértve a víziközmű-fejlesztés céljára igénybe vett hitellel összefüggő adósságszolgálat teljesítését is - használhatja fel.” E törvényi előírásnak megfelelően került szabályozásra a rendeletben a koncessziós díj felhasználása.

12. §

Az (1) bekezdésben rögzítettek a szabályszerűségi követelmények betartását emelik ki. A gazdálkodási fegyelem érvényesüléséhez nélkülözhetetlen a naprakész, hatályos szabályozásnak megfelelő intézményi szabályzatok megléte. Ezek aktualizálása a hatékony és takarékos gazdálkodás érdekében elkerülhetetlen.

A (3) bekezdésben az intézményi kiemelt előirányzatok betartását nyomatékosító szabályozás azt a célt szolgálja, hogy az előirányzatokkal érintett területek kiemelt figyelmet kapjanak mind a szakmai, mind a gazdálkodói munkában.

Az (4) bekezdés az évek óta alkalmazott és hatékonyan működő pénzellátási rendszer alkalmazását írja elő 2014. évre is. Ez az intézményfinanszírozási rendszer biztosítja, hogy az önkormányzati intézmények fizetési kötelezettségeiket határidőben teljesíteni tudják.

Az (5) bekezdésben megfogalmazott szabály azt biztosítja, hogy az intézményi működés során keletkezett bevételek teljes köre bekerüljön az önkormányzati kincstári gazdálkodásba.

13. §

A megfogalmazottak arra épülnek, hogy az Áht. 34.§ (5) bekezdése előírja a költségvetés módosításával kapcsolatos szabályokat. Az előirányzat módosítás keretében, a teljes körűség biztosítása érdekében, a költségvetési rendelet módosítás előterjesztésekor kell az átruházott hatáskörben hozott döntéseket is a Közgyűlés elé terjeszteni.

A vonatkozó jogszabályok és a kialakult gyakorlat alapján célszerű az előirányzat módosításokat legalább negyedévenként testület elé terjeszteni, figyelemmel az önkormányzati költségvetési rendelet utolsó módosításának – az éves költségvetési beszámoló elkészítéséig - határidejére.

14. §

A gazdálkodási folyamatok megítélésének fontos eszköze az ellenőrzés. A költségvetési szervek ellenőrzési és belső ellenőrzési feladatainak rendszerét, követelményeit az elmúlt évben a jogi szabályozás tovább erősítette. A bekezdésekben megfogalmazottak, az alkalmazott gyakorlatot erősítik, és a szabályok nyomatékos érvényesítésére hívják fel a figyelmet.

15. §

A (2) bekezdés a költségvetés beruházási feladataihoz kapcsolódó bevételek kiesése, vagy az üzemeltetési feladatok ellátásának bizonytalanná válása miatt, a tervezett fejlesztések megvalósítására vonatkozó eljárást határozza meg. Az adósságszolgálati terhek növekedésének elkerülése miatt kiemelt jelentőséget kapott az üzemeltetési fenntartási feladatok pénzügyi forrásának kérdése. Az üzemeltetési többletköltséget okozó fejlesztések esetében külön vizsgálni kell a forrás megteremthetőségét és hosszabb távon történő biztosítását.

A (3) bekezdésben megfogalmazott szabály a működési költségvetést finanszírozó bevételek kiesése miatti eljárást határozza meg. A szabályok azt célozzák, hogy a gazdasági folyamatok tervezettől eltérő alakulása esetén arról a Közgyűlés tudomást szerezzen és a helyzet ismeretében a szükséges döntést meghozza.

A (4) bekezdésekben foglaltak alkalmazása a tervezett előirányzatokat meghaladó vagy azzá váló kiadások, azaz a fedezetlen kötelezettségvállalások keletkezését akadályozza meg. Az év közben jelentkező, nem tervezett szükségletek kielégítésére nincs mód, a tervezett előirányzatot meghaladó kiadás nem teljesíthető.

