Csanádapáca Község Önkormányzat Képviselő-testülete

Csanádapáca község 2014. évi költségvetéséről szóló 2/2014.(II.21.) számú önkormányzati rendelet

Hatályos: 2014. 02. 22- 2014. 05. 14

Csanádapáca Község Önkormányzat Képviselő-testülete

Csanádapáca község 2014. évi költségvetéséről szóló 2/2014.(II.21.) számú önkormányzati rendelet

2014.02.22.

Csanádapáca Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (továbbiakban: Képviselő-testület) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1. pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következő rendeletet alkotja:

1. §

A rendelet hatálya

A rendelet hatálya Csanádapáca Község Önkormányzatának Képviselő-testületére (a továbbiakban Képviselő-testület), annak bizottságaira, a közös önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre (intézményre) terjed ki.

2. §

Az Önkormányzat költségvetési szervei

(1) Gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv:

Gyöngyfűzér Szociális Szolgáltató Központ

(a továbbiakban: GYSZSZK)

(2) Közös fenntartású gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv:

Csanádapácai Közös Önkormányzati Hivatal

(a továbbiakban: KÖH)

3. §

Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2014. évi költségvetése

(1) A Képviselő-testület Csanádapáca Község Önkormányzatának (továbbiakban: Önkormányzat) 2014. évi költségvetését:

832 201 E Ft

Költségvetési bevétellel

832 201 E Ft

Költségvetési kiadással

0 E Ft
0 E Ft
0 E Ft

Költségvetési hiánnyal
-ebből működési
felhalmozási
állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület 2014. évben és az azt követő években nem tervezi olyan 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötését a felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében, melyhez a Kormány hozzájárulása szükséges.

4. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a rendelet 1. melléklete részletezi 2014. évre vonatkozóan.

5. § (1) Az Önkormányzat 2014. évi kiemelt kiadási és bevételi előirányzatai főbb jogcím-csoportonként az alábbiak szerint kerülnek meghatározásra:

