Zalakomár Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2017 (II.15.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat és Intézményei 2017. évi költségvetéséről
Hatályos: 2018. 04. 28- 2018. 04. 27Zalakomár Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2017 (II.15.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat és Intézményei 2017. évi költségvetéséről
2018-04-28-tól 2018-04-28-ig
ZALAKOMÁR NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA
KÉPVISELŐ - TESTÜLETÉNEK
1/2017. (II.15.)
Ö n k o r m á n y z a t i r e n
d e l e t e
AZ ÖNKORMÁNYZAT ÉS INTÉZMÉNYEI
2017. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL
(Egységes szerkezetbe foglalva a 6/2017. (IX.13.) és a 2/2018. (IV.27.)
önkormányzati rendelettel)
Zalakomár Nagyközség Önkormányzata Képviselő – testülete
az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói
hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, valamint a
helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes
centrális alárendeltségű szervek feladat – és hatásköreiről szóló 1991. évi XX.
törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,
az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §. (1) bekezdésében
kapott felhatalmazás alapján, figyelemmel a Magyarország 2017. évi központi
költségvetéséről szóló 2016. évi XC. törvény helyi önkormányzatokra vonatkozó
előírásaira, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló
368/ 2011. (XII.31.) Korm. rendeletben foglaltakra, az intézményvezetők, a
Pénzügyi és Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével Zalakomár Nagyközség
Önkormányzata és Intézményei 2017. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet
alkotja:
Általános rendelkezések
1.§
(1)
A rendelet célja Zalakomár Nagyközség Önkormányzata
(továbbiakban: önkormányzat) 2017. évi költségvetése – mint az önkormányzat
gazdálkodási alapja – egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető,
gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása.
Az e rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének
kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig – a bevételi előirányzatok
teljesítésének figyelembevételével – azok felhasználásának jogosultságát
jelentik.
(2)
A rendelet hatálya a Képviselő – testületre és annak
bizottságaira, a Közös Önkormányzati Hivatalra és az önkormányzat intézményire
terjed ki.
(3)
A Képviselő-testület – az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglalt
rendelkezések lapján – költségvetés táblarendszerét e rendelet mellékleteinek
szerkezetében és a 1.-16. mellékletek szerint alakítja ki és hagyja jóvá. A 2017.
évi zárszámadás benyújtása is a Képviselő – testület részére – a teljesítési
adatokkal kiegészítve – ezen szerkezetben történik.
A költségvetés
bevételei és kiadásai
2. §
(1)[1]
A Képviselő-testület az önkormányzat és az intézmények együttes 2017. évi
költségvetésének kiadásait a 2b. melléklet részletezi, a 2017. évi költségvetés
bevételeit a 2a. melléklet részletezi, azt
548
837 eFt költségvetési kiadással
499 844 eFt költségvetési bevétellel
48 993
eFt költségvetési hiánnyal
állapítja meg.
(2)[2]
A hiány fedezetét a Képviselő – testület 48 993 eFt finanszírozási bevétellel
(48 993 e Ft belső finanszírozás) állapítja meg.
(3)[3]
A finanszírozási bevétellel együtt az
önkormányzat bevételi és kiadási főösszege egyaránt 557 780 eFt. A
Képviselő-testület megállapítja, hogy az önkormányzat 2017. évi
költségvetésében 17 260 eFt működési többlet, és 66 253 eFt felhalmozási hiány
keletkezett, melynek fedezetére került betervezésre az előző évi maradvány
felhasználása.
(4) Az Önkormányzat Képviselő- testülete
kötelezettséget vállal a fejlesztési és likvid hitelek visszafizetésére a tőke
és járulék erejéig.
I. A költségvetési bevételek
3. §
(1)[4]
Az önkormányzat és költségvetési szervei 2017. évi költségvetési bevételeinek
forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését a 3.
melléklet tartalmazza.
