Borsodszirák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 14Borsodszirák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.14.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Borsodszirák Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2023-ben is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés;
településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
óvodai ellátás;
kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;
lakás- és helyiséggazdálkodás;
a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
sport, ifjúsági ügyek;
nemzetiségi ügyek;
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
helyi közösségi közlekedés biztosítása;
hulladékgazdálkodás;
távhőszolgáltatás;
víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
1.Borsodszirák Község Önkormányzat költségvetése
A 2023. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 378.000.000 Ft, melyből az előző évi költségvetési maradvány összege 78.515.267 Ft. A maradvány jelentős része elkülönített számlára beérkezett fel nem használt pályázati támogatások teszik ki. A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
2022. éven az alábbi pályázatunkat kedvező elbírálásban részesül, melynek a kivitelezése 2022-ben valósul meg.
Pályázat megnevezése |
Pályázati azonosító |
Elnyert támogatás összege |
Beruházás összege |
Önerő összege |
|---|---|---|---|---|
TOP-3.2.1-16-2020-00167 Önkormányzati épületek energ.korsz. Fő út 19. 107.hrsz |
TOP-3.2.1-16-2020-00167 |
1. 181 781 Ft |
42 181 781 Ft |
- Ft |
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 201.217.017 Ft
- Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 102.157.609 Ft
- Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása: 28.354.700 Ft
- Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatinak támogatása: 43.729.670 Ft
- Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatás 24.050.835 Ft
- Közművelődési és könyvtári feladatok: 2.724.203 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 36.091.000 Ft
- Védőnői szolgálat: 6.831.000 Ft
- Kormányhivataltól (Munkaügyi Központtól) közfoglal. adott tám.: 29.260.000 Ft
Felhalmozási cél támogatások államháztartáson belülről: - Ft
Közhatalmi bevételek (Iparűzési, egyéb adók) 30.300.000 Ft
Működési bevételek (ÉRV bérleti díj, szociális gondozási díj,
szociális étkeztetés) 32.076.716 Ft
Lekötött bankbetét: 16.213.905 Ft
Előző évi maradvány igénybevétele: 62.301.362 Ft
A 2023. évben a költségvetési bevételek (Államtól kapott támogatás) 39 %-át 77.649.348 Ft-ot a Bartók Béla Általános Művelődési Központ, valamint 41%-át 81.627.036 Ft-ot a Borsodsziráki Közös Önkormányzati Hivatal intézményi finanszírozására fordít, amely teljes egészében állami támogatás.
A 2023. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 378.000.000 Ft.
A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással, 18 fővel számoltunk. A köztisztviselői illetményalap tervezett összege 50.000 Ft. A minimálbér 200.000 Ft-ról 232.000 Ft-ra, a garantált bérminimum 260.000 Ft-ról 296.400 Ft-ra növekedett.
A 2023. évben a személyi juttatások, valamint a dologi kiadások emelkedésével kell számolni, részben az új feladatok többletköltségei és az energiaköltségek növekedésével összefüggésben.
Tervezett beruházások és felújítások:
Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése Fő út 19. 107.hrsz.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 69.230.000 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 7.375.000 Ft
Dologi kiadások: 63.536.085 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 7.701.000 Ft
Törvénye előíráson alapuló befizetés (Szolidaritási hozzájárulás) 1.417.874 Ft
Egyéb műk.célú támogatások ÁH-belülre 3.932.376 Ft
Egyéb műk.célú támogatások ÁH-kívülre 600.000 Ft
Központi irányító szervi támogatás 191.563.728 Ft
December hónapban kapott előleg: 8.040.728 Ft
Beruházások 700.000 Ft
Felújítások: 23.903.257 Ft
2. Bartók Béla Általános Művelődési Központ költségvetése
A Bartók Béla Általános Művelődési Központ 2023. évi költségvetése 127.350.000 Ft-ban lett megállapítva, amely beépítésre kerül a Borsodszirák Község Önkormányzat költségvetésébe.
A Bartók Béla Általános Művelődési Központ bevétele 2023. évi költségvetés szerint:
Intézményi bevételek: 10.852.601 Ft (térítési díjak bevétele: gyermek, napközisek, vendég, szociális, munkahelyi étkeztetésből, valamint bérleti díjból)
Működési célú támogatások államháztartáson belüről (Munkaügyi Központtól) közfoglalkoztatottakra kapott támogatás.: 12.300.000 Ft
Intézmény finanszírozása: 103.636.692 Ft (ebből 77.649.348 Ft állami támogatás, ami önkormányzat számlájára érkezik.)
Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele: 560.707 Ft
A Bartók Béla Általános Művelődési Központ foglalkoztatott létszáma 14 fő.
AZ ÁMK költségvetésében szereplő dolgozók személyi juttatásai, munkáltatót terhelő járulékok, valamint dologi kiadások kerültek megtervezésre.
A 2023. évi személyi juttatások 79.240.000 Ft, munkaadói járulékok 9.665.000 Ft. Dologi kiadásokra 38.445.000 Ft került betervezve. Ennek jelentős részét az élelmiszer beszerzés teszi ki. A fennmaradó rész a szolgáltatási kiadások: áramdíj, vízdíj, gázdíj, telefondíj, szennyvízdíj, szemétszállítás díj, egyéb karbantartási munkálatok.
