Karancsság Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdése, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § alapján az önkormányzat 2017. évi zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szerveire.

(2) A zárszámadási rendelet elkülönítetten tartalmazza:

a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített zárszámadását,

b) az önkormányzat által irányított költségvetési szervek zárszámadását,

c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó) zárszámadását.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített zárszámadás a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti zárszámadások összesítése.

2. Az Önkormányzat összesített 2017. évi költségvetésének teljesítése

2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, teljesített 2017. évi

a) kiadási főösszegét     247 250 811 forintban,

b) bevételi főösszegét   260 844 397 forintban

állapítja meg.

(2) Az önkormányzat (1) bekezdés szerinti, önkormányzati szinten összesített 2017. évi teljesített költségvetésének fő számai:

a) a teljesített költségvetési bevételek összege:   176 488 993  forint,

b) a teljesített költségvetési kiadások összege:    184 319 181  forint,

c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete – 7 830 188 forint hiány.

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2017. évi teljesített bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                 162 866 913   forint,

b) B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:               1 700 071   forint,

c) B3 Közhatalmi bevételek:                                                                        3 907 791  forint,

d) B4 Működési bevételek:                                                                        8 533 618   forint,

e) B5 Felhalmozási bevételek:                                                                       -             forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                   347 000  forint,

g) B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                        177 355 393 forint.

(2) Az Önkormányzat összesített teljesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok teljesített bevételei:                                            162 866 913  forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei:                                   14 488 480   forint,

c) az államigazgatási feladatok teljesített bevételei: .................................................   forint.

(3) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési bevételeiből:

a) teljesített működési költségvetés bevételi előirányzat csoport          175 655 322  forint,

b) teljesített felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:        1 700 071  forint.

(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások teljesítését az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a teljesített helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek teljesített bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2017. évi teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                        98 058 911 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:      18 013 398 forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                             36 761 633  forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                          18 681 240  forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                        11 044 906 forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                     1 410 685  forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                       1 208 000  forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                                     forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                          185 178 773 forint.

(2) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai:                                               162 866 913  forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai:                                       22 311 860  forint,

c) az államigazgatási feladatok tejesített kiadásai: .............................................         forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:                              182 560 088 forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:                            2 618 685  forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) teljesített beruházási kiadások beruházásonként:

önkormányzat:

Település Arculati kézikönyv  500 000.- ft, vérnyomásmérő 18 000.- ft START szintező 184 900.- ft, fóliasátor 153 294.- közfogi eszközök 22 655.- mikrohullámú sütő 16 000.- ft

Óvoda: hűtőszekrény 99 900.- ft, konyhai eszközök 180 551.- ft, salgó pocrendszer 222 885.- ft, könyvespolc 12 500.-ft.

b) teljesített felújítási kiadások felújításonként:

Önkormányzat: Útfelújítás 1 000 000.- ft,

Óvoda: műanyag nyílászárók 207 980.- ft.

6. §  A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásainak, szociális, rászorultság jellegű ellátásainak teljesítése:

a)   gyermekvédelmi támogatás      6 292 000  forint,

b)   egyéb települési támogatás     12 389 240  forint.

7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a fel nem használt Tartalékok összege .....…-.............. ezer forint, melyből:

a) az általános tartalék ...........................  ezer forint,

b) a céltartalék .......................................  ezer forint.

    (2) Az (1) bekezdés szerinti tartalékok felhasználását 3. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat összevont 2017. évi gazdálkodás során keletkezett, hatályos jogszabályok szerint felülvizsgált maradványa: 366 527 forintban kerül jóváhagyásra. A jóváhagyott maradvány a 4. számú melléklet szerint használható fel.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek teljesített kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza

9. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2017. évre önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 18 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 18 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2017. évre vonatkozó, teljesített - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 44 fő.

3. Az Önkormányzat  Karancssági Kerekerdő Óvoda költségvetési szervének

 2017. évi költségvetésének teljesítése

10. § (1) A képviselő-testület az Óvoda. költségvetési szerv teljesített 2017. évi zárszámadásának

a) kiadási főösszegét:    63 453 220   forintban,

b) bevételi főösszegét    63 819 747   forintban

állapítja meg.

(2) Az  Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetésének fő számai:

a) a teljesített költségvetési bevételek összege:  4 008 350  forint,

b) a teljesített költségvetési kiadások összege:  63 453 220  forint,

c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 59 444 870  forint hiány.

