1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 1.160.981 eFt -ban állapítja meg, amelyet részletesen az 1 melléklet ,a 2.1 és a 2.2 melléklet tartalmaz.

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

• a) Működési célú támogatásértékű bevétel államháztartáson belülről 551.415 eFt
• b) Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 377.968 eFt
• c) Közhatalmi bevételek 41.355 eFt
• d) Működési bevételek 160.243 eFt
• e) Felhalmozási bevételek 10.000 eFt
• f) Átvett pénzeszközök 20.000 eFt

(2) Az önkormányzati működési célú feladatalapú támogatásokat a 3. melléklet tartalmazza részletes bontásban.

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

• a) működési költségvetés 697.183 e Ft
  • aa) személyi jellegű kiadások: 334.161 e Ft szociális hozzájárulási adó: 57.715 e Ft
  • ac) dologi jellegű kiadások: 202.487 e Ft
  • ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 12.032 e Ft
  • ae) egyéb működési célú kiadások: 90.788 e Ft
• b) felhalmozási költségvetés 462.310 e Ft
  • ba) beruházások, 192.964 e Ft
  • bb) felújítások 270.834 e Ft

(2) A fentiekben felsorolt kiemelt előirányzatok intézményi bontásban a 4., 5., 6. mellékletben vannak részletezve.

(3) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházási kiadások beruházásonként,valamint a felújítási kiadások felújításonként a 7.melléklet tartalmazza.

(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai:

5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 63 fő,

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 70 fő.

6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4) Az önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2021. évi költségvetési főösszegét 1.072.061 ezer forintban állapítja meg.

8. § Az önkormányzat saját 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

• a) Működési célú támogatásértékű bevétel államháztartáson belülről 548.915 eFt
• b) Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 333.471 eFt
• c) Közhatalmi bevételek 41.355 eFt
• d) Működési bevételek 118.320 eFt
• e) Felhalmozási bevételek 10.000 eFt
• f) Átvett pénzeszközök 20.000 eFt

9. § Az önkormányzat saját, 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

• a) működési költségvetés 425.606 e Ft
  • aa) személyi jellegű kiadások: 162.903 e Ft szociális hozzájárulási adó: 24.821 e Ft
  • ac) dologi jellegű kiadások: 135.062 e Ft
  • ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 12.032 e Ft
  • ae) egyéb működési célú kiadások: 90.788 e Ft
• b) felhalmozási költségvetés 417.032 e Ft
  • ba) beruházások, 192.183 e Ft
  • bb) felújítások 226.337 e Ft
• c) Intézmény finanszírozás 227.935 e Ft

10. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2021. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 23 fő,

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 70 fő.

11. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Közös Önkormányzati Hivatal 2021. évi költségvetési főösszegét 177.860 ezer forintban állapítja meg.

12. § A Közös Önkormányzati Hivatal 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

• a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 130.743 e Ft
• b) Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 44.497 eFt
• c) saját bevétel 120 e Ft

13. § A Közös Önkormányzati Hivatal 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

• a) működési költségvetés 132.982 e Ft
  • aa) személyi jellegű kiadások: 98.478 e Ft
  • ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 18.875 e Ft
  • ac) dologi jellegű kiadások: 15.629 e Ft
• b) felhalmozási költségvetés 44.878 e Ft
  • ba) beruházások, 381 e Ft
  • bb) felújítások 44.497 e Ft

14. § (1) A képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal 2021. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

• a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 21 fő, amely 18 köztisztviselő és 3 fő Mt. hatálya alá tartozó munkavállaló
• b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 19 fő.

15. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2021. évi költségvetési főösszegét 138.995 ezer forintban állapítja meg.

16. § A Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

• a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 97.192 e Ft
• b) működési bevételek 41.803 e Ft

17. § A Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

• a) működési költségvetés: 138.595 e Ft
  • aa) személyi jellegű kiadások: 72.780 e Ft,
  • ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 14.019 e Ft
  • ac) dologi jellegű kiadások: 51.796 e Ft
• b) felhalmozási költségvetés 400 e Ft

18. § (1) A képviselő-testület a Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2021. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 19 fő, melynek összetétele: - 5 fő konyhai alkalmazott, 1 fő közművelődési alkalmazott, 7 fő óvodapedagógus, 1 fő kisgyermek gondozó, 4 fő dajka, 1 fő pedagógiai asszintens

19. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A személyi juttatások előirányzatai közül a rendszeres személyi juttatások alrovat tételeinek, a munkavégzéshez kapcsolódó juttatások altételeinek az előirányzat maradvány használható fel év közben, illetve a következő évben a pénzmaradvány jóváhagyását követően jutalom kifizetésre.

(4) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

(5) Ha a költségvetési szerv az év során csökkenti a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám előirányzatát, az abból származó megtakarítást csak a hiány csökkentésére lehet fordítani.

(6) A személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítás a költségvetési évben, továbbá a pénzmaradvány jóváhagyását követően felhasználható. Kivételt képez ez alól, ha a költségvetési évben a racionalizálás keretében kerül végrehajtásra a létszámcsökkenés.

(7) A személyi juttatás előirányzatainak átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

(8) Megbízási díj kifizetésére a költségvetési szerv és a megbízott között a feladatra vonatkozóan előzetesen kötött megbízási szerződés alapján kerül sor.

(9) A képviselő-testület 2021.évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg

• a) a polgármesteri hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában – a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően – a köztisztviselői illetményalapot 50.000 Ft-ban állapítja meg,
• b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 250.000 Ft/év/fő ( 2011.évi CXCIX.tv. és a 2020.évi XC.tv. 61. § alapján)
• c) az év közben felvételre kerülő dolgozók részére – az első teljes munkában töltött naptól kezdődően – a keretösszeg időarányos része nyújtható. A jogviszony évközi megszűnése esetén a jogviszonyban töltött időre a cafeteria időarányos része jár.

(10) A Képviselő-testület az önkormányzatnál és intézményeinél határozatlan jogviszonnyal rendelkező köztisztviselők, a közalkalmazottak és munkaszerződéssel rendelkező munkavállalók ( a közfoglalkoztatási jogviszonyban lévők kivételével) részére:

20. § (1) Mindaddig, amíg forrás oldalról hiány mutatkozik, az Önkormányzat és intézményei csak a legfontosabb működési kiadásokat (jogszabályi előírás, szerződésbeli kötelezettség, alapvető működési költségek) teljesíthetik jelen rendeletben foglaltak szerint. A beruházási és felújítási feladatok vonatkozásában 2021. július 30.-ig - a féléves kiadások alakulásának felülvizsgálatáig - az előirányzatok 10 %-a erejéig, a kötelezettségek pedig a jóváhagyott költségvetésben biztosított forrás erejéig teljesíthetőek.

(2) Az önkormányzati költségvetési szervek 2020. évi pénzmaradványának elszámolása során módosított előirányzatot meghaladó többlet önkormányzati támogatások elvonásra kerülnek.

(3) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

21. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás Belső Ellenőrzés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

22. § Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 9. mellékletben határozza meg.

23. § E rendelet 2021. február. 23. napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.