3. Borsodsziráki Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése
A Borsodsziráki Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi költségvetése 99.393.054 Ft-ban lett megállapítva, amely beépítésre kerül a Borsodszirák Község Önkormányzat költségvetésébe.
A Borsodsziráki Közös Önkormányzati Hivatal bevétele 2023. évi költségvetés szerint:
Intézmény finanszírozása: 87.927.036 Ft (ebből 81.627.036 Ft állami támogatás, ami önkormányzat számlájára érkezik.)
Államháztartáson belülről Önkormányzatoktól kapott támogatás: 10.550.000 Ft
Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele: 916.018 Ft.
A Borsodsziráki Közös Önkormányzati Hivatal foglalkoztatott létszáma 15 fő.
AZ Borsodsziráki Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésében szereplő dolgozók személyi juttatásai, munkáltatót terhelő járulékok, valamint dologi kiadások kerültek megtervezésre.
A 2023. évi személyi juttatások 82.650.000 Ft, munkaadói járulékok 10.400.000 Ft. Dologi kiadásokra 6.343.054 Ft került betervezve. Dologi kiadások jelentős része informatikai szolgáltatások igénybevétele, irodaszer, nyomtatvány beszerzése, belső ellenőr foglalkoztatása, munka és tűzvédelmi szaktanácsadás, bankköltség stb. teszi ki.
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul kell bemutatni:
2023. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI ÉVET KÖVETŐ 3 ÉV TERVEZETT BEVÉTELEI, KIADÁSAI
B E V É T E L E K |
||||
|---|---|---|---|---|
1. sz. táblázat |
4.sz. tájékoztató tábla |
|||
Sor- |
Bevételi jogcím |
2024. évi |
2025. évi |
2026. évi |
A |
B |
C |
D |
E |
1. |
Önkormányzat működési támogatásai |
210 000 000 |
220 000 000 |
230 000 000 |
2. |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
50 000 000 |
52 000 000 |
54 000 000 |
3. |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
50 000 000 |
52 000 000 |
54 000 000 |
4. |
Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.) |
30 300 000 |
30 300 000 |
30 300 000 |
4.1. |
Építményadó |
|||
4.2. |
Idegenforgalmi adó |
|||
4.3. |
Iparűzési adó |
30 000 000 |
30 000 000 |
30 000 000 |
4.4. |
Talajterhelési díj |
150 000 |
150 000 |
150 000 |
4.5. |
Gépjárműadó |
|||
4.6. |
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
|||
4.7. |
Egyéb közhatalmi bevételek |
150 000 |
150 000 |
150 000 |
5. |
Működési bevételek |
25 000 000 |
25 000 000 |
25 000 000 |
6. |
Felhalmozási bevételek |
|||
7. |
Működési célú átvett pénzeszközök |
|||
8. |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
|||
9. |
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8) |
365 300 000 |
379 300 000 |
393 300 000 |
10. |
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: |
50 000 000 |
50 000 000 |
50 000 000 |
11. |
KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+10) |
415 300 000 |
429 300 000 |
443 300 000 |
K I A D Á S O K |
||||
2. sz. táblázat |
4.sz. tájékoztató tábla |
|||
Sor-szám |
Kiadási jogcímek |
2024. évi |
2025. évi |
2026. évi |
A |
B |
C |
D |
E |
1. |
Működési költségvetés kiadásai |
375 300 000 |
389 300 000 |
403 300 000 |
2. |
Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.) |
40 000 000 |
40 000 000 |
40 000 000 |
2.1. |
Beruházások |
30 000 000 |
30 000 000 |
30 000 000 |
2.2. |
Felújítások |
10 000 000 |
10 000 000 |
10 000 000 |
2.3. |
Egyéb felhalmozási kiadások |
|||
3. |
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2) |
415 300 000 |
429 300 000 |
443 300 000 |
4. |
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: |
|||
5. |
KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+4.) |
415 300 000 |
429 300 000 |
443 300 000 |
Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint
Sor- |
Kötelezettség jogcíme |
Köt. váll. |
2023 előtti kifizetés |
Kiadás vonzata évenként |
Összesen |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2023. |
2024. |
2025. |
2025. |
|||||||
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
I=(D+E+F+G+H) |
||
1. |
Működési célú finanszírozási kiadások |
|||||||||
2. |
............................ |
|||||||||
3. |
............................ |
|||||||||
4. |
Felhalmozási célú finanszírozási kiadások |
|||||||||
5. |
............................ |
|||||||||
6. |
............................ |
|||||||||
7. |
Beruházási kiadások beruházásonként |
|||||||||
8. |
............................ |
|||||||||
9. |
Felújítási kiadások felújításonként |
|||||||||
10. |
............................ |
|||||||||
11. |
Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.) |
|||||||||
12. |
............................ |
|||||||||
Összesen (1+4+7+9+11) |
||||||||||
Az önkormányzat által adott közvetett támogatások
(kedvezmények)
3. tájékoztató tábla
Előirányzat-felhasználási terv 2023. évre
4. tájékoztató tábla
Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési (zárszámadási) rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Borsodszirák, 2023. február 3.
Tóth Attila
polgármester