adatok E Ft-ban
1. Költségvetési kiadások:
1. Működési kiadások: 491 363
1. Személyi juttatások összesen: 251 019
1.1. GYSZSZK személyi juttatásai 89 334
1.2. Önkormányzat 108 831
1.3. KÖH személyi juttatásai 52 854
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összesen: 53 052
2.1. GYSZSZK SZHA és munkaadókat terhelő járulékai 18 595
2.2. Önkormányzat SZHA és munkaadókat terhelő járulékai 19 140
2.3. KÖH SZHA és munkaadókat terhelő járulékai 15 317
3. Dologi kiadások összesen: 131 949
3.1. GYSZSZK dologi kiadásai 50 806
3.2. Önkormányzat dologi kiadásai 69 923
3.3. KÖH dologi kiadásai 11 220
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai összesen: 43 950
4.1. Önkormányzat ellátottak pénzbeli juttatásai 43 950
5. Egyéb működési kiadások összesen: 11 393
4.1. Önkormányzat egyéb működési kiadások államháztartáson belülre (Önk.Társ.) 1 000
4.2. Önkormányzat működési célú pénzeszközátadás ÁH-on kívülre
4.2.1. Vállalkozásoknak 2 116
4.2.2. Civil szervezeteknek 2 250
4.2.3. Egyháznak 1 027
4.2.4. Háztartásnak működési célú szociális kölcsön 5 000
II. Felhalmozási kiadások: 174 797
1. Beruházási kiadások összesen: 30 044
1.1. Önkormányzat beruházási kiadásai 25 352
1.2. KÖH beruházási kiadásai 4 692
2. Felújítási kiadások összesen: 20 531
2.1. Önkormányzat felújítási kiadásai 20 531
3. Egyéb felhalmozási kiadások összesen: 124 222
3.1. Önkormányzat egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-on belülre (Önk.Társ.) 11 564
3.2. Önkormányzat felhalm. célú visszatérítendő támogatások ÁH-on kívülre
3.2.1. Civil szervezetek 98 908
3.2.3. MLSZ 12 750
3.3. Önkormányzat lakástámogatás (letelepedési támogatás) 1 000
III. Pénzforgalom nélküli kiadások 166 041
1. Önkormányzat fejlesztési célú tartalék 161 041
2. Vis Maior tartalék 5 000
IV. Irányítószervi támogatási kiadások 187 527
1.1. GYSZSZK működési célú intézményfinanszírozása 107 404
1.2. KÖH működési célú intézményfinanszírozása 75 431
1.3. KÖH felhalmozási célú intézményfinanszírozása 4 692
A. Költségvetési kiadások összesen: I. + II. + III. + IV. 1 019 728
B. Költségvetési bevételek:
I. Működési bevételek: 462 156
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: 371 470
1.1. Önkormányzatok működési támogatásai összesen: 262 971
1.1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 99 735
1.1.2. Települési önk. Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 78 078
1.1.3. Egyes szociális feladatok kiegészítő támogatása 33 750
1.1.4. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 3 074
1.1.5. Működési célú központosított előirányzatok 57
1.1.6. Helyi önkormányzatok működőképességét megőrzését szolg. tám. 48 277
1.2. Egyéb működési célú támogatások ÁH-on belülről összesen: 108 499 1.2.1. GYSZSZK működési célú támogatások ÁH-on belülről
1.2.1.1. Központi költségvetési szervtől 1 795
1.2.2. Önkormányzat működési célú támogatások ÁH-on belülről
1.2.2.1. Központi költségvetési szervtől 40 551
1.2.2.2. Fejezettől 300
1.2.2.3. Fejezettől EU-s programokra 1 167
1.2.2.4. Társadalombiztosítási Alaptól 5 810
1.2.2.5. Elkülönített állami pénzalaptól 47 039
1.2.2.6. Önkormányzattól 11 837
2. Közhatalmi bevételek összesen: 25 690
2.1. Helyi adók összesen: 17 530
2.1.1. Magánszemélyek kommunális adója 3 520
2.1.2. Állandó jelleggel végzett iparűzési adó 14 000
2.1.3. Idegenforgalmi adó – tartózkodás után 10
2.2. Átengedett központi adók összesen: 6 280
2.2.1. Gépjárműadó 6 280
2.3. Bírságok, pótlékok és egyéb közhatalmi bevételek összesen: 1 700
2.3.1. Pótlékok, bírságok 520
2.3.2. Mezőőri járulék 1 180
2.4. KÖH Közhatalmi bevételek 180
2.4.1. Igazgatásszolgáltatási díj 180
3. Működési bevételek 59 966
3.1. Áru és készletértékesítés ellenértéke 1 575
3.1.1. GYSZSZK bevétele 1 575
3.2. Szolgáltatások ellenértéke 1 000
3.2.1, Önkormányzat bevétele 1 000
3.3 Közvetített szolgáltatások ellenértéke 1 000
3.3.1. Önkormányzat bevétele 1 000
3.4. Tulajdonosi bevételek 5 100
3.4.1. Önkormányzat bevétele 5 100
3.5. Ellátási díjak 45 856
3.5.1. GYSZSZK bevétele 45 856
3.6. Kiszámlázott általános forgalmi adó 3 435
3.6.1. GYSZSZK ÁFA bevétele 1 830
3.6.2. Önkormányzat ÁFA bevétele 1 605
3.7. Kamatbevételek 2 000
3.7.1. Önkormányzat kamatbevételek 2 000
4. Működési célú átvett pénzeszközök 5 000
4.1. Működési célú kölcsönök visszatérülése ÁH-on kívülről 5 000
4.1.1. Háztartásnak nyújtott kamatmentes szociális kölcsön visszatérülés 5 000
II. Felhalmozási bevételek: 144 070
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 42 870
1.1. Önkormányzat fejezettől EU-s programokra 36 382
1.2. Önkormányzat elkülönített állami pénzalapoktól 6 488
2. Felhalmozási bevételek összesen: 0
3. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 101 200
3.1. Önkormányzat felhalmozási célú visszatérítendő támogatás 100 000
3.2. Önkormányzat kölcsön visszatérülés 1 200
III. Finanszírozási bevételek 187 527
1. Irányítószervi támogatás bevételei 187 527
1.1. GYSZSZK működési célú intézményfinanszírozása 107 404
1.2. KÖH működési célú intézményfinanszírozása 75 431
1.3. KÖH felhalmozási célú intézményfinanszírozásra 4 692
B. Költségvetési bevételek összesen = I. + II. + III. 793 723
A. Költségvetési kiadások és B. költségvetési bevételek összesítésének
egyenlege (hiány vagy többlet): B. – A. : - 226 005
C. Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom
nélküli bevételek összesen: 226 005
IV. Előző évek maradványának igénybevétele 226 005
1. GYSZSZK működési célra 275
2. Önkormányzat működési célra 20 469
3. Önkormányzat felhalmozási célra 201 481
4. KÖH működési célra 3 780
D. Költségvetési hiány belső finanszírozását meghaladó összegének
külső finanszírozására szolgáló bevételek
V. Értékpapírok értékesítésének bevétele 0
VI. Hitelek felvétele és kötvénykibocsátás bevételei 0
D. Finanszírozási bevételek összesen: IV. + V. + VI. 226 005
E. A költségvetési többlet felhasználásához kapcsolódó finanszírozási
kiadások
IV. Értékpapírok vásárlásának kiadásai 0
V. Hitelek törlesztése és kötvénybeváltás kiadásai: 0
E. Finanszírozási kiadások összesen: IV. + V. 0
(2) Az Önkormányzat és költségvetési szervei kiemelt bevételi előirányzatainak kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti alakulását a rendelet 2. melléklete tartalmazza.
(3) A felhasználási kötöttséggel bíró állami támogatásokat és hozzájárulásokat jogcímenként a rendelet 2/a melléklete szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület.
(4) Az Önkormányzat és költségvetési szervei kiemelt kiadási előirányzatainak kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti részletezését a rendelet 3. melléklete tartalmazza.
(5) Az önkormányzat a kiadások között 0 E Ft általános, 166 041 E Ft fejlesztési célú céltartalékot állapít meg. A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának.
(6) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.

