Zalakomár Nagyközség Önkormányzata gazdálkodását a Magyarország 2021. évi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és a Helyi Önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szerint végezte.

Zalakomár Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete a 1/2021. (II. 18.) számú rendeletével fogadta el az Önkormányzat és intézményei 2021. évi költségvetését, melyet az év során háromszor módosított. A módosítások során az eredeti előirányzat 134 460 184Ft-tal növekedett, melyet elsősorban a Képviselő- testület döntései, valamint a központi támogatások változásai eredményeztek.

Zalakomár Nagyközség Önkormányzata 2021. évben az önkormányzati törvényben előírt kötelező és a képviselő-testület által vállalt feladatait ellátta.

A költségvetés tervezésekor elsődleges célnak a működőképesség biztosítását és a 2021. évi feladatellátás feltételeinek megteremtését tekintettük.

Eredményként könyveljük el, hogy az önkormányzati gazdálkodás során likviditási gondok nem merültek fel.

A költségvetésben jóváhagyott 621 997 354 Ft előirányzatból

a bevételeknél 635 046 460 Ft (102,1 %),

a kiadásoknál 578 468 658 Ft (93,0 %) teljesült.

A település három intézményt működtetett: Zalakomári Napköziotthonos Óvoda 2021. augusztus 31-ig, Zalakomári Művelődési Ház és a Zalakomári Közös Önkormányzati Hivatal.

Bevételi források és azok teljesítése:

A működési célú támogatások teszik ki az önkormányzati bevételek jelentős részét.

Az önkormányzat működési támogatása 1 285 223 Ft-tal nőtt az eredeti előirányzathoz képest. Ennek okai elsősorban a működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások.

Működés általános támogatása: 381 223 Ft

kiegészítő támogatás:

Köznevelési feladatok támogatás: - 32 323 480 Ft

Szociális feladatok támogatása (étkeztetés) : 8 160 042 Ft

Kulturális feladatok támogatása: 105 156 Ft

Kiegészítő működési támogatások: 24 962 282 Ft

- szociális tüzifa: 5 669 280 Ft

- rendkívüli támogatás: 2 190 750 Ft

- víz és csatornaszolgáltatás támogatása: 7 449 800 Ft

- IPA kiesés támogatása: 9 652 452 Ft

Jogcím szerinti részletezését a 3. melléklet tartalmazza.

Közhatalmi bevételek:

Adónem Eredeti előir. Módosított előir. Teljesítés Teljesítés %

Magánszemélyek kommunális adója

18 000 000 Ft 18 000 000 Ft 17 946 604 Ft 99,7 %

Építményadó 5 000 000 Ft 5 000 000 Ft 4 857 055 Ft 97,1 %

Iparűzési adó 27 500 000 Ft 46 195 551 Ft 49 246 536 Ft 106,6 %

Összesen 50 500 000 Ft 69 195 551 Ft 72 050 195 Ft 106,6 %

Működési bevételeink előirányzata 26 695 096 Ft.. Teljesítése: 33 518 171 Ft. (125,6 %)(készletértékesítés, szolgáltatások ellenértéke)

A kiadási főösszeg 93,0 %-ra teljesült a módosított előirányzathoz képest.

Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok, dologi kiadások.

Önkormányzat kiadásai kormányzati funkciónként a csatolt mellékletben.

Az intézmények kiadásai kormányzati funkciónként a 4. mellékletben.

Ellátottak szociális juttatásainak bemutatása 3a. mellékletben!

A felhalmozási kiadások előirányzatai módosításra kerültek az 5. mellékletben.

Finanszírozási kiadások:

Áh belüli megelőlegezések visszafizetése: 14 550 611 Ft.

Vagyon alakulása

Az önkormányzati vagyon alakulását az éves beszámolóban szereplő 12/A Mérleg tábla tartalmazza. A mérlegfőösszeg az év végén 1 409 368 861 Ft volt.

Pénzmaradványok változásának tartalma: Maradványkimutatás: A maradvány számítási módja=bevételek és a kiadások különbözete: 9. mellékletben.

Az önkormányzat és intézmények alaptevékenységének maradványa 23 506 787 Ft.

Eredménykimutatás: 10. melléklet.

Összességében elmondható, hogy önkormányzatunk az elmúlt évre tervezett feladatait teljesítette, mégpedig úgy, hogy a község vagyoni helyzete és gazdálkodása stabilnak mondható.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 69. § (2) bekezdése alapján a belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője a felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 11. §-a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé. A vezetői nyilatkozat jelen előterjesztés része.

Zalakomár Nagyközség Önkormányzata Képviselő – testületének…/2022. (…..) rendelete az Önkormányzat 2021. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról

A zárszámadás pontos, hiteles információt kell, hogy szolgáltasson mindazok számára, akik a közfeladatok ellátásáért, a közpénzekkel való gazdálkodásért felelősek:

- az intézmények, az önkormányzati hivatal vezetői számára;

- az önkormányzat képviselő-testülete számára;

- nemzetgazdasági szinten összesítve a kormány és az Országgyűlés számára.

A 2021. évi költségvetési zárszámadási rendelet mind a különböző döntési szintek, mind pedig az állampolgárok számára átfogó képet ad az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról, az önkormányzat vagyoni – pénzügyi helyzetének alakulásáról, a megvalósult fejlesztésekről.

A helyi önkormányzati gazdaság nemzetgazdasági és államháztartáson belüli jelentőségét az önkormányzatok által ellátott közszolgáltatások volumene, az önkormányzati vagyon tömege és az önkormányzatok éves kiadása reprezentálja.

A zárszámadás nemzetgazdasági hatása az, hogy az önkormányzati gazdálkodás, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén az államháztartás része.

A zárszámadási rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns.

Költségvetési hatása: Az önkormányzat és intézményei a zárszámadási rendeletben számot adnak:

− a vagyoni helyzet változásáról

− a feladatellátás előirányzatainak évközi alakulásáról, pénzügyi teljesítéséről

− a működési, fejlesztési bevételek és kiadások alakulásáról

− tevékenységenként a kiadások és bevételek alakulásáról

− a munkavállalók létszámának alakulásáról

− a pénzmaradványról

A pénzmaradvány – elfogadása után – beépül a 2022. évi költségvetés előirányzatai közé. A pénzmaradványt terhelő kötelezettségek teljesítése a 2022. évi gazdálkodási feladatok részévé válik.

Környezeti, egészségi következményei: Nincs

Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Olyan előírásokat tartalmaz, amelyek feltétlenül szükségesek, az adminisztrációs terhek nem növekednek.

Egyéb hatása: Nincs.

A rendelet megalkotásának szükségessége: Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 91. §-ban foglaltak szerint a Képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

A rendelet megalkotásának elmaradása esetén várható következmények: törvényességi észrevétel

Az indokolás közzétételéről a helyben szokásos módon - hirdetőtáblára való kifüggesztéssel-a jegyző gondoskodik.