Kiemelt bevételi előirányzatok:
a) Működési bevételek
1.Működési célú támogatások 413 698 eFt
2.Közhatalmi bevételek 66 300 eFt
3.Működési bevételek 19 406 eFt
4.Működési célra átvett pénzeszközök 80 e Ft
b)Felhalmozási bevételek
1.Felhalmozási támogatások eFt
2.Felhalmozási bevételek 360 eFt
3.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Költségvetési bevételek összesen: 499 844
eFt
II. A költségvetési kiadások
4. §
(1)[5]
Az önkormányzat működési, felhalmozási kiadási előirányzatait a
Képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:
Kiemelt kiadási előirányzatok:
a) Működési kiadások
1.Személyi juttatások 152 758 eFt
2.Munkaadókat terhelő
járulékok 27 207 eFt
3.Dologi kiadások 125 994 eFt
4. Ellátottak pénzbeli
juttatásai 25 423 eFt
5.Egyéb működési célú
kiadások 150 842 eFt
b) Felhalmozási kiadások
1.Beruházások 18 166
eFt
2. Felújítások 48 447 eFt
3. Egyéb felhalmozási célú
kiadások
Költségvetési kiadások összesen 548 837 eFt
(2) A képviselő-testület Zalakomár Nagyközség
Önkormányzatának illetve költségvetési szerveinek működési kiadásait kiemelt
előirányzatonként a 3. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások
címenkénti megoszlását és a statisztikai átlagos állományi létszámot
költségvetési szervenként, feladatonként a 3a,
3b, 3c. mellékletek szerint hagyja
jóvá.
5. §
Az önkormányzat költségvetésében
szereplő beruházási kiadások feladatonkénti részletezését az 6. melléklet, felújítási kiadások
részletezése a 7. melléklet tartalmazza.
6. §
Az önkormányzat
költségvetésében szereplő Európai Uniós projektjeinek kimutatását a 8. melléklet szerint állapítja meg.
III. Költségvetési kiadások és
bevételek
7. §
(1) Az Önkormányzat költségvetésének kötelező,
önként vállalt valamint állami feladatonkénti megoszlását a rendelet 4.
melléklete tartalmazza.
(2)
Az önkormányzat 51 970 e Ft pénzmaradvánnyal rendelkezik.
(4)
Az önkormányzat tényleges költségvetési hiánya összesen 43 027 eFt.
8. §
A
működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató
jelleggel, mérlegszerűen az 1. melléklet
adja meg.
IV. A költségvetési létszámkeret
9. §
(1)
A Képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát:
- 92
fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban) állapítja meg.
(Közös Hivatal 14 fő, Önkormányzat 76 fő,
Művelődési Ház 2 fő)
(2)
Az önkormányzat költségvetési szerve, valamint az alcímek - ténylegesen
felhasznált - létszámkeretét a Képviselő-testület a rendelet mellékleteiben
foglaltak szerint hagyja jóvá.
10. §
A Képviselő-testület az Önkormányzat 2017. évi költségvetését
részletesen a következők szerint állapítja meg:
(1) Az önkormányzatnak több éves kihatással járó
kötelezettsége nincs. Az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a
költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait a 16. melléklet tartalmazza.
(2) A működési célra és a felhalmozási
célra átvett pénzeszközöket a 10. és
a 11. melléklet szerint.
(3) Az önkormányzat működési célú
pénzeszközátadásait a 12. melléklet
szerint.
(4) Az önkormányzat által adott pénzbeli
juttatások az ellátottak számára a 13. melléklet
szerint.
(5) A
képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban (2017. január
1-től) a tárgyévi költségvetés elfogadásáig a polgármester az Áht. 25.§. (1)
bekezdése alapján intézkedett a bevételek beszedéséről és a kiadások teljesítéséről.
Az átmeneti időszakban teljesített bevételek és kiadások az Áht. 25.§ (4)
bekezdés szerint ezen költségvetési rendeletbe és mellékleteibe beépültek, azt
tartalmazzák.
Előre nem
tervezett kiadások finanszírozása és előre nem tervezett bevételekre vonatkozó
jogszabályok
11. §
(1) Az önkormányzat költségvetési szervei feladataik
ellátásához pályázatot nyújthatnak be. Pályázat csak olyan feladatra nyújtható
be, amelyet a szervezet alapító okirata tartalmaz. A pályázat beadásának
további feltétele, hogy a szükséges önrész rendelkezésre álljon. Az önrészt az
intézmény saját költségvetésén belüli átcsoportosítással vagy az Önkormányzat
Képviselő-testülete biztosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához
minden esetben vizsgálni kell a megvalósítandó cél jövőbeni kiadási vonzatát.
A hozzájárulás olyan cél megvalósításához adható
meg, amely a következő években önkormányzati finanszírozási többletigényt nem
igényel.
(3) A közvetlen pénzbeli támogatás,
felajánlás elfogadásáról a költségvetési szerv vezetője köteles tájékoztatni a polgármestert.
(4) Az önkormányzati intézmények vezetői, a
költségvetési év során keletkező többletbevételeikről a Képviselő - testületet
tájékoztatni kötelesek. A többletbevétel felhasználását a Képviselő - testület
adott feladat ellátására engedélyezheti.
