Karancsság Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2019 (III.6.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről

Hatályos: 2019. 03. 07

Karancsság Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 5. § (1) és (2) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2019. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.



1. Általános rendelkezések


1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szervére, az Óvoda intézményre.

(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:

a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,

b) az önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetését,

c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szerv költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó) költségvetését.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.



2. Az önkormányzat összesített 2019. évi költségvetése


2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2019. évi költségvetési főösszegét 258 906 820 forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege:          258 906 820 forint,

b) a költségvetési kiadások összege:                      258 906 820 forint,


3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2019. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                     125 709 856 forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                         5 700 000 forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                          5 700 000 forint,

e) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                  35 800 000 forint,

f) Költségvetési bevételek összesen:                                                        172 909 856 forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:

a) működési költségvetés bevételi előirányzata:        172 909 856 forint,

(3) Az (1) bekezdés a) - b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.

(4) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.


4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2019. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások:                                                                           84 011 000 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:              13 420 000 forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                                72 387 840 forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                               16 500 000 forint,

e) K6. Beruházások:                                                                                     72 587 980 forint,

f) Költségvetési kiadások összesen:                                                            258 906 820 forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadási előirányzatai:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:       186 318 840 forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport      72 587 980 forint.


5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) beruházási kiadások beruházásonként:

Beruházás:

TOP pályázati fejlesztések 49 081 690 Ft, konyha pályázati fejlesztés 23 506 290 Ft.


6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:

- lakhatási támogatás, települési támogatás, ösztöndíjak egyéb pénzbeli ellátások 16 500 000 Ft.


7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok nem került tervezésre.


8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza.


9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2019. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 20 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 20 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2019. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 30 fő.



3. Kerekerdő Óvoda


11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Óvoda 2019. évi költségvetési főösszegét 78 410 000 forintban állapítja meg.

(2) Az Óvoda költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege:  78 410 000 forint,

b) a költségvetési kiadások összege:   78 410 000 forint,


12. § (1) Az Óvoda 2019. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B8. Finanszírozási bevételek                                                                 72 910 000 forint,

(2) Az Óvoda költségvetési bevételei előirányzatai:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport:        5 500 000 forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:                0 forint.


13. § (1) Az Óvoda 2019. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                          41 060 000 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:              8 050 000 forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                              29 300 000  forint,

d) Költségvetési kiadások összesen:                                                           78 410 000 forint.

(2) Az Óvoda költségvetési kiadásai előirányzatából:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat:                                             78 410 000  forint,


14. § Az Óvoda – közfoglalkoztatottak nélküli – 2019. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 14 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 14 fő.


15. § Az Óvoda költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 11. § (2) bekezdés határozza meg.




4. Az önkormányzat saját költségvetése


16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2019. évi költségvetési főösszegét 180 496 820 forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege:  180 496 820 forint,

b) a költségvetési kiadások összege:   180 496 820 forint,


17. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2019. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                     125 709 856 forint,

b) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                         5 700 000 forint,

c) B4. Működési bevételek:                                                                               200 000 forint,

d) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                  35 800 000 forint,

e) Költségvetési bevételek összesen:                                                          167 409 856 forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzatból:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat: 167 409 856 forint,


18. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2019. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                        31 700 000 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:            8 050 000 forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                            43 087 840 forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                           16 500 000 forint,

e) K6. Beruházások                                                                                         72 587 980 forint,

f) Költségvetési kiadások összesen:                                                                   174 925 820 forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzatból:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:         102 337 840 forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:       72 587 980 forint.


19. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) 2019. évre az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 6 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 6 fő.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak (nem kötelezően megállapítandó) 2019. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 30 fő.



5. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok


20. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.


21. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv tekintetében az intézményvezető gyakorolja.

(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.


22. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv tekintetében az intézményvezető gyakorolja. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.

(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:

a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint

értékhatárig,

b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.


23. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.


24. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben megemelheti. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.


25. § A képviselő-testület a 23. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 24. § (2) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:

a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,

b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló

elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)

módosítja a költségvetési rendeletét.


26. § A képviselő-testület 2019. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) a köztisztviselői illetményalapja 2019. évben 46 380 Ft.

b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a költségvetési törvényben meghatározott maximális határ figyelembe vételével - 200 000 forint/év/fő.



11. Záró rendelkezések


27. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

(2) Jelen rendeletben foglalt pénzügyi bevételi és kiadási előirányzatok 2019. január 1. napjától – visszamenőlegesen – hatályosak.