1. § A rendelet hatálya Szigetbecse Község Képviselő-testületére (Képviselő-testület) és annak bizottságaira, Szigetbecsei Közös Önkormányzati Hivatalra, Szigetbecse Község Önkormányzatára (Önkormányzat) és Szigetbecsei Tóparti Óvodára terjed ki.

2. § (1) Az Önkormányzat 20221. évi költségvetés főösszegét a Képviselő-testület:

(2) Az (1) bekezdés szerinti bevételi és kiadási főösszegen belül a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat önkormányzati szinten (a költségvetési szerveket összevontan) mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, tájékoztató jelleggel az 1. számú melléklet mutatja be.

(4) Az (1) bekezdés szerinti bevételi és kiadási főösszeg figyelembevételével összeállított előirányzat felhasználási ütemtervet a 7. számú melléklet tartalmazza.^[1]A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözeteként a költségvetési többletet vagy hiányt (költségvetési egyenleg) kell bemutatni (Áht. 4/a.§ (2) bekezdés). Hatályos 2015. január 1-jétől. Beiktatta a 2014. évi CXIX. törvény.

3. § (1) Szigetbecse Község Önkormányzat, Szigetbecsei Közös Önkormányzati Hivatal és a Szigetbecsei Tóparti Óvoda kiemelt előirányzatait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, szerinti bontásban a 2., 2/a ,valamint a 2/b számú mellékletek tartalmazzák.

(2) Az (1) bekezdés a) pontja szerinti bevételi főösszegén belül az 2. számú mellékletek szerint a saját bevételeket az alábbi bontásban határozza meg:

(3) Az (1) bekezdés b) pontja szerinti kiadási főösszegén belül a 2. sz. mellékletek szerint a kiadási főösszegeket az alábbi bontásban határozza meg:

4. § (1) Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 2. számú melléklete alapján a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását a költségvetési rendelet 3. számú melléklete tartalmazza.

(2) A szociális ellátások jogcímenkénti terv szerinti kifizetése az 4. számú melléklet alapján történik.

(3) A költségvetési szervek tervezett beruházási és felújítási kiadásait a 5. számú melléklet részletezi.

(4) A költségvetési szervek létszámadatait és a közfoglalkoztatottak létszámadatait a 6. számú melléklet tartalmazza.

(5) A költségvetési szervek előirányzat-felhasználási ütemtervét a 7. számú melléklet tartalmazza.

(6) Az Önkormányzat költségvetésén belül az általános és a céltartalék összegét 8. számú melléklet tartalmazza, amelyből 3 771 029 Ft működési céltartalék-előirányzat, felhalmozási célú céltartalék-előirányzat 10 062 986 Ft, összesen: . 13 834 015,-ft, ebből kötött felhasználású céltartalék: 13 834 015,-Ft, szabad felhasználású: 0 Ft.

(7) Az Európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek támogatási összegét és önrészét a 9. számú melléklet részletezi.

(8) A Magyar Falu Program forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek támogatási összegét és önrészét a 10. számú melléklet részletezi..

(10) A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 11. számú melléklet részletezi.

(11) A költségvetési szervek kötelezően ellátandó feladatainak részletezését a 12. számú melléklet tartalmazza.

(12) Szigetbecse Község Önkormányzat adóbevételeit a 13. számú melléklet tartalmazza.

5. § (1) Működési bevételek:

(2) Felhalmozási bevételek

(3) Finanszírozási bevételek: Maradvány igénybevétele 203 122 983 Ft

6. § (1) E rendelet 4. § (4) bekezdésében meghatározott céltartalék előirányzat felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

(2) A céltartalék előirányzat összege várható kötelezettségre került elkülönítésre. Amennyiben a kötelezettség nem merül fel, összege az általános tartalékba kerül, amelynek további felhasználásáról a Képviselő-testület dönt, figyelembe véve a 7. § (3) c) pontját.

(3) A 2022. évi költségvetési maradvány pontos összege a beszámoló elfogadása után kerül meghatározásra, ennek összege az általános tartalékot módosíthatja.

7. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az Önkormányzat esetén a polgármester, a Közös Hivatal esetében a jegyző, aljegyző, a Szigetbecsei Tóparti Óvoda estében az intézményvezető előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat-túllépés fegyelmi felelősséget von maga után. Az előirányzat-túllépés esetén a tájékoztatást azonnal kötelező megadni a felügyeleti szerv részére.

(3) A Képviselő-testület fenntartja magának a jogot a képviselő-testület által a 2022. évre jóváhagyott költségvetési előirányzatok év közbeni megváltoztatására, valamint a Rendelet 2. §-ában meghatározott bevételi és kiadási főösszeg módosítására, így különösen a költségvetési szerveket érintően:

(4) A költségvetési szervek a többletbevételük terhére csak a forrásképződés mértékének, ütemének figyelembevételével és az intézmény biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak – mind működési célú, mind felhalmozási célú – kötelezettséget. A többletbevételt személyi kiadások és munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatok emelésére nem használhatják fel.