A (5) bekezdésben foglaltak a 2014. évi költségvetés általános tartalékának megteremtését szolgálják. A szabályozás a költségvetésben elfogadott bevételi előirányzatok feletti, illetve kiadási előirányzatok alatti teljesítése esetén a többletek, és a megtakarítások általános tartalékként történő kezelését határozza meg.

16. §

A szakasz az Önkormányzat gazdasági döntéseinek kialakításában érvényesítendő szempontot határozza meg. Ennek alapján a tulajdonosi minőségben tett, az Önkormányzat költségvetését érintő döntések nem korlátozhatják a költségvetésben előirányzott feladatok teljesítését.

17. §

Az (1) bekezdés az Áht. 71. § (1) bekezdésére alapozottan határozza meg azokat a feltételeket, amikor az önkormányzati biztos kirendelése szükséges.

A szabályozás összefügg az önkormányzati kincstári finanszírozás alkalmazásával. Ebben a finanszírozási rendszerben határidőn túli intézményi tartozások nem lehetnek. Ha mégis keletkezik tartozás, akkor az a gazdálkodási szabályok megsértésére, a pénzügyi és számviteli rend be nem tartására utal. Ilyen esetekben az okok kivizsgálása és a felelősség megállapítása nem tűr halasztást.

A (2) bekezdés fontos szabályt tartalmaz és egyben az önkormányzati biztos kijelölési eljárás megelőzését is szolgálja azáltal, hogy a költségvetési intézmények vezetői részére jelzési kötelezettséget ír elő arra az esetre, ha az intézmény gazdálkodásában a tartozás állomány meghaladja az 15 millió Ft-ot.

18. §

Az Adósságkezelési Komplex Program megállapításáról szóló 144/2011. (V.26.) számú közgyűlési határozatban elfogadott elveken és irányokon alapuló döntések végrehajtása az elmúlt évben jelentős eredményeket hoztak. A közfeladatok hatékonyságát javító költségtakarékos megoldások biztosították az önkormányzat konszolidációs céljai elérését, a költségvetés stabilitását. Az éves költségvetés végrehajtása során szükséges a hatékony és takarékos gazdálkodási szemlélet fokozott érvényesítése.

A 2013. évtől jelentősen megváltozott önkormányzati feladat és finanszírozási rendszer kiemelt odafigyelést igényel a költségvetésben tervezett feladatok megvalósításában. Fokozottan és ösztönzötten szükséges ezért a takarékos, gazdaságos intézményi működés biztosítása, a jó gyakorlatok és megoldások bevezetése és elterjesztése a gazdálkodásban.

A szabályozás kiterjed a kizárólagos önkormányzati tulajdonban álló gazdasági társaságokra is.

19. §

A záró, hatályba léptető rendelkezések a 2014. évi költségvetés végrehajtásával összefüggő, a tervezett feladatok végrehajtásával kapcsolatos szabályok alkalmazását biztosítják. Rendelkeznek a költségvetés hatálybalépéséről, valamint a teljesítésről történő beszámolásról.

Az (5) bekezdés a Hajdúdorogi Egyházmegye és Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata között 2010. évben létrejött – Szolnok Megyei Jogú Város Közgyűlésének 175/2010. (VI.24.) sz. közgyűlési határozatával elfogadott - együttműködési megállapodásban foglaltak felülvizsgálatát és szükséges módosítását, aktualizálását határozzák meg.

A szabályozás azzal függ össze, hogy az oktatási nevelési feladatok állami fenntartásba kerülése következtében megváltoztak azok a feltételek és körülmények, amelyekre a megállapodás épült. Időközben módosultak az egyházi intézmények részére nyújtott állami támogatások is. Az új helyzetre való tekintettel célszerű, ha az érintettek az év első félévében az együttműködési megállapodást felülvizsgálják, és szükség szerint módosítják.

