1. § A rendelet hatálya kiterjed

2. §¹ (1)² Bölcske Községi Önkormányzat képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) az Önkormányzat összevont 2023.évi

(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetésében az előző évi felhasználható tervezett maradványát 16.407.466 Ft összegben állapítja meg.

(3) Az önkormányzat kiemelt előirányzatait – intézményi bontásban és összesítve – az 1. melléklet tartalmazza.

(4) A költségvetési évben esetleg keletkezett bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület dönt.

3. § (1) A Képviselő-testület

(2) A 20. melléklet felhalmozási kiadások részletezésében szereplő beruházási, felújítási tételek nem valósulhatnak meg automatikusan, csak a Képviselő-testület külön döntése alapján.

4. § (1) A 2. § (1) bekezdésében meghatározott bevételek és kiadások előirányzatait rovatrend szerinti bontásban az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél a következő mellékletek tartalmazzák:

(2) A működési célú és a felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél a következő mellékletek tartalmazzák:

(3) Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeit – a települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása jogcímenként - az 1. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzati szinten összevont – konszolidált - bevételi és kiadási előirányzatokat rovatrend szerinti bontásban a 3. melléklet, az önkormányzati szinten összevont működési célú és a felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét a 4. melléklet tartalmazza.

(5) Az előirányzat felhasználásra az önkormányzati szinten összevont finanszírozási és likviditási ütemtervet a 13. melléklet tartalmazza.

(6) Az előirányzat-felhasználásra a finanszírozási és likviditási ütemtervet az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél a következő mellékletek tartalmazzák:

(7) Az Önkormányzat 2023. évi bevételeit és kiadásait kötelező-, önként vállalt- és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 18. melléklet tartalmazza.

(8) Az Önkormányzat és költségvetési szervei beruházási, felújítási – felhalmozási - kiadásait a 19. melléklet tartalmazza.

(9) Az Önkormányzat 2023. évi Európai Uniós és egyéb támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait a 20. melléklet tartalmazza.

(10) Az Önkormányzat által adott közvetett támogatásokat – kedvezményeket - a 21. melléklet tartalmazza.

(11) A Képviselő-testület az Önkormányzat által nyújtott hitelek és kölcsönök alakulását lejárat és eszköz szerinti bontásban a 22. melléklet szerint hagyja jóvá.

(12) A Képviselő-testület az Önkormányzat többéves kihatással járó döntései számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 25. melléklet szerint hagyja jóvá.

(13) A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei 2023. évi engedélyezett foglalkoztatotti létszámát a 26. melléklet szerint hagyja jóvá.

5. § (1) Az Önkormányzatnál és a költségvetési szerveinél foglalkoztatott közalkalmazottak, köztisztviselők és munkavállalók személyi juttatása az előírásoknak megfelelően 2023. január 01-től a 2. melléklet kiadási jogcím személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó mértékéig használható fel.

(2) Az Önkormányzatnál és költségvetési szerveinél munkavégzésre irányuló jogviszony keretében foglalkoztatott minden köztisztviselő, közalkalmazott és munkavállaló cafetéria juttatásban részesül, melynek az éves összege - az egyes juttatásokhoz kapcsolódó, a juttatást teljesítő munkáltatót terhelő közterhek nélkül - 200 000 forint teljes munkaidőben foglalkoztatottanként. Részmunkaidős foglalkoztatás esetén a részmunkaidő arányában jár a cafetéria juttatás. Az Önkormányzatnál és költségvetési szerveinél megbízási szerződéshez cafetéria juttatás nem kapcsolódhat.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei közalkalmazottjai, köztisztviselői, munkavállalói részére a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 25. § (2) bekezdésében munkába járás költségtérítése címén meghatározott összeg 100 %-át biztosítja a munkába járással kapcsolatos utazási költségtérítésről szóló 39/2010. (II. 26.) Korm. rendelet 4. §-a szerinti munkába járás esetén.

6. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteinek felső határát a 23. melléklet tartalmazza.

(2) A Képviselő-testület a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet és annak értékét a 24. melléklet szerint határozza meg.