6. § Az Önkormányzaton keresztül megvalósuló pénzeszköz átadás

135 615 E Ft - ebből 11 393 E Ft működési célú és 124 222 E Ft felhalmozási célú - melyek részletezését a rendelet 4. melléklete tartalmazza.

7. § Az Önkormányzatnál és költségvetési szerveinél megtervezett felhalmozási kiadások előirányzatának összege 50 575 E Ft. A beruházási és felújítási kiadások előirányzatainak célonkénti részletezését - feltüntetve az Európai Uniós és Hazai forrásokat - a rendelet 5. melléklete tartalmazza.

8. § A Képviselő-testület 2014. évre az önkormányzat létszám előirányzatát együttesen 167 főben a 6. mellékletben foglalt részletezettségnek megfelelően határozza meg a következők szerint:

a) Az önkormányzat költségvetési szerveinek létszám-előirányzatát a képviselőkkel együtt 86 fővel hagyja jóvá, ebből:

aa) a GYSZSZK létszám előirányzata 51 fő,

ab)az önkormányzat létszám előirányzata 16 fő, melyből 1 fő választott tisztviselő,
ac) a KÖH létszám előirányzata 19 fő.
b) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 81 fővel hagyja jóvá.

9. § A Képviselő-testület az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről szóló előirányzat felhasználási ütemtervet mind a bevételi, mind a kiadási főösszeget tekintve a 7. mellékletben részletezettek szerint - egyezően a költségvetési rendelet 2. és 3. mellékletével – önkormányzati szinten összesen 1 019 728 E Ft-tal jóváhagyja.

10. § (1) Az Önkormányzat áthúzódó kötelezettségvállalásait a rendelet 8. melléklete tartalmazza.

(2) Az Önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettsége nincs.

11. § (1) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 9. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak főbb csoportok szerinti keretszámait a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

12. § Az Önkormányzat által 2014. évre tervezett közvetett támogatásokat a 11. melléklet tartalmazza.

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

13. § (1) A Képviselő-testület a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. § szerinti illetményalapot 2014. évben 38.650,- Ft-ban állapítja meg.

(2) A köztisztviselőket megillető cafetéria-juttatás éves keretösszege 2014. évben 200.000 Ft/év/fő, mely összeg tartalmazza a munkáltató által fizetendő járulékokat is.

14. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(3) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a törvény szerinti illetmények, munkabérek előirányzatának 1 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.

15. § A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert az ideiglenesen szabad pénzforrások hozam elérése érdekében történő befektetésére.

Az előirányzatok módosítása

16. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.

(3) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani.

(7) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert az évközben kapott póttámogatások és terven felüli átvett pénzeszközök (pályázaton nyert források) nyilvántartásba vételére és cél szerinti felhasználására. Az ezzel kapcsolatos előirányzat változásokat a soros költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeleten át kell vezetni.

A gazdálkodás szabályai

17. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) A közös önkormányzati hivatal az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezeti.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

18. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső szakember útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró rendelkezések

19. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2014. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A rendelet hatályba lépésével egyidejűleg Csanádapáca Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2013.(XI.15.) számú önkormányzati rendelete a 2014. évi átmeneti gazdálkodásról hatályát veszti.

2/a. melléklet