(5) A személyi kiadások e rendeletben jóváhagyott eredeti előirányzata – a Képviselő-testület jóváhagyása nélkül - csak a központi költségvetés által biztosított pótelőirányzat és a pályázati pénzeszközök célirányos részével növelhető. A személyi kiadások jóváhagyott eredeti előirányzata a dologi kiadások javára csökkenthető.

(6) A személyi kiadások előirányzatán történt megtakarítások felhasználására Szigetbecse Község Önkormányzat, Szigetbecse Tóparti Óvoda esetében Szigetbecse Község Önkormányzat polgármestere, A Közös Hivatal esetében Szigetbecse Község Önkormányzat, Makád Község Önkormányzat, Lórév Község Önkormányzat polgármesterei együttes engedélyével kerülhet sor.

(7) Ha a költségvetési szerv az államháztartás más alrendszereitől, alapítványoktól, vagy egyéb államháztartáson kívüli jogi személyektől, háztartásoktól vagy pályázaton támogatásban részesül, azt külön engedély nélkül a célnak megfelelően felhasználhatja. A kapott támogatással az előirányzatokat meg kell emelni.

8. § (1) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. §-a alapján a költségvetési rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) A költségvetési szerv a működési és felhalmozási előirányzatokat érintő, azok közötti átcsoportosítást a Képviselő-testület tájékoztatása mellett

(3) Az (2) bekezdés szerinti átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha a Képviselő-testület azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.

(4) A Képviselő-testület az (1) bekezdés szerint történt előirányzat-átcsoportosításról negyedévente költségvetési rendelet-módosítás elfogadásával dönt.

(5) A felhalmozási kiadások tervezett összege a költségvetési rendelet 5. mellékletében meghatározott kiadásokra használható fel. Ettől eltérni a polgármester engedélyével lehet. A többletbevétel felhasználható felhalmozási kiadások emelésére, annak felhasználásáról a költségvetési szervek vezetői saját hatáskörben dönthetnek.

9. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza az önkormányzati hivatalt, hogy az önkormányzat és a hivatal költségvetésében előírt bevételeket beszedjék és a jóváhagyott kiadásokat teljesítsék.

(2) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(3) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(4) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit. A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(5) A bevételi előirányzatokon felüli teljesítések összegével a személyi jellegű kiadásokat kivéve (K1 és K2 rovatok) bármely működési vagy felhalmozási kiadás előirányzata megemelhető. A bevételi előirányzat elmaradása esetén a személyi jellegű kiadások (K1 és K2) kivételével a működési vagy felhalmozási kiadások előirányzatát csökkenteni kell.

(6) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok csak különösen indokolt esetben teljesíthetők.

(7) A személyi jellegű kiadásokban év közben történt megtakarításra költségvetési év végéig kötelezettség vállalható a polgármester egyetértésével a megtakarítás mértékéig, amely azonban a következő költségvetési évre nem húzódhat át.

(8) A költségvetésben előirányzott szociális célú támogatások elosztásáról a települési támogatások helyi szabályozásáról szóló önkormányzati rendelet szerint illetékes bizottság dönt. (5. számú melléklet)

10. § (1a) A képviselő-testület a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi CX. törvény 60.§. (6) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján az illetményalapot 2022. január 1-től 65.000.- Ft-ban állapítja meg.

(2) A képviselő-testület a köztisztviselők részére a felsőfokú végzettségű hivatalnokok részére 20%, a középfokú hivatalnokok részére 10% illetménykiegészítést állapít meg.

(3) A képviselő-testület biztosítja a köztisztviselők részére a központi költségvetési törvény által adható folyószámla költségtérítést.

11. § (1) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére, a lekötött betét felbontására a polgármester jogosult. A betét elhelyezéséről és a lekötött betét felbontásáról a betét elhelyezést, felbontást követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

(2) Az Önkormányzat esetén a polgármester, az intézmények esetén az intézményvezetők – az alapító okirataikban és a vagyonrendeletben szabályozott módon – jogosultak kötelező feladataik ellátásának sérelme nélkül az átmenetileg használaton kívüli helyiségeik bérbeadására. A bérbeadás feltételeit a polgármester, illetve az intézményvezetők jogosultak meghatározni. A bérleti díj önköltségi ár alatt nem állapítható meg. A bérleti szerződést írásba kell foglalni.

12. § Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba.

13. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. 25. § (3) bekezdése alapján - 2022. január elsejét követően -, a folyamatos működés biztosítása érdekében az önkormányzat bevételeinek beszedésére és a működéshez szükséges kiadások teljesítésére.