A (6) bekezdésben megfogalmazottak azt a célt szolgálják, hogy a hivatkozott jogszabályok által biztosított felhatalmazással - melyek értelmében a nem a településen élő tanulók részére biztosított ellátásért a tanulók lakóhelye szerinti önkormányzattól hozzájárulás kérhető - az önkormányzat sem a gyermekélelmezés sem az intézmény üzemeltetés területén nem kíván élni.

A (8) bekezdésben megfogalmazottak a hivatkozott állami beruházáshoz kapcsolódó vagyonátvételi eljárások egyszerűsítését és gyorsítását célozzák.

A 25/2003.(VII.9) önkormányzati rendelet 17.§ (1) bekezdése alapján a nem önkormányzati tulajdonú vagyontárgyak tulajdon, bérleti, illetve használati jogának megszerzéséről 7 millió Ft forgalmi érték alatt a polgármester, 7 millió Ft-25 millió Ft forgalmi értékhatárig az SZMSZ szerint illetékes bizottság, 25 millió Ft forgalmi értékhatár felett a közgyűlés dönt. A hivatkozott rendelet 17.§ (3) bekezdés azonban lehetővé teszi, hogy az (1) bekezdésekben foglaltakat nem kell alkalmazni az éves költségvetésben meghatározott tulajdonszerzésekre.

A (9) bekezdésben javasolt módosítások az ágazat működőképességének megőrzése érdekében szükségesek. Az Agóra Terminál üzemeltetéséhez szükséges források nem teremthetők elő a közgyűlési határozatban megfogalmazott korlátok keretei között. Az ágazat számos területén bekövetkezett előirányzat csökkentések nem biztosítanak olyan mértékű forrást, amelyek az egyéb ágazati területen időközben megnövekedett szükségletek kielégítésén túl, fedezetet nyújtanának az Agóra Terminál működtetéséhez is.

A (11) bekezdés az Áht. 27.§ (4) bekezdésében megfogalmazottakon alapul, melynek értelmében a társulás bevételeivel és kiadásaival kapcsolatban a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátásáról a társulási tanács munkaszervezeti feladatait ellátó költségvetési szerv gondoskodik. A társulás munkaszervezeti feladatait - a Szolnoki Kistérségi Többcélú Társulása valamint Szolnok Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala között létrejött megállapodás alapján - Szolnok Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala látja el. Ennek alapján figyelemmel a számvitelei változásokra a kistérségi feladatellátáshoz igényelt állami támogatást a MÁK a szolnoki előirányzatok között szerepelteti.

Az előirányzat felhasználásáról a Társulási Tanács jogosult dönteni az elemi költségvetést elfogadó határozatával.

20. §

A rendelet hatályba lépését és a végrehajtásáról szóló beszámolás időpontját határozza meg. meghatározó előírásokon túl, a (6) bekezdésben foglaltak az Áht. 25.§ (3) – (4) bekezdéseiben előírt szabálynak tesznek eleget.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján a jogszabály előkészítője előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előírások alapján mindezekről a képviselőtestületet tájékoztatni kell. Ennek a tájékoztatási kötelezettségnek eleget téve az alábbiakban foglalható össze a 2014. évi költségvetési rendelet előkészítése során elvégzett hatásvizsgálat eredménye:

Az önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége

A költségvetési rendelet megalkotása törvényi kötelezettség – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§ (1) bekezdése –, melyben összefoglalásra kerülnek mindazok a feladatok, melyek a közszolgáltatás fenntartása és fejlesztése érdekében a költségvetési évben szükségesek és a források ismeretében felvállalhatóak.

A költségvetési rendelet folyamatok összefoglalója, melyben az előző években lezajlott gazdasági események áthúzódó hatásaival is számolni kell. A célok meghatározásában fontos szerep jut az állami szabályozás által meghatározott keretrendszernek, ezen belül a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvényben foglaltaknak.