12. §
(1) A Zalakomári székhelyű alapítványok, egyesületek
és más egyéb társadalmi önszerveződő közösségek, civil szervezetek az
Önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag
a képviselő-testület döntése alapján írásbeli megállapodás szerint
részesülhetnek önkormányzati támogatásban.
A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a
polgármester jogosult.
(2) A támogatott szervezet a támogatás
összegével köteles elszámolni. Az (1) bekezdés alapján kötendő megállapodásban
meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját.
(3) Támogatás csak annak a szervezetnek adható illetve
folyósítható, amely az előző évi támogatással hiánytalanul elszámolt.
A
költségvetés végrehajtásának szabályai
13.
§
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés
végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok
ellátásáért a jegyző a felelős.
(2)
A költségvetéssel összefüggő intézkedéseket a Képviselő-testület Szervezeti és
Működési Szabályzatában és a jelen rendeletben átruházott hatáskör alapján a polgármester
jogosult megtenni.
(3)
A bér és társadalombiztosítási járulék valamennyi önkormányzati
intézmény esetében kötött, a dologi megtakarítások terhére nem növelhető.
(4)
A Képviselő - testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a „működési
jellegű feladatok” között indokolt átcsoportosítást végezzen az alábbi
korlátozásokkal:
a) a bér és bérjellegű
előirányzat összességében nem emelhető
b) a többletbevételek
terhére csak a képviselő - testület engedélyével lehet kötelezettséget vállalni
(5)
A (4) bekezdés szerinti átruházott hatáskörben hozott döntések a
későbbi években többletkiadással nem járhatnak.
(6)
Az önkormányzat
minden felhalmozási és tőkebevétele lehetőség szerint felhalmozási célra
fordítandó.
(7)
Az évközben
engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról a képviselő-testület dönt
a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
(8)
A Képviselő -
testület az operatív napi gazdálkodás és a célszerű intézkedések meghozatala
érdekében felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat célhoz nem kötött
forrásait – az állami hozzájárulás kivételével – az átmenetileg szabad
pénzeszközeit betétként lekösse, illetve egyéb banki szolgáltatások
igénybevételéről intézkedjen.
(9)
Az
intézményvezető a reá bízott feladatokat a költségvetésben meghatározott
pénzösszeg keretein belül köteles elvégezni, különös tekintettel a szigorú
gazdálkodás követelményeire.
14. §
(1) Az önkormányzati gazdálkodás során
év közben keletkezett átmeneti hiány finanszírozása működési, likvid
hitelfelvétellel történik. A hitelfelvételről a Képviselő-testület minden
esetben külön határozatban dönt.
(2) A Képviselő-testület a 2017.
évben intézményeinél, költségvetési szerveinél a képernyő előtti munkavégzés
minimális egészségügyi és biztonsági követelményeiről szóló 50/1999. (XI.03.)
EüM. rendelet szerinti szemüveg térítés mértékét 40.000.-Ft-ban állapítja meg.
(3)
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó intézmények adatot szolgáltatnak az
önkormányzat részére a költségvetési törvény szabályai szerint megállapítható
támogatásokhoz. Az intézményvezető felelős az adatszolgáltatás valódiságáért és
az általa szolgáltatott adatok 5 %-nál nagyobb mértékű eltéréséért.
(4)
A jegyző köteles a központi működési támogatások, az évközi többletigény, vagy
lemondás, valamint a költségvetési gazdálkodásról szóló beszámolók kitöltött
adatlapjait a Magyar Államkincstárnak történő leadásuk, vagy megküldésük előtt
az érintett intézmények vezetőivel egyeztetni, amit aláírásukkal igazolni kell.
(5)
Az önkormányzati intézményeknél tervezett bevételek esetleges elmaradása nem
vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését.
(6)
Az önkormányzati intézmények a költségvetési évet meghaladó időtartamú
kötelezettségeket nem vállalhatnak.
(7)
Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület
határozattal dönt, a kötelezettségvállalást a költségvetési rendeletben át kell
vezetni.
15. §
(1)
Zalakomár Nagyközség Önkormányzata a 2017. évben bevételeit és kiadásait az M7
Takarékszövetkezet Zalakomári Fiókjánál vezetett számlákon bonyolítja.
(2)
Az Önkormányzat és intézményei házipénztárának készpénz-ellátását az M7 Takarékszövetkezet Zalakomári
fiókpénztárából való készpénzfelvétellel biztosítja.
