Karancsság Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2018 (III.7.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről

Hatályos: 2018. 03. 07

Karancsság Község Önkormányzat képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 5. § (1) és (2) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2017. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.



1. Általános rendelkezések



1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szervére, a Polgármesteri Hivatalra valamint az Óvoda intézményre.


(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:

a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,

b) az önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetését,

c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szerv költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó) költségvetését.


(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.



2. Az önkormányzat összesített 2018. évi költségvetése



2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi költségvetési főösszegét 231 238 636  forintban állapítja meg.


(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege:  231 238 636 forint,

b) a költségvetési kiadások összege:   231 238 636 forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: ..…-........ ezer forint (hiány/többlet).


3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:              108 849 947 forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:         -              ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                   4 600 000  forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                     5 100 000  forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                              -              ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                           35 700 000 forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                     -              ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                     154 249 947 forint.


(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:

a) működési költségvetés bevételi előirányzata:        154 249 947 forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata:     -            ezer forint.


(3) Az (1) bekezdés a) - b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.


(4) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.


4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások:                                                                       80 766 000 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:      14 862 000 forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                             49 739 696 forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                          13 000 000 forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                                       0 forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                      1 000 000 forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                                     0  forint,

           Megelőlegezés                                                                                    3 801 376 forint,

           Finanszírozás                                                                                    68 069 564 forint

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                          231 238 636 forint.


(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadási előirányzatai:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:      163 169 072 forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:     1 000 000 forint.


5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) beruházási kiadások beruházásonként:

Beruházás:

pályázati fejlesztések 1 M ft.


6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:

lakhatási támogatás, települési támogatás, ösztöndíjak egyéb pénzbeli ellátások 7 000 E Ft.



7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege  0 ezer forint, melyből:

a) az általános tartalék      -   ezer forint,

b) a céltartalék                   -  ezer forint.


(2) Az (1) bekezdés b) pontja szerinti céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 3. számú melléklet tartalmazza.


8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza.


9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 18  fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám   18  fő.


(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata  30 fő.


10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  ...…-.......... ezer forint többlet/hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) .…-............. ezer forint többlet/hiány.




3.  Kerekerdő Óvoda



11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Óvoda 2018. évi költségvetési főösszegét  72 976 000 forintban állapítja meg.


(2) Az Óvoda költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege:  72 976 000 forint,

b) a költségvetési kiadások összege:   72 976  000 forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - ....…-...... ezer forint hiány.


12. § (1) Az Óvoda  2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B8. Finanszírozási bevételek                                                                68 069 564 forint,




(2) Az Óvoda  költségvetési bevételei előirányzatai:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport:   496 436    ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:   -         ezer forint.


13. § (1) Az Óvoda  2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                    33 798 000 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:    6 618 000 forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                           32 560 000 forint,

d) K6. Beruházások:                                                                                    -              forint

e) Költségvetési kiadások összesen:                                                      72 976 000 forint.

  

(2) Az Óvoda  költségvetési kiadásai előirányzatából:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat:    72 976 000  forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat:   -   ezer forint.


14. § (1) Az Óvoda  – közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 11 . fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:   11  fő.


(2) Az Óvoda  foglalkoztatható közfoglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) éves átlag létszám-előirányzata .…-..... fő.


15. § (1) Az Óvoda  költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 11. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  ...…-.......... ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) .........…-..... ezer forint hiány.




4. Az önkormányzat saját költségvetése



16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2018. évi költségvetési főösszegét  158 262 636   forintban állapítja meg.


(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetésének fő számai:

a)  a költségvetési bevételek összege: 158 262 636 forint,

b) a költségvetési kiadások összege:   158 262 636 forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - …-.......... ezer forint (hiány/többlet).


17. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:              108 849 947 forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:         -             ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                    4 600 000    forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                           200 000  forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                              -            ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                              35 700 000 forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                     -             ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                       149 349 947 forint.





(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzatból:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat:      149 349 947 forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat:    -           ezer forint.


18. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                    46 968 000  forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:    8 244 000  forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                         17 179 696  forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                     13 000 000 forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                    -                 forint,

f) K6. Beruházások                                                                                  1 000 000  forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                 -                   forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                             -                   forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                       86 392 696  forint.


(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzatból:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:         86 392 696  forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:      1 000 000 forint.


19. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) 2018. évre az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 7   fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:  7   fő.


(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak (nem kötelezően megállapítandó) 2017. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata   30  fő.




5. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok



22. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.


23. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv tekintetében az intézményvezető  gyakorolja.


(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.


(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.


24. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv tekintetében az intézményvezető gyakorolja. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.


 (2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.


 (3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:

a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint

értékhatárig,

b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.


25. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.


(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.


26. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.


(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben megemelheti. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.


27. § A képviselő-testület a 25. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 26. § (2) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:

a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,

b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló

elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)

módosítja a költségvetési rendeletét.


28. § (1) A képviselő-testület 2018. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) a köztisztviselői illetményalapja 2018. évben 38 650.- Ft.

b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a

költségvetési törvényben meghatározott maximális határ figyelembe vételével -  200 000

forint/év/fő.


(2) A köztisztviselők szociális, jóléti, kulturális és egészségügyi juttatásai, valamint szociális és kegyeleti támogatása 2018. évi kereteit az 4. számú melléklet tartalmazza.





11. Záró rendelkezések



30. § E rendel 2018. év március hó 7. napján lép hatályba.

Mellékletek