A helyi tervezőmunka alapját a 259/2013. (XI.28.) számú közgyűlési határozattal elfogadott költségvetési koncepció képezte, melynek alapeleme a Közgyűlés által elfogadott 144/2011. (V.26.) számú határozat Szolnok Megyei Jogú Város Adósságkezelési Komplex Programjáról.

Törvényi szabályozások következtében 2013. évtől megváltozott az önkormányzati feladat és ehhez kapcsolódóan a finanszírozási rendszer. Az oktatási intézmények, illetve a szociális feladatok szakellátása állami fenntartásba került, a korábban megyei feladatokat ellátó könyvtár és a múzeum városi fenntartásba és működtetésbe. A költségvetésnek az az alapfeladata, hogy biztosítsa a közszolgáltatások működését, fenntartását és fejlesztését, változatlan.

Az előző évhez képest az Önkormányzati bevételi források változása az alábbiakat mutatja:

                                                                                                                                                                                                   adatok ezer Ft-ban

Az előző évhez viszonyítva összességében 6,3 milliárd Ft-tal több bevétel várható a működési bevételek, támogatások, véglegesen átvett – elsősorban fejlesztési célokat szolgáló – forrásokban, míg az előző évek pénzmaradvány bevétele 0,6 milliárd Ft-al több forrást biztosít.

Az állam által a működési kiadásokhoz biztosított támogatások 350 millió Ft összegű növekedése elsősorban az oktatási nevelési intézményekben dolgozó pedagógusok bérrendezésének támogatásával függ össze. Az előző évekhez hasonlóan az állami támogatás a feladat-finanszírozás elvére épül, ezért  a feladathoz kapcsolódó kötött felhasználású előirányzatok aránya magas.

Kiemelkedően magas az átvett források előző évhez viszonyított növekedése, amely alapvetően az eredményes pályázatok révén megvalósuló beruházások pénzügyi fedezetét biztosítja.

A költségvetés pozícióját javítja az előző évek pénzmaradványából forrásként bevonható közel több mint 1,7 milliárd Ft.

A működési bevételek közel 20%-os, összességében 1,3 milliárd Ft növekedése alapvetően jogszabályi változásokkal függ össze. A fejlesztések után visszaigényelhető általános forgalmi adót korábban a felhalmozási bevételek között kellett elszámolni, az új előírások szerint ez működési bevétel Elsősorban az iparűzési adóbevételből várható források emelkedtek. Tény az is, hogy a megnövekedett fejlesztési kiadásokban nőtt a visszaigényelhető áfa előirányzata is.

Az előző évi eredeti előirányzathoz viszonyítva a forrásösszetétel részleteiben a következők szerint alakul:

                                                                                                                                                                                              adatok ezer Ft-ban

Az iparűzési adó esetében a törvény által meghatározott 2%-os adómértékkel fizetik meg a vállalkozók az adót. Becsléseink alapján az iparűzési adóban – hatékonyan alkalmazott behajtási munka mellett – az előző évhez viszonyítva 250 millió Ft bevételi többlet várható.

A 2014. évi költségvetés kiadási szerkezete a következőket mutatja:

Az Önkormányzat címen kezelt feladatok esetében az előző évhez viszonyított előirányzatok az alábbiak szerint alakulnak:

                                                                                                                                                                           adatok ezer Ft-ban

Az elmúlt évben végrehajtott adósságkonszolidáció keretében a város adósságállományából az állam 13.703 millió Ft-ot átvállalt, amely 65 %-a volt a város teljes adósságállományának. A szerződések alapján a város 2012. december 31-én fennálló 5.113 millió Ft működési hitel (folyószámlahitel állomány) tartozása teljes egészében, míg a kötvény állományból 8.590 millió Ft tartozás került átvállalásra.

Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény lehetőséget teremt az Önkormányzat számára a még fennálló hitel és kötvényállomány tartozás állam részére történő átadására Az előzetes felmérések és pénzintézeti egyeztetések alapján a város adósságállománya – tőke és kamat együtt – 7,1 milliárd Ft.