(3)
Az önkormányzat költségvetési szervei részére finanszírozási támogatást havonta
a tárgyhónap 5. napjáig ill. szükség szerint kell átutalni.
16. §
(1) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási
előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
(2) Az év közben engedélyezett központi
támogatások felhasználásáról, valamint az önkormányzat költségvetési szervei
által javasolt előirányzat-átcsoportosítások miatt a költségvetési rendelet
módosításáról a Képviselő-testület a jegyző által történő előkészítése után, a
polgármester előterjesztése alapján, negyedévente dönt.
17. §
(1) Az önkormányzat költségvetési szervei a rendeletben
meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői
előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott költségvetési
szervek a többletbevételük terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve
ütemének figyelembe vételével és az intézmény biztonságos működésének szem
előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget.
(3) A költségvetési szervek felhalmozási
célú többletbevételeiket csak a Képviselő-testület jóváhagyását követően
használhatják fel.
(4)
Az önkormányzati intézmények vezetői jogosultak saját hatáskörben a
rendelkezésükre bocsátott előirányzatok között kiemelt főcsoportokon belül
átcsoportosítást végrehajtani a központi rendelkezések figyelembe vétele
mellett, kivéve a víz-, villany- és gázenergiára tervezett előirányzatát.
(5)
Az intézmény költségvetésének takarékos gazdálkodási szemléletű végrehajtásáért
– az alapellátás sérelme nélkül – a létszám-előirányzat betartásával az
intézmény vezetője a felelős.
(6)
Az önkormányzati intézmény a működési forráshiány miatt költségvetéséből
havonta az intézményre arányosan jutó, csökkentett összegű előirányzat
felhasználására jogosult.
18.§.
(1)
A polgármester 1.000.000 Ft összegig vállalhat kötelezettséget – csak a
költségvetésben elfogadott előirányzatok terhére - az önkormányzat nevében,
melyről a soron következő testületi ülésen tájékoztatni köteles a
Képviselő-testületet.
A költségvetés végrehajtásának
ellenőrzése
19. §.
(1) A költségvetés végrehajtása belső ellenőrzési
feladatellátás keretében kerül ellenőrzésre előzetes felkérés alapján. Az
ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet
előterjesztésekor köteles a Képviselő-testületet tájékoztatni.
(2) A költségvetési szervek vezetői kötelesek
gondoskodni saját belső ellenőrzésük megszervezéséről.
Vegyes rendelkezések
20.§.
Felhatalmazást
ad a Képviselő-testület a polgármesternek, hogy 2017. évben a költségvetés
elfogadásáig az önkormányzat bevételeit folytatólagosan beszedhesse, és
működési kiadásait fedezhesse. A kiadásokat a 2016. évi eredeti szinten
teljesítheti, új kötelezettségeket nem vállalhat.
Záró
és vegyes rendelkezések
21.
§
(1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép
hatályba, de rendelkezéseit 2017. január 1-jétől kell alkalmazni.
(2)
Jelen rendelet az önkormányzat és szervei
2017. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról szóló rendelet
hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszíti.
Csárdi Tamás Papné Szabó Mónika
polgármester jegyző
A rendelet kihirdetésre került Zalakomáron, 2017.
február 15. napján.
Papné Szabó Mónika
jegyző
[1]
Módosította a 6/2017. (IX.13.) ör. 1. §-a. Hatályos 2017. szeptember 14.
napjától.
Módosította a 2/2018. (IV.27.) ör. 1. §-a. Hatályos
2018. április 28. napjától.
[2]
Módosította a 6/2017. (IX.13.) ör. 1. §-a. Hatályos 2017. szeptember 14.
napjától.
Módosította a 2/2018. (IV.27.) ör. 1. §-a. Hatályos
2018. április 28. napjától.
[3]
Módosította a 6/2017. (IX.13.) ör. 1. §-a. Hatályos 2017. szeptember 14.
napjától.
Módosította a 2/2018. (IV.27.) ör. 1. §-a. Hatályos
2018. április 28. napjától.
[4]
Módosította a 6/2017. (IX.13.) ör. 2. §-a. Hatályos 2017. szeptember 14.
napjától.
Módosította a 2/2018. (IV.27.) ör. 2. §-a. Hatályos
2018. április 28. napjától.
[5]
Módosította a 6/2017. (IX.13.) ör. 3. §-a. Hatályos 2017. szeptember 14.
napjától.
Módosította a 2/2018. (IV.27.) ör. 3. §-a. Hatályos
2018. április 28. napjától.