Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2021.(III.12..) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 05. 27- 2023. 09. 28Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2021.(III.12..) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről1
Madocsa Község Polgármestere a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében foglaltak alapján, Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére és bizottságaira, továbbá az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre terjed ki.
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK
2. Az önkormányzat és költségvetési szerveinek
2021. évi költségvetése
2. § (1)2 A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi
a) költségvetési bevételek előirányzatát 334.074 e Ft-ban
b) költségvetési kiadások előirányzatát 504.960 e Ft-ban
c) költségvetési hiányát 170.886 e Ft-ban, ebből
ca) működési költségvetési hiányát 35.543 e Ft-ban
cb) felhalmozási költségvetési hiányát 135.343 e Ft-ban
d) finanszírozási célú műveletek bevételét 175.835 e Ft-ban, ebből
da) előző évi pénzmaradványának igénybevételét 170.703 e Ft-ban, ezen belül: működési célú pénzmaradvány 33.756 e Ft-ban, felhalmozási célú pénzmaradvány 136.947 e Ft-ban
db) belföldi finanszírozási bevételét 5.132 e Ft-ban
e) finanszírozási kiadását 4.949 e Ft-ban, ebből belföldi finanszírozási kiadását 4.949 e Ft-ban
f) költségvetésének bevételi főösszegét 509.909 e Ft-ban
g) költségvetésének kiadási főösszegét 509.909 e Ft-ban
állapítja meg
(2) A képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételeket és kiadásokat előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet szerint jóváhagyja.
(3) A képviselő-testület a működési célú bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét az 1/2. és az 1/3. melléklet szerint hagyja jóvá.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat beruházási kiadások előirányzatát az 1/4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) A képviselő-testület a felújítási kiadás előirányzatát az 1/4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) A képviselő-testület a saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához az 1/5. melléklet szerint jóváhagyja.
(7) Az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegét a 1/6. melléklet tartalmazza.
3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat (mint önálló jogi személy) költségvetését –előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban – a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Madocsa Alapszolgáltatási Központ költségvetését – előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban – a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A Madocsai Csillagvirág Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetését – előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban – a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI
3. Általános végrehajtási szabályok
4. § (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő közös önkormányzati hivatal.
(2) A bevételek beszedésekor és a kiadások teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módot kell alkalmazni.
(3) Készpénzben történő kifizetések jogcímei az alábbiak lehetnek:
a) személyi juttatások: megbízási díj, hóközi kifizetés, fizetési előleg, költségtérítés, önkormányzati díjak;
b) elszámolásra kiadott összegek: kiküldetési költség, beszerzés, reprezentáció, üzemanyag-vásárlás, postaköltség;
c) készlet és kisértékű tárgyi eszközök beszerzése;
d) kisösszegű szolgáltatási kiadások;
e) társadalom- és szociálpolitikai juttatások, ellátottak pénzbeli juttatásainak kifizetése.
5. § A polgármester 500.000 Ft összeghatárig dönthet a források felhasználásáról.
6. § Az önkormányzat kiadási előirányzatai terhére kötelezettséget a polgármester vagy az általa felhatalmazott személy vállalhat. Az előbbiek szerinti kötelezettség pénzügyi ellenjegyzésére a pénzügyi előadó jogosult, aki rendelkezik a 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 55. § (3) bekezdésében előírt képesítési előírásokkal.
7. § Az önkormányzat által a hulladékgazdálkodás körében lefolytatott közigazgatási hatósági eljárásokban az illetékekről szóló 1990. évi XCIII. törvény illetékmentességről szóló rendelkezéseit kell alkalmazni.
4. Előirányzatok megváltoztatása
8. § (1) A helyi önkormányzat a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szerv előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat-megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, vagy a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
9. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, vagy következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) rendelkezéseitől eltérő – intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
10. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv
a) személyi juttatásai előirányzatát a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően,
b) felhalmozási célú előirányzatát kizárólag az előző évi pénzmaradványa terhére változtathatja meg.
(2) Az önkormányzati költségvetési szerveknél a személyi juttatások év közbeni változtatására az Áht. és az Ávr. szabályait kell alkalmazni.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a jegyző előkészítésében a polgármester a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja. A képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét.
5. A költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módja
11. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület államilag garantált értékpapír-vásárlással vagy pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések vagy pénzügyi műveletek lebonyolítását 10.000 e Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.
(4) A költségvetési szerv a személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, a pénzmaradvány vagy előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja azzal, hogy a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám-előirányzat vagy a munkaidő-alap év közbeni csökkentéséből származó tartós megtakarítás jóváhagyás nélkül illetményemelésre is felhasználható.
12. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel. A működési költségvetés egyensúlyát továbbá más bevételi forrásból, kiadások csökkentéséből és a nem kötelező feladatok elhagyásával kell biztosítani.
(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert - amennyiben a likviditási helyzet indokolja - a számlavezető banktól munkabér és más rövid lejáratú éven belüli hitel felvételére.
(3) A felhalmozási célú hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.
6. Költségvetési szervek pénzmaradványa
13. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
LÉTSZÁM- ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS
14. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát 21 főben állapítja meg a következők szerint:
a) főállású polgármester 1 fő,
b) közalkalmazottak létszáma 9 fő,
c) egyéb foglalkoztatott 1 fő,
d) részmunkaidős közalkalmazott 2 fő,
e) részmunkaidős egyéb foglalkoztatott 3 fő és
f) közfoglalkoztatottak létszáma 5 fő (pályázati lehetőségtől függően változhat).
(2) A Madocsa Alapszolgáltatási Központ éves létszám-előirányzatát 4 főben állapítja meg, amelyből:
a) a közalkalmazottak létszáma 3 fő,
b) a részmunkaidős közalkalmazott létszáma 1 fő.
(3) A Madocsai Csillagvirág Óvoda és Mini Bölcsőde éves létszám-előirányzatát 10 főben állapítja meg, amelyből a közalkalmazottak létszáma 10 fő.
(4) A képviselő-testület a köztisztviselőket és közalkalmazottakat megillető cafetéria-juttatás éves keretösszegét a személyi juttatás kiemelt előirányzaton belül, nem rendszeres személyi juttatás részeként személyenként e rendelet által meghatározott összegben, 200.000 forintban állapítja meg.
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
15. § E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.
1.5. melléklet
1.6. melléklet
2. tájékoztató tábla
3. tájékoztató tábla
4. tájékoztató tábla
Az önkormányzati rendeletet a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 28.) önkormányzati rendelete 4. §-a hatályon kívül helyezte 2023. szeptember 29. napjával.
A 2. § (1) bekezdése a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1.2. melléklet a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1.2. melléklet a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1.3. melléklet a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1.3. melléklet a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1.4. melléklet a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1.4. melléklet a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. tájékoztató tábla a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. tájékoztató tábla a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2021. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. tájékoztató tábla a Madocsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.