11. § (1) Az Óvoda költségvetési szerv 2017. évi teljesített kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                                    forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                                forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                                        forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                        4 874 750  forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                                     forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                                  forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                            forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                          4 874 750  forint.

(2) Az Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok teljesített bevételei:                                                4 874 750  forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: ...................................................   forint,

c) az államigazgatási feladatok teljesített bevételei: .................................................   forint.

(3) Az Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport:                                4 874 750 forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: .....................................     forint.

12. § (1) Az Óvoda költségvetési szerv 2017. évi teljesített kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások:                                                                        34 041 736  forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:        7 827 382  forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                              21 719 858 forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                            forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                                         forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                        515 836  forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                         208 000  forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                                    forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                          64 312 812  forint.

(2) Az Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai:                                                64 312 812   forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: .....................................................   forint,

c) az államigazgatási feladatok teljesített kiadásai: ..................................................   forint.

(3) Az Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:             63 588 976    forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:            723 836     forint.

13. § (1) A képviselő-testület az Óvoda költségvetési szerv – közfoglalkoztatottak nélküli – 2017. évre teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 13 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 13 fő.

(2) Az Óvoda költségvetési szervnél közfoglalkoztatottak 2017. évre vonatkozó teljesített éves átlaglétszáma .…- ......... fő.

14. § (1) Az Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 16. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A teljesített költségvetési egyenlegen belül:

a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 58 721 034 forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 723 836 forint hiány.

(2) Az Óvoda   költségvetési szerv - (1) bekezdés szerinti - 2017. évi teljesített hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással            408 287 forint,

b) külső finanszírozással       59 403 110 forint.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:

a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevétele

összesen:                                                                            408 287 forint,

ebből:

      aa) működési célú finanszírozás                                    408 287 forint,

      ab) felhalmozási célú finanszírozás                                     ezer forint,

(4) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás   59 403 110  forint, melyből:

a) működési célú finanszírozás                                                    58 679 274 forint,

b) felhalmozási célú finanszírozás                                                723 836  forint.

4. Az Önkormányzat saját költségvetésének teljesítése

15. § (1) Az Önkormányzat képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó, 2017. évi teljesített költségvetésének

a) kiadási főösszegét:     183 797 591 forintban,

b) bevételi főösszegét:    197 024 650  forintban

állapítja meg.

    (2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített költségvetésének fő számai:

a)  a teljesített költségvetési bevételek összege:   172 480 643   forint,

b) a teljesített költségvetési kiadások összege:     120 865 961  forint,

c) a teljesített költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 51 614 682   forint többlet.

16. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2017. évi teljesített kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:              162 866 913  forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:            1 700 071  forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                     3 907 791  forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                       3 658 868  forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                                    forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                 347 000   forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                           forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                     172 480 643  forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                 162 866 913  forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                           9 613 730  forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: .....................................   forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport:        172 480 643  forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:       1 700 071  forint.

17. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2017. évi teljesített kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                    64 017 175  forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:   10 186 016  forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                           15 041 775  forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                       18 681 240  forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                    11 044 906  forint,

f) K6. Beruházások                                                                                        894 849 forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                     1 000 000 forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                                   forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                         120 865 961 forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó teljesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                   120 865 961  forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: ........................................   forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:.......................................   forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:           118 971 112  forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:          1 894 849  forint.

18. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám 2017. évre vonatkozó teljesítését az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám –  5 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:  5 fő.

    (2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetésében a közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2016. évre vonatkozó teljesített átlag létszáma  44  fő.

5. Adósságot keletkeztető ügylet

19. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése vált szükségessé:

a) ..........................…-.............................................................................. fejlesztési cél,

b) ..........................…-.............................................................................. fejlesztési cél.

(2) A (1) bekezdésben meghatározott fejlesztési célok miatt az adósságot keletkeztető ügyletek együttes összege: ....…-.......... ezer forint.

20. § Az önkormányzatnak a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit az 5. számú melléklet tartalmazza.

6. Egyéb rendelkezések

21. § Az Önkormányzat helyi adó bevételeit és annak felhasználását a 6. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

22. § Az Önkormányzat környezetvédelmi alapjának teljesített bevételeit és kiadásait a 7. számú melléklet tartalmazza.

7. Záró rendelkezések

23. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.