Az átvállalást követően a város adósságállománya megszűnik, ezért az adósságszolgálat 2014. évben esedékes összege – 466 millió Ft – is megszűnik. Ennek következtében az önkormányzati költségvetés - az előző évhez hasonlóan – egyensúlyba kerül.

Az előirányzatok összességében közel 88% -al növekedtek, ezen belül kiemelkedő a fejlesztési feladatok növekedése, amely az előző évi közel kétszeresével növekedett. A működési kiadások differenciáltan változtak – 5 -45% -al növekedtek – ezen túlmenően jelentős a költségvetés céltartaléka.

Az előző évhez képest nő az útfelújításra fordítható forrás, korszerűsödnek a forgalomirányító lámpák. Több forrás jut a sport és ifjúsági, az egészségügyi valamint a közművelődési feladatokra. Továbbra is biztosított a szociális ellátás. Több forrás jut az önkormányzati bérlakások felújítására.

A fejlesztési feladatok megvalósításában a pályázattal elnyert támogatások biztosítják a források zömét.

A javaslat egyebek mellett biztosítja az Agóra terminál befejezését, a „Két Kerékre Szolnok" kerékpárút építési program végrehajtását, a REPtár Szolnoki Interaktív Repülőmúzeum kialakítására irányuló beruházás megvalósítását, a Széchenyi, illetve a Nyugati városrészek rehabilitációját. Jelentős forrás jut az Önkormányzati tulajdonú belterületi utak fejlesztésére, a közvilágítás energiatakarékos átalakítására, az iparosított technológiával épült lakóépületek korszerűsítésére vállalt kötelezettségek teljesítésére.

Az Önkormányzat 2014. évben 8 költségvetési intézmény működését, fenntartását biztosítja mintegy 1.218 fő közszférában foglalkoztatott munkavállaló közreműködésével. Az intézményhálózat keretében több mint 2.500 ellátott részére biztosítjuk az óvodai, bölcsődei, ellátást.

A költségvetési intézmények által ellátott feladatokra forrást biztosító bevételek és a kiadások az előző évhez viszonyítva alábbiak szerint alakulnak:

         adatok ezer Ft-ban       

A költségvetési rendelet kidolgozásában kiemelt szereppel bíró bevételek és kiadási szükségletek összevetésében a társadalmi – gazdasági igények és a pénzügyi lehetőségek egyensúlyának összehangolása a cél. A rendelet megalkotásával meghatározásra kerül a megvalósítható feladatok mennyisége és terjedelme, valamint az ehhez szükséges feltételek és összefüggések rendszere.

Az önkormányzati rendelet hatásai:

• Társadalmi hatások:

Az önkormányzati közszolgáltatások fenntartásával és fejlesztésével biztosított a lakosság részére az ellátórendszer igénybevétele.

• Gazdasági hatások:

Biztosítja az intézmények működését és a feladatok ellátását, közvetett hatása a gazdasági környezet számára nyilvánossá tett önkormányzati cél és eszközrendszer, mely mozgósító erőt jelenthet a gazdaság szereplői számára.

• Költségvetési hatása:

A kitűzött célok megvalósításához erőforrásokat rendel, összehangolja a gazdasági folyamatokat.

• Egészségügyi következményei:

Nincsenek.

• Adminisztratív terheket befolyásoló hatása:

Nem generál többlet adminisztrációt.

Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges feltételek:

• Személyi feltételek:

Adottak, de szükséges a humánerőforrás gazdálkodás hatékonyságának növelése.

• Szervezeti feltételek:

Adottak, de hatékonyságnövelő intézkedések szükségesek a szervezeti feltételek optimalizálására, a hosszabb távú eredmények megalapozása érdekében.

• Tárgyi feltételek:

Biztosítottak.

• Pénzügyi feltételek:

A rendeletben meghatározottak szerint.