7. § Az Önkormányzat és költségvetési szervei éves költségvetés alapján, az alapító okiratuknak megfelelően, a vonatkozó jogszabályi előírások szerint gazdálkodnak és önállóan gazdálkodnak a részükre jóváhagyott személyi kiadások és létszám előirányzatokkal. Az előirányzatok betartásáért a költségvetési szervek vezetői fegyelmi felelősséggel tartoznak.

8. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben nettó 1.000.000 Ft összeghatárig jogosult árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésére.

(2) Az (1) bekezdésben foglaltakon túl az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, vagy annak következményei elhárítása érdekében a polgármester az Önkormányzat költségvetése körében átmeneti – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezéseitől eltérő – intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

9. § (1) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások kivételével – a Képviselő-testület jóváhagyását követően használható fel.

(2) Az állami normatív hozzájárulások és a központi támogatások zárszámadáskor történő elszámolásakor az igénylés és a teljesítés közötti eltérés miatt keletkezett visszafizetési kötelezettség az önkormányzat költségvetési szerve (a továbbiakban: költségvetési szerv) esetében 100 % - os mértékben az intézményt terheli.

(3) A 2022. évi gazdálkodás lezárásakor az állami normatívákkal való elszámolásnál jelentkező, az Önkormányzat számára a központi költségvetésből járó összeg nem kerül átadásra a költségvetési szervnek.

(4) A költségvetési szerv vezetője köteles a tartozás állományáról adatot szolgáltatni az alábbiak szerint: a költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25. napja szerinti állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5. napjáig az Önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(5) A működési célú forráshiány finanszírozásának érdekében annak felmerülésekor a költségvetési szerv vezetőjének írásban benyújtott igénye alapján a Képviselő-testület a felhalmozási célú többletbevételek működési célú kiadásokra történő átcsoportosítását rendelheti el.

10. § (1) A költségvetési szervek e rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett a költségvetési szervek vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal az elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) A költségvetési szerv által a számára ellátott feladatok fedezetéül a nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet a költségvetési szerv saját érdekében használ fel.

(4) A költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa a költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével és a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozás hiányosságáért a felelősség a költségvetési szerv vezetőjét terheli.

(6) A költségvetési szervek vezetői az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

11. § Az általános és a céltartalék felosztása és a felhasználásáról szóló döntés meghozatala – a 8. § (2) bekezdésében foglalt kivétellel - a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

12. § A költségvetési szervek pénzellátása – a személyi kiadásokhoz kapcsolódó elszámolási különbözetek figyelembevételével - a felhasználási szükséglethez igazodóan, időarányosan, havi több részletre bontva történik. Soron kívüli finanszírozás kiutalásáról – a költségvetési szerv vezetőjének kérése alapján – a polgármester dönt és erről tájékoztatja a Képviselő-testületet a soron következő ülésen.

13. § (1) Az Önkormányzat számlavezető pénzintézete a Takarékbank Zrt.

(2) Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet alapján az Önkormányzat és költségvetési szervei a Takarékbank Zrt-nél vezetik a bankszámláikat, más banknál bankszámlát nem nyithatnak.

14. § A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatmutatóhoz kötött állami normatív hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok valóságtartalmáért, a normatív elszámoláshoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező mutatószámokról a jogszabályok által meghatározott naprakész nyilvántartásokat vezetni.

15. § A beruházások ütemezésénél tekintetbe kell venni az Önkormányzat fejlesztési forrásainak várható alakulását. A 19. mellékletben szereplő beruházási igények megvalósíthatóságáról a Képviselő-testület eseti határozattal dönt a források rendelkezésre állásának függvényében.

16. § A költségvetési szerv vezetője felelős a feladatai ellátásához a szerv vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséért, a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségek összhangjáért.

17. § Az önkormányzat a belső ellenőrzés működtetéséről a Paksi Többcélú Kistérségi Társulás útján gondoskodik.

18. § Ez a rendelet 2023. március 17-én lép hatályba, de rendelkezéseit 2023. január 01. napjától